Структура банковских ресурсов: Банковские ресурсы. Ресурсами банка являются находящиеся в его

Формирование ресурсов коммерческих банков

Структура банковских ресурсов:  Банковские ресурсы. Ресурсами банка являются находящиеся в его

Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для проведения активных операций. Операции, посредством которых коммерческие банки осуществляют формирование своих ресурсов, называются пассивными операциями.

Формирование ресурсов коммерческих банков в зависимости от источников их формирования происходит в разрезе таких направлений:

  1. собственный капитал;
  2. привлечённые средства;
  3. заёмные средства.

Ориентировочная структура банковских ресурсов

Собственный капитал

Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки являются посредниками на денежном рынке. В связи с этим, собственный капитал коммерческого банка имеет относительно небольшой удельный вес в общем объёме ресурсной базы. Так, если у производственно-промышленных компаний в среднем доля собственных средств составляет 40-70%, то у коммерческих банков – чуть больше 10%.

У коммерческих банков собственный капитал выполняет в первую очередь защитную функцию, которая проявляется в обеспечении защиты интересов кредиторов и вкладчиков, а также в покрытии возможных убытков от осуществления банковской деятельности. У предприятий собственный капитал является, в первую очередь, источником обеспечения оперативной деятельности.

Собственный капитал коммерческого банка подразделяется на:

  • основной капитал;
  • дополнительный капитал.

Основной капитал включает в себя:

  • уставный фонд;
  • резервный фонд;
  • специальные фонды (фонд экономического стимулирования и прочие фонды, формируемые за счёт прибыли).

Дополнительный капитал включает в себя:

  • неиспользованные резервы, предназначенные для страхования активных операций;
  • нераспределённую прибыль.

В составе основного капитала ведущая роль принадлежит уставному фонду банка. Размер уставного фонда определяется учредителями (акционерами) во время создания банка, но его размер не может быть меньше минимального уровня, установленного Национальным банком. Формирование уставного фонда банка происходит путём эмиссии и реализации акций.

Уставный фонд может формироваться только за счёт собственных ресурсов (средств) акционеров. Не допускается формирование уставного фонда за счёт заёмных средств.

Уставный фонд банка также не может быть сформирован за счёт средств организаций, которые согласно своему уставу не имеют права заниматься коммерческой деятельностью (общественные и религиозные организации, благотворительные фонды и т.п.).

В процессе своей деятельности у банка может возникнуть потребность в увеличении уставного фонда. В таком случае банк осуществляет дополнительную эмиссию, которая может быть оформлена выпуском как простых, так и привилегированных акций.

Резервный фонд коммерческого банка формируется с целью покрытия возможных убытков от осуществления банковской деятельности, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в периоды, когда размер полученной прибыли банка окажется недостаточным. Основное предназначение резервного фонда – обеспечение стабильности коммерческого банка, снижение вероятности его банкротства.

Порядок формирования резервного фонда утверждается общим собранием акционеров, а его размер устанавливается, как правило, на уровне 50% от уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка, отчисления от которой должны составлять не менее 5% в год и осуществляются до момента, пока резервный фонд не будет сформирован в полном объёме.

Кроме резервного фонда коммерческие банки создают также и специальные фонды, предназначенные для производственного и социального развития. Источником их формирования также является прибыль банка.

Дополнительный капитал банка состоит из неиспользованных резервов и нераспределённой прибыли.

При проведении банковских операций создаются резервы по страхованию от банковских рисков (кредитных, инвестиционных, валютных).

Основное назначение этих резервов – снижение влияния негативных последствий в связи с невозвратом кредитов, возникновением убытком по ценным бумагам, находящимся в портфеле банка, а также от проведения валютных операций.

Нераспределённая прибыль, как элемент дополнительного собственного капитала, является ресурсом внутреннего происхождения.

Она образуется в виде остатка прибыли после налогообложения и осуществления отчислений в фонды банка.

За счёт нераспределённой прибыли осуществляется выплата дивидендов акционерам или же может быть осуществлена капитализация, т.е. увеличение уставного фонда банка.

Привлечённые средства коммерческого банка

В структуре ресурсов коммерческого банка львиная доля принадлежит привлечённым средствам (их удельный вес в среднем составляет 60-85%). Привлечённые ресурсы формируются банками путём проведения депозитных операций.

В процессе этой деятельности на различные виды банковских счетов привлекаются временно свободные средства, принадлежащие юридическим и физическим лицам.

При этом средства могут привлекаться как в национальной, так и в иностранной валюте.

Фактически все клиентские счета, на которых содержатся денежные средства, являются депозитными. По форме использования счетов они подразделяются на:

  • депозиты (вклады) до востребования;
  • срочные депозиты.

Вклады (депозиты) до востребования размещаются в банке на текущих (расчётных) счетах. Денежные средства с этих счетов могут быть использованы собственником (или его доверенным лицом) в любой момент для осуществления платежей, оплаты чеков и векселей, получения наличных в кассе банка.

Вклады до востребования являются довольно нестабильной частью банковских пассивов, поэтому возможности по их использованию для осуществления кредитно-инвестиционной деятельности весьма ограничены. Поэтому банки выплачивают по таким вкладам минимальный процент либо вообще не выплачивают.

Одним из видов вкладов до востребования является так называемый активно-пассивный счёт. Обычно это текущий клиентский счёт, функционирующий в режиме овердрафт.

Суть его заключается в том, что клиент размещает на текущем счету средства, но при их дефиците может оперативно воспользоваться овердрафтом – банковским краткосрочным кредитом с заранее установленным лимитом максимальной задолженности.

Денежные средства, поступающие клиенту на счёт, автоматически направляются на погашение задолженности.

К вкладам до востребования относятся также остатки на корреспондентских счетах, открытые в данном банке другими коммерческими банками.

Срочные вклады – это средства, размещённые в банке на определённый срок и которые могут быть сняты с депозитного счёта только после окончания срока действия депозитного договора.

В некоторых случаях допускается досрочное изъятие, но с обязательным уведомлением банка за определённый в договоре срок.

Процентная ставка по вкладу в этом случае понижается и, как правило, устанавливается на уровне платы по вкладам до востребования.

Срочные депозиты составляют основу для проведения активных банковских операций, посредством которых банки формируют кредитно-инвестиционный портфель.

Привлечение срочных ресурсов может осуществляться при помощи депозитных (сберегательных) сертификатов.

Привлечение средств может также осуществляться при помощи банковского векселя. Банковский вексель имеет депозитную природу и этим похож на депозитный сертификат.

Однако, в отличие от сберегательного сертификата, банковский вексель может быть использован в качестве платежного инструмента для расчётов за товары и услуги, при этом новый собственник может передать его третьему лицу путём индоссамента.

В банковском векселе указывается размер процента от номинала векселя, который банк выплачивает собственнику векселя.

Заёмные средства коммерческого банка

Заёмные средства банки привлекают путём эмиссии облигаций и привлечения кредитов на межбанковском кредитном рынке, в т.ч. привлечения кредитов от центрального банка.

Облигации, в отличие от простых акций, не предоставляют их собственникам право на участие в управлении банком. Облигации, в отличие от акций, имеют конечный срок погашения.

Поэтому средства, привлечённые в результате продажи облигаций, не относятся к собственному капиталу. Они свидетельствуют о предоставлении держателями облигаций ссуды банку-эмитенту. Облигации приносят их собственникам определённый доход.

После наступления срока погашения банк возвращает держателю облигации заимствованные по ней средства.

В некоторых случаях (если это предусмотрено условиями эмиссии) облигации могут быть конвертированы в простые акции, т.е. становятся инструментом собственного капитала банка.

Собственники облигаций несут меньшие риски, чем собственники акций, т.к. в случае банкротства банка средства его кредиторам возвращаются раньше, чем акционерам (собственникам).

Заёмные средства коммерческого банка могут также формироваться за счёт межбанковских кредитов. Межбанковские кредиты являются краткосрочными: от 1 дня до, как правило, 3-х месяцев, хотя возможны и исключения. Довольно часто используются так называемые кредиты овернайт – с целью поддержания текущей (мгновенной) ликвидности.

Коммерческие банки могут позаимствовать средства у Национального банка, приняв участие в кредитном аукционе.

В период финансового кризиса, когда происходит стремительное сжатие ликвидности, коммерческий банк может обратиться с ходатайством о получении кредита к центральному банку – как к кредитору последней инстанции. В таких случаях привлекаются стабилизационные кредиты.

При наличии портфеля ценных бумаг (в частности ОВГЗ), коммерческий банк может позаимствовать средства посредством операций РЕПО.

Источник: https://discovered.com.ua/banks/formirovanie-resursov-kommercheskix-bankov/

Кредитные ресурсы банка

Структура банковских ресурсов:  Банковские ресурсы. Ресурсами банка являются находящиеся в его

1. Понятие «кредитные ресурсы коммерческого банка»

Перед началом исследования определимся с изначальным значением понятия «ресурсы».

«Ресурсы – (от французского ressources) – средства, запасы, возможности, источники чего-либо». Но исследователей, естественно, интересуют банковские ресурсы. В Финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов:

«Банковские ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций».

При всех достоинствах данного определения его недостатком является то, что в нем не обращается внимание на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.

Кредитный потенциал – это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

Резерв ликвидности в коммерческом банке – это фонд обязательных резервов, создаваемый в соответствии с Инструкцией ЦБ №37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» от 18.11.97 г.

Далее следует обратить внимание, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков. Теперь дадим определение кредитных ресурсов, которое наиболее, на наш взгляд, отражает связь с действительностью и практикой:

Кредитные ресурсы коммерческого банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита – рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Далее, чтобы связать данное понятие с практикой, представляется логичным разграничить понятие кредитных ресурсов на текущие кредитные ресурсы и мгновенные кредитные ресурсы, по аналогии с понятием ликвидности.

Формула для расчета размера текущих кредитных ресурсов, то есть ресурсов, которые мы потенциально еще можем направить на кредитные вложения будет:

Текущие кредитные ресурсы = Кредитный потенциал – вложенные кредитные ресурсы

Мгновенные кредитные ресурсы – это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита.

Мгновенные кредитные ресурсы = Остатки средств на кор. счете + Текущие поступления – Текущие платежи + Высоколиквидные ресурсы (ГДО) + излишек наличности в кассе банка

В современной экономической литературе даются различные определения финансовой категории «кредитные ресурсы банка».

В Экономическом словаре под редакцией Б.Г. Райзберга дается следующее определение банковских ресурсов: «Банковские ресурсы – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций».

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка, но известно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует в свою очередь определения кредитного потенциала банка.

Однако, как известно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка: «Кредитный потенциал – это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности».

Переход на рыночные отношения серьезно изменил структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в России представляется следующим образом:

собственные средства;

депозиты;

межбанковское привлечение;

другие привлеченные средства.

Собственные средства

Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли.

Уставный капитал – формируется из взносов предприятий, объединений и организаций состоит из номинальной стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка.

Источник: https://rectorate.ru/2019/11/kreditnye-resursy-banka/

Ресурсы коммерческого банка

Структура банковских ресурсов:  Банковские ресурсы. Ресурсами банка являются находящиеся в его

Введение

Принаписании контрольной работы была выбрана тема «Ресурсы коммерческого банка».

Коммерческиебанки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своемраспоряжении определенную сумму денежных средств.

Специфика деятельности банковзаключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источниковвременно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребностипредприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Состав иструктура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на еголиквидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Ресурсыкоммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а такжесредства, привлеченные банками в результате проведения пассивных иактивно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) ииспользуемые для активных операций банка.

Источникибанковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивныхопераций. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операцийу него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именнона эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.

Такимобразом, из вышесказанного вытекает, что выбранная тема контрольной работывесьма актуальна.

Цельюданной контрольной работы является изучение ресурсов коммерческого банка.

Длядостижения данной цели были поставлены следующие задачи:

изучитьсостав и источники банковских ресурсов;

рассмотретьсобственные средства банка;

рассмотретьпривлеченные ресурсы банка.

Поставленныецель и задачи обусловили структуру контрольной работы, которая состоит извведения, 3 разделов и заключения. В заключении приводятся выводы, которые былиполучены в результате написания контрольной работы. Завершает контрольнуюработу список использованных источников.

Длянаписания контрольной работы были использованы методы научного исследованиятакие как диалектический, системный анализ, синтез и исторический метод, методопроса, анализа документов, сравнительного анализа и группировки данных.

Дляполного раскрытия темы контрольной работы использовались учебные пособия поавторов, изучающих данную тему (Жуков Е.Ф., Кравцова Г.И., Лаврушин О.И.).

Необходимоотметить, что тема контрольной работы раскрыта в литературе в достаточномобъеме.

1. Состав и источники банковских ресурсов

Коммерческиебанки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своемраспоряжении определенную сумму денежных средств.

Специфика деятельности банковзаключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источниковвременно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребностипредприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Ресурсыкоммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а такжесредства, привлеченные банками в результате проведения пассивных иактивно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) ииспользуемые для активных операций банка.

Источникибанковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивныхопераций. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операцийу него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именнона эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка [7, c.41].

Собственнымиисточниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный присоздании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться вразличных формах: в виде созданных за ее счет фондов банков, в виденераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п.

Привлеченныересурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Кдепозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов.Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которыепривлекаются в банк по его собственной инициативе.

Ресурснаябаза в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направленияактивных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов.Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияниена его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом [11, c.83].

Взависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможностиих изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсынедепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи имисобственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) илипри покупке ресурсов на межбанковском рынке.

В последнем случае существуютразличные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка.

В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могутбыть целевыми и использоваться коммерческими банками для кредитованияконкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют правораспоряжаться по собственному усмотрению.

Источникисредств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однакобанковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, постоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность идоходность банка.

Принимаяво внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три их группы:бесплатные, дешевые и дорогие.

Кпервой группе ресурсов относится в основном часть собственных средств банка,источником которых является прибыль.

Бесплатными могут быть также ресурсы,представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотреноначисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты довостребования.

К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленныена межбанковском рынке [2, c.124].

Стоимостьресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, аликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлеченысредства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность иходновременного изъятия.

Привлеченныересурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица,физические лица.

Классификационнымпризнаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы:национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченнойконвертацией).

Такимобразом, при осуществлении коммерческим банком операций у него образуютсясобственные и привлеченные ресурсы. В зависимости от различных условий ипризнаков ресурсы коммерческих банков подразделяют на различные виды.

2. Собственные средства банка

Собственныесредства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли,полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжениипрошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеетопределенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники ихформирования.

Отправнойточкой в организации банковского дела является формирование коммерческимибанками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством,является обязательным условием регистрации банка как юридического лица.

Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фондформируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физическихлиц.

Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капиталдля начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновьсозданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитногоучреждения являются экономической основой его существования.

Вобязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд,который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка,выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточностиполученной прибыли и для других аналогичных целей. Резервный фонд формируетсяза счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся внепосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка [8, c.54].

Кромеобязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могутсоздаваться и другие фонды, источниками формирования которых служит банковскаяприбыль.

Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры,порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документахбанка или в специальных внутрибанковских положениях о фондах, утвержденныхсоответствующими органами управления банка.

Чаще всего формируются фондразвития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендовакционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка. Могутсоздаваться также различные целевые фонды, например, для переподготовки иповышения квалификации персонала и т.д.

Вособую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано сразличными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общимназванием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставаниебалансовой стоимости основных средств банка от рыночной.

При периодическомпроведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основныхсредств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальнойвалюте у банков возникают так называемые нереализованные курсовые разницы.

Ксобственным средствам банка относятся нереализованные курсовые разницы отпереоценки иностранной валюты в уставном и других фондах банка.

Отдельнуюгруппу в фондах банка представляют средства, аккумулирующиеся в результатеначисления износа основных средств.

Всостав собственных средств банка может входить и ряд других элементов [11, c.93]:

созданныеза счет прибыли банка резервы на риски и платежи;

эмиссионныеразницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций поцене, превышающей их номинальную стоимость;

нераспределеннаяприбыль отчетного года и прошлых лет.

Можноотметить, что отличительная особенность структуры банковских пассивовзаключается в относительно небольшой доле собственных средств банка (около 10%) по сравнению с долей привлеченных средств. Это связано с рядом причин.Во-первых, банки по роду своей деятельности занимаются перераспределениемвременно свободных средств клиентов, т.е.

работают в основном с»чужими» средствами. Во-вторых, банковские активы намного ликвиднее,чем активы нефинансовых компаний, так как находятся в основном в денежнойформе, а не «заморожены» в виде основных средств и производственныхзапасов.

Это позволяет быстрее мобилизовать банку денежные средства длявыполнения своих обязательств перед кредиторами и снижает потребность всобственном капитале.

Собственныесредства у различных коммерческих банков могут составлять и гораздо большуюдолю в общем объеме ресурсов. Она зависит в основном от продолжительностидеятельности банка и проводимой банком ресурсной политики.

У вновь созданногобанка все пассивы сформированы за счет собственных средств и представленысредствами, внесенными в уставный фонд.

В некоторых случаях банками проводитсяцеленаправленная политика по «удешевлению» ресурсной базы за счетсокращения привлечения средств клиентов и наращивания собственных средств.

Взаключение следует повторить, что собственные средства коммерческого банкасостоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результатеего деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Структурасобственных средств зависит в основном от продолжительности деятельности банкаи проводимой банком ресурсной политики.

3. Привлеченные ресурсы банка

Коммерческиебанки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своемраспоряжении определенную сумму денежных средств.

Специфика деятельности банковзаключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источниковвременно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребностипредприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Состав иструктура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на еголиквидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Принимаяво внимание стоимость привлеченных ресурсов, условно можно выделить три ихгруппы: бесплатные, дешевые и дорогие [2, c.124].

Стоимостьресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, аликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлеченысредства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременногоизъятия.

Разновидностьюпривлеченных ресурсов банков являются средства населения, размещенные вовклады. Кроме этого, в состав привлеченных средств в настоящее время сталивходить средства индивидуальных предпринимателей.

Спереходом на рыночные отношения у коммерческих банков появились не только новыеканалы привлечения средств, но и принципиально иные, нетрадиционные для прежнейбанковской системы, способы аккумуляции временно свободных денежных средствфизических и юридических лиц.

Среди привлеченных ресурсов появились такие новыевиды, как средства, полученные от Национального банка Республики Беларусь, исредства, привлеченные от других коммерческих банков.

Широко практикуетсяпривлечение средств на депозитной основе, причем особое значение приобрело длякоммерческих банков привлечение ресурсов на фиксированные сроки. С развитиемкорреспондентских отношений между банками появилась такая разновидностьпривлеченных ресурсов, как остатки средств на корреспондентских счетах.

Принципиально новым способом аккумуляции средств стало их привлечение на основевыпуска банками собственных ценных бумаг долгового характера: облигаций,векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Поустоявшейся в мировой банковской практике традиции в зависимости от способааккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитныесредства. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежныесредства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковское учреждение [12,c.118].

Депозитысоставляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков. Онипредставляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами —юридическими и физическими лицами. Существует достаточно много разновидностейбанковских счетов, средства на которых классифицируют как депозиты.

Эти счетамогут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другимпризнакам.

Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозитысвязано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции нарынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствованияразличным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильныйприток ресурсов.

Поэкономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп депозитыдо востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады [4, c.245].

Основнойхарактеристикой всех депозитов до востребования является возможность ихвладельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами:производить за счет них платежи и перечисления; получать их часть дляиспользования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств;осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.

Для клиентов эти счетаявляются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткамможно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокиедепозитные проценты либо вообще не производят их начисление.

Для банка основноенеудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременногоизъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов поподобным обязательствам.

Наиболееустойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты исберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенныев банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегаютк оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательнымисертификатами.

Сберегательныесчета клиентов характеризуются в основном отсутствием фиксированного срокахранения денежных средств и условия их ведения не требуют предупреждения обизъятии средств.

Существует достаточно много разновидностей сберегательных ивкладных счетов.

Их значение для коммерческих банков состоит в том, что с ихпомощью происходит мобилизация временно свободных средств населения [11,c.101].

Недепозитнымисредствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банкамипутем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путемполучения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центральногобанка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов неносят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка.Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающейконкуренцию.

Существуетнесколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может бытьнеобходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете вНациональном банке для оперативного регулирования показателей ликвидности.

Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностьюих эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда такимобразом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностейнаиболее значимых клиентов банка.

Ресурсы, приобретаемые на межбанковскомрынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения идостаточно высокой стоимостью.

Кпривлечению недепозитных ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающиедостаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансовоустойчивых учреждений.

Такимобразом, доля привлеченных средств в общей сумме банковских ресурсов составляетболее 70 %.

Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры:банки, юридические лица, физические лица; классификационным признаком ресурсовбанка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная,иностранная.

Банками привлекаются средства не только государственныхучреждений, но также и субъектов хозяйствования различных форм собственности ифизических лиц.

Заключение

Ресурсыкоммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а такжесредства, привлеченные банками в результате проведения пассивных иактивно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) ииспользуемые для активных операций банка.

Приосуществлении коммерческим банком операций у него образуются собственные ипривлеченные ресурсы. В зависимости от различных условий и признаков ресурсыкоммерческих банков подразделяют на различные виды. Привлеченные ресурсы можноклассифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица;по виду валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная и т.д.

Собственныесредства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли,полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжениипрошлых лет. Структура собственных средств зависит в основном отпродолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики.

Доляпривлеченных средств в общей сумме банковских ресурсов составляет более 70 %.Банками привлекаются средства не только государственных учреждений, но также исубъектов хозяйствования различных форм собственности и физических лиц. Депозитысоставляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков.

Список литературы

АнтоновН.Г., Пессель М.Л. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: Финстатинформ,1995. –348с.

Банкии банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М.Маркова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1997. — 351с.

Деньги,кредит, банки: Справ. пособие / Г.И. Кравцова, Б.С. Войтешенко, Е.И. Кравцов идр.: Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: Меркаванне, 1994. – 270с.

Деньги,кредит, банки. / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 1998.–287с.

Деньги.Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова идр.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 622с.

Деньги,кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Подред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2003. – 527с.

КаттерР., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. — М.: СП «Космополис», 1991.– 269с.

Организациядеятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К.Козлова и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ,2002. – 504с.

СаркисянцА. О роли банков в экономике. // Вопросы экономики. – 2003. — № 3. – С.91-102.

ТарасовВ.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003. – 512с.

УсоскинВ.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. -М.: Антидор, 1998.–378с.

ШиринскаяЕ.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. — М.: Финансы истатистика, 1993. – 411с.

Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://socrat.info/

Дата добавления: 05.05.2008

Источник: https://www.km.ru/referats/62CDCCA8420144F6B84A9E4F007B6D01

Состав и структура ресурсов российских коммерческих банков

Структура банковских ресурсов:  Банковские ресурсы. Ресурсами банка являются находящиеся в его

С момента своего образования российские коммерческие банки имели возможность размещать привлеченные ими средства в активы с очень высокой доходностью, что позволяло получать банкам высокие прибыли, не уделяя должного внимания стоимости привлекаемых ими ресурсов.

В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли банковских ресурсов. По своему назначению ресурсная база коммерческих банков играет первичную и определяющую роль по отношению к активам.

Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно ресурсный потенциал предшествует активным операциям и определяет объем и масштабы доходов банка.

Именно процесс формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных экономических условиях России является весьма актуальной проблемой.

Ресурсы в переводе с французского означают средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Банковские ресурсы – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых для кредитных и других активных операций [1].

Недостатком данного определения является то, что в нем не обращается внимание на источники формирования банковских ресурсов. Г.Г.

Коробова дает следующее определение банковских ресурсов: «Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций» [2] .

Таким образом, по способу своего образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные. Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошлые годы.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно банку в период его деятельности.

Это фонды – уставный, резервный, специальные, экономического стимулирования; резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг; средства на производственное и социальное развитие; прибыль текущего года и перераспределенная прибыль прошлых лет.

В отличие от привлеченных средств собственный капитал носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка. В российских коммерческих банках, собственный капитал имеет незначительную долю, в среднем 18 %.

Основную долю в структуре ресурсов банка занимают привлеченные средства – 83 %. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц, банк формирует кредитный потенциал, с помощью которого удовлетворяется потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствует превращению денег в капитал.

Главное качество привлеченных средств – это их стабильность (устойчивость). Фактором устойчивости ресурсной базы является качество депозитов: виды депозитов, их источники, степень устойчивости. Стабильность депозитной базы зависит от следующих характеристик: структуры депозитов по суммам и срокам; возможность изъятия депозитов; динамики поступления новых депозитов.

Кроме того, качество депозитов определяется степенью зависимости от колебаний процентных ставок. В последнее время в банковской практике депозиты в зависимости от «чуткости» реагирования на изменение процентных ставок стали делить на основные и «летучие». Основные депозиты представляют собой счета, по которым вероятность снятия денег рассматривается как минимальная.

Чем выше доля основных депозитов в структуре привлеченных ресурсов, тем меньше потребность в ликвидных средствах и, следовательно, тем выше ликвидность банка. Наибольшей стабильностью обладают депозиты «до востребования», поскольку они не чувствительны к изменениям процентных ставок.

К основным депозитам относится часть срочных депозитов, в зависимости от характера отношений банка с клиентом-вкладчиком. Принимая решение, куда сделать вклад, некоторые клиенты исходят из соображений надежности банка, его репутации и качества обслуживания.

Отношения клиента с банком могут носить долговременный характер: клиент будет предан банку до тех пор, пока он будет уверен в нем. Основные депозиты называют также «сердцевинными», поскольку они являются основой устойчивости ресурсной базы банка.

Так называемые «летучие» депозиты – это депозиты, подверженные влиянию колебаний процентных ставок. Это касается срочных и сберегательных депозитов клиентов, заинтересованных в более высоких процентных ставках.

Конечно, банк заинтересован в том, чтобы клиенты были менее чувствительны к изменениям процентных ставок.

Поэтому банк должен стремиться привязать к себе клиента, предлагая ему комплексные услуги, связывая открытие депозитного счета с другими услугами [3].

Возвращаясь к вопросу о стабильности депозитной базы, следует отметить, что ответ на вопрос весьма относителен.

И потом, вопрос стабильности ресурсов зависит от того, с позиций чего его рассматривать: срочности, чувствительности к изменениям процентных ставок, характера клиентов и т.п.

К примеру, теоретически с позиции срочности менее стабильны средства, которые могут быть изъяты из банка в любой момент по желанию вкладчика, т.е. средства, внесенные в банк до востребования.

В то же время в случае ухудшения финансового состояния банка даже клиенты, имеющие в банке срочные вклады, не остановятся перед частичной потерей вклада (вследствие необходимости уплаты штрафа за досрочное изъятие), лишь бы «спасти» хотя бы часть вложенных денег. Кроме того, практика показывает, что большей стабильностью обладают средства до востребования.

На сегодняшний день первое место в структуре ресурсов занимают средства на счетах физических лиц – 2 003 млрд. руб. (см. табл. 1, рис. 1).

С 2002 г. остатки на вкладах физических лиц стали опережать рост остатков на счетах юридических лиц. Если на 1.01.2001 г. средства на вкладах физических лиц и счетах юридических лиц имели значения: 453 млрд. и 514 млрд. руб.

соответственно (разница составила 61 млрд. руб. в пользу средств юридических лиц), то к 2005 г. средства на вкладах населения превысили средства на счетах организаций и предприятий на 572 млрд. руб. и составили 2 003 млрд. и 1 431 млрд. руб.

соответственно.

Принципиально иное место частные вклады занимают теперь в ресурсной базе банков. Проблема заключается в том, что у предприятий не осталось ресурсов – все свободные средства юридических лиц и без того находятся у кредитных организаций.

При том, что население в основной массе продолжает придерживаться консервативной позиции, рост вкладов опережает рост ресурсной базы банков. Такая динамика обеспечивается несколькими факторами. Во-первых, ростом доходов и увеличением в них доли сбережений.

Кроме того, возвращающееся доверие к банкам приводит к тому, что так называемые «матрасные» накопления, хранятся в основном в долларах, тоже постепенно «цивилизуются». Тем более что сбережения в валюте стали приносить все большие убытки.

Распространение расчетов пластиковыми картами, следствием которого является развитие рынка пластиковых карт, потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. Рынок пластиковых карт развивается быстрыми темпами. Ряд существенных преимуществ имеют обладатели пластиковых карт.

Это одновременно и депозит, на который начисляется процент, и безналичное средство расчетов в магазинах.

Кроме того, банками широко развернут зарплатный проект – получение зарплаты по пластиковым картам, что дает держателям пользоваться кредитами, существенными скидками (в зависимости от «пластиковой» политики банка).

Вклады населения постепенно заняли место основного источника формирования ресурсной базы банковского сектора в целом. Если на 1.01.2001 г. их доля в структуре привлеченных средств составляла 38 %, то на 1.01.2005 г. это значение увеличилось до 49 % (см. табл. 1, рис.1).

Второе место среди привлеченных ресурсов российских банков занимают средства юридических лиц, основными из которых являются средства предприятий и организаций на расчетных (текущих) счетах (см. табл. 1, рис.1).

Остатки средств на расчетных счетах юридических лиц являются достаточно подвижными, мобильными. Но, не смотря на это, банки используют средства юридических лиц на счетах «до востребования» в качестве дешевого стабильного кредитного ресурса.

Но в связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах «до востребования» не постоянен, иногда крайне изменчив.

Возможность владельца в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и т.п.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов.

В силу этих причин по остаткам на счетах «до востребования» банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент. Средневзвешенная процентная ставка по счетам до востребования 0,5 % [4].

Последнее место в структуре привлеченных клиентских средств в ресурсной базе российских банков занимают относящиеся к срочным депозитам юридических и физических лиц банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка, ценными бумагами. Их доля составляет 15 % (см. табл. 1, рис. 1).

Малая доля этих средств связана с высоким уровнем инфляции, риском, низким уровнем сбережений. Кроме того, что касается банковских сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами), банки несут повышенные затраты, связанные с эмиссией сертификатов.

Помимо этого сертификаты являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам «до востребования» и срочным вкладам таким налогом не облагается.

Прочие привлеченные ресурсы представлены межбанковскими кредитами (МБК). Межбанковский рынок представляет собой часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных организаций привлекаются и размещаются банками между собой.

Межбанковское кредитование осуществляется в целях поддержания ликвидности или обеспечения рентабельного вложения средств. Оно происходит в рамках корреспондентских отношений банков и представляет собой довольно дорогостоящий, по отношению к другим источникам кредитования ресурс.

Ставка по нему колеблется в зависимости от срока предоставления от 1 % (сроком на 1 день) до 13 % (на срок от 181 дня до 1 года) годовых [5].

МБК удобны тем, что имеют некоторые преимущества: они поступают в распоряжение банка заемщика быстро и не требуют депонирования обязательных резервов в Банке России, т.к. по своему характеру являются заемными средствами.

Структура банковских ресурсов в отдельных коммерческих банках отличаются друг от друга. Это зависит от крупности банков, уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности, региона и рынка, времени работы на финансовом рынке.

Источник: https://lib.kreatiffchik.ru/sostav-i-struktura-resursov-rossiyskih-kommercheskih-bankov.html

Подходы к определению ресурсов коммерческого банка

Структура банковских ресурсов:  Банковские ресурсы. Ресурсами банка являются находящиеся в его

В течение длительного периода при анализе деятельности банков основное внимание уделялось активным операциям, а банковские пассивы не подлежали внимательному анализу.

На данном этапе происходит переосмысление роли пассивных операций, которые выполняют важную функцию в формировании собственных и привлеченных средств. Масштаб активных операций банка напрямую зависит от объема и стабильности ресурсной базы.

Поэтому понятие «банковские ресурсы» становятся предметом серьезных исследований. Банковские пассивы изучаются с точки зрения их объема, структуры и источников средств.

Банковские ресурсы – это совокупность собственных, привлеченных и заемных средств, которые банк использует для выполнения активных операций.

Банк может выполнять активные операции только в пределах, имеющихся у него свободных ресурсов. Такие банковские ресурсы формируются в результате пассивных операций.

Из этого следует, что пассивные операции выполняют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям.

Термин «ресурсы» произошел от французского слова «ressourses», что означает средства, запасы, источники чего-либо. Термин «ресурсы» является общим и включает в себя все ресурсы. В нашем случае исследование касается только банковских ресурсов.

Для исследования понятия «банковские ресурсы», определения их состава и структуры были изучены работы отечественных авторов. Весомый вклад в изучение данной проблемы внесли ученые: Лаврушин О.И., Жуков Е.Ф., Коробова Г.Г., Белоглазова Г.Н., Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Тарханова Е.А. и другие.

В исследованиях отечественных авторов можно проследить единство во взглядах при изучении состава и структуры банковских ресурсов. Теоретический подход отечественных авторов выделяет в структуре ресурсной базы денежную или стоимостную составляющую. Из зарубежных авторов данную тему исследовали: Д. Полфреман, Ф. Форд, Дж. Ф. Синки.

В их исследованиях банковские ресурсы не имеют самостоятельного значения и рассматриваются как пассивы баланса.

Большая практическая значимость задач, связанных с формированием и эффективным использованием ресурсов коммерческого банка, предусматривает необходимость их дальнейших исследований. Приведем некоторые понятия «банковских ресурсов» в трактовках отечественных авторов.

Самое простое определение предлагает О.И. Лаврушин: «Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, – это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций» [2, с. 82].

Почти такое же определение дает Е.Ф. Жуков: «Ресурсы банка – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций» [8, с. 310].

Авторы, Лаврушин О.И. и Жуков Е.Ф., используют единый подход к определению банковских ресурсов. Это определение не полно раскрывает сущность банковских ресурсов, так как в нем не указаны источники банковских ресурсов, не указана цель привлечения свободных средств и направления их использования.

Г.Г. Коробова дает такое определение: «Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций» [6, с. 106].

Схожее определение дает Е.А. Тарханова: «Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных ресурсов, имеющихся в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций» [4, с. 46].

Коробова Г.Г. и Тарханова Е.А. так же не полно раскрывают сущность банковских ресурсов, они указывают на источники, что это собственные и привлеченные средства, но не указывают цель привлечения средств и направления использования.

Г.Н. Белоглазова предлагает такое определение: «Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и заемных средств» [7, с. 327]. «Структура ресурсной базы коммерческих банков характеризуется незначительной долей собственных средств. Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства» [7, с. 329].

Наиболее полное определение понятия «банковских ресурсов» дают В.И. Колесников и Л.П. Кроливецкая: «К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, то есть размещение мобилизированных ресурсов с целью получения дохода» [5, с. 132].

Данное определение полнее раскрывает сущность банковских ресурсов. В определении раскрыты главные источники, указана цель и основные направления их использования. В составе банковских ресурсов кроме собственных и привлеченных средств выделены и заемные средства.

Некоторые отечественные авторы придерживаются точки зрения, господствующей на Западе и оперируют лишь понятием пассивов баланса банка, определяют понятие «банковских ресурсов» анализируя пассивные операции. В учебнике «Экономический анализ деятельности коммерческого банка» под редакцией Л.Г.

 Батраковой говорится: «В пассиве баланса банка отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования» [1, с. 43]. Такое же мнение высказывают Колесников В.И. и Кроливецкая Л.П.

: «Банковские ресурсы образуются в результате проведения банком пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка» [5, с. 132].

Понятие «банковские ресурсы» применяется в основном в отечественной практике. Зарубежные авторы: Д. Полфреман и Ф. Форд не используют понятие «банковские ресурсы».

Данное определение заменяется рассмотрением пассивных операций банка: «пассивы банка, как представлено в его балансе, отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. В широком смысле существуют два основных источника ресурсов: владельцы (акционеры) и вкладчики» [3, с. 102]. Дж. Ф.

 Синки так же не рассматривает банковские ресурсы, а советует анализировать основные статьи баланса. Автор предлагает балансовое уравнение, в котором банковские активы равны сумме банковских пассивов и собственного капитала.

Зарубежные авторы и некоторые отечественные экономисты не рассматривают понятие «банковские ресурсы» в качестве объекта самостоятельного анализа. Основными источниками денежных средств для них являются пассивы баланса банка.

В результате изучения категории «банковские ресурсы» выяснили, что современные экономисты высказывают различные суждения в определении банковских ресурсов и ресурсной базы. Эти различия связанны с постепенным изучением этих отношений, с разной степенью развития научных исследований в данной области.

Многообразие различных суждений в определениях «банковские ресурсы» не дает единой картины, которая бы полно характеризовала данное понятие. Поэтому возникла потребность систематизировать и обобщить результаты исследований отечественных и зарубежных авторов.

Проведенные исследования в отечественной и зарубежной литературе понятия «банковские ресурсы» позволили все определения свести в несколько подходов – стоимостной и бухгалтерский. Определение понятия «банковские ресурсы» с точки зрения отражения в балансе – бухгалтерский, определение понятия с точки зрения совокупности средств (платности) – стоимостной.

Стоимостной подход к определению понятия «банковские ресурсы» обобщает все определения, для которых банковские ресурсы – это совокупность денежных средств. Бухгалтерский подход объединяет определения, где источники банковских ресурсов отражаются в пассиве баланса банка.

Теоретическое обобщение определений банковских ресурсов отечественными и зарубежными авторами позволило определить основные различия в трактовках и указать причины данных отличий при их определении.

Наряду с понятием «банковские ресурсы» встречается понятие «ресурсная база». Определение ресурсной базы трактуется как совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банка и являющихся финансовой базой для его деятельности. Такое понятие «ресурсной базы» отождествляется с понятием «банковских ресурсов».

Кроме термина «банковские ресурсы» существует термин «кредитные ресурсы». Понятие «банковские ресурсы» намного шире, чем понятие «кредитные ресурсы». Кредитные ресурсы – это часть банковских средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование, а за счет банковских ресурсов могут формироваться кредитные и другие виды банковских активов.

В результате проведенного анализа трактовки понятия «банковские ресурсы» выявили, что в экономической литературе нет единого определения данного понятия.

В работах различных ученых понятие банковских ресурсов и ресурсной базы имеют тождественное понятие.

Общим для всех трактовок является совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций. Различие понятий связаны с источниками ресурсов и направлением их использования.

Анализ определений банковских ресурсов различными авторами выявил следующие недостатки: не указываются основные источники ресурсов банка; не раскрывается цель привлечения денежных средств банком; не рассматриваются основные направления их использования; ресурсы банка в качестве источника рассматриваются только для проведения ссудных операций.

Наиболее полное определение, которое раскрывает суть банковских ресурсов, это определение где указаны основные источники ресурсов банка, показана цель и основные направления использования этих ресурсов.

После анализа вышеперечисленных понятий можно дать следующее обобщенное определение банковских ресурсов: банковские ресурсы – это собственные банковские средства, а также привлеченные депозиты и заемные на финансовом рынке средства, которые используются для активных операций и предоставления услуг с целью получения прибыли.

При анализе имеющихся подходов определения понятия банковских ресурсов были выявлены схожесть и отличия в трактовках данного термина различными авторами. Это позволило обобщить все определения ресурсной базы в два подхода – стоимостной и бухгалтерский.  Данный анализ позволил выделить такое определение, которое бы полностью отражало сущность банковских ресурсов в отечественной практике.

Список литературы:

  1. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2005. – 368 с.
  2. Лаврушин О. И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособ. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 352 с.
  3. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела – М.: ИНФРА – М, 1996. 624 с.
  4. Тарханова Е.А. Банковское дело: учебное пособие. Тюмень: Изд. Тюменского государственного университета. 2015г. 304 с.
  5. Банковское дело: учебник / под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1995. – 480 с.
  6. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономист, 2006. – 766 с.
  7. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с.
  8. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова. – 4-е изд. – М.: ЮНИТИ, 2011. – 778 с.

Источник: https://sibac.info/studconf/econom/lxxi/121681

Studio-pravo
Добавить комментарий