Порядок кассового обслуживания кредитных организаций

Кассовое обслуживание кредитных организаций

Порядок кассового обслуживания кредитных организаций
Организации кассовой работы в учреждениях Банка России

2.2 Кассовое обслуживание кредитных организаций.

 Взаимоотношения учреждений Банка России с кредитными орга­низациями строятся на основе законов Российской Федерации и нормативных документов Центрального банка.

При этом главным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений Банка России по выдаче подкреплений операционным кассам кредитных организаций, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности — с другой.

Порядок кассового обслуживания кредитных организаций расчет­но-кассовыми центрами устанавливается Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 56 и Инструкцией «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России» № 31.

Кассовое обслуживание кредитных организаций проводится рас­четно-кассовыми центрами на основе договоров о корреспондент­ских отношениях, заключенных территориальными учреждениями Банка России или РКЦ с кредитными организациями. РКЦ не взимают с клиентов плату за кассовое обслуживание.

В договоре предусматривается применение кредитной организаци­ей единого порядка обработки, формирования и упаковки денеж­ных билетов и монеты, правил приема, передачи денег, формы доставки, предусмотренных нормативными документами Банка России. Доставку денег кредитные организации могут осуществлять как собственными силами, так и через инкассаторов Росинкассо. Важным условием договора выступает ответственность сторон по излишкам и недостачам денег.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организация­ми наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов но вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой» кредитной организации и Их «филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и осуществляют контроль за ее соблюдением. Фактиче­ский остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного' Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе ус­танавливается с учетом:

•  объёма оборота наличных денег, проходящих через касс;.;

•  графика поступления денежной наличности от клиентов;

•  порядка обработки денежной наличности и других особенностей
организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Поступления и выдачи наличных денег из касс РКЦ отражаются по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитной организации в день совершения операций.

Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять потребность кредитных организаций в денежной наличности в не­обходимой им сумме и купюрном составе, который удобен кредит­ным организациям для ведения операций по выдаче наличных де­нег своим клиентам.

При этом необходимым условием получения денег является наличие требуемой суммы на корреспондентском счете кредитной организации в день выдачи.

Выдача денег может производиться по предварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека, полученного операционным работ­ником РКЦ от кредитной организации накануне дня выдачи.

Кредитные организации, передающие учетно-операционную инфор­мацию по каналам связи для получения наличных денег с коррес­пондентского счета (субкорсчета), представляют в РКЦ накануне дня выдачи платежные поручения на перечисление денежных средств с корреспондентских счетов (субкорсчетов) на специальный счет.

На практике может случиться так, что в момент составления заяв­ки на получение денег средства на корреспондентском счете кре­дитной организации в РКЦ имеются, а в день получения их либо оказывается недостаточно, либо образуется дебетовое сальдо. В ре­зультате заявка не может быть удовлетворена.

Поэтому Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России рекомендует при со­вершении подобных операций оформлять их платежными поруче­ниями.

В этом случае кредитная организация накануне или за не­сколько дней до получения наличности перечисляет необходимую сумму денег со своего корреспондентского счета на счет РКЦ.

Преимущества такого порядка совершения операции:

•  гарантируется получение наличных денег;

•  заранее точно определяется сумма выдаваемой денежной налич­
ности;

•  РКЦ имеет возможность заблаговременно подготовиться к выда­
че наличных денег, а кредитная организация — к их получению.

В настоящее время Банк России не устанавливает жестких правил, сроков и порядка составления предварительной заявки на получе­ние денежной наличности в РКЦ. Эти условия определяются в ка­ждом конкретном случае по договоренности между РКЦ и кредит­ной организацией и, как правило, закрепляются в договоре на кас­совое обслуживание.

Другое важное направление взаимоотношений Центрального банка

с кредитными организациями в области совершения кассовых операций

 — обязанность учреждений Банка России принимать от кредитных организаций всю излишнюю денежную наличность, кото­рая не нужна им для совершения текущих операций по обслужива­нию своих клиентов.

При этом требуется соблюдение следующих условий:

•  деньги, сдаваемые в РКЦ, должны быть сформированы, упако­ ваны и оформлены в соответствии с требованиями Положения

Банка России № 56;

•  кредитная организация согласовывает с РКЦ дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подле­

жащую сдаче.

При кассовом/обслуживании кредитных организаций учреждениям Банка России запрещается выдавать денежные знаки таких номи­налов, которые неудобны для работы кредитных организаций. Не­допустимым также является отказ со стороны учреждений Банка России принимать от кредитных организаций излишнюю денеж­ную наличность, если соблюдены все перечисленные условия.

Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты

В кредитных организациях на территории Российской Федерации применяется единый порядок формирования и упаковки рублевой де­нежной наличности, установленный Положением Банка России № 56.

Банкноты сортируются по достоинствам и годам образца, монета — по достоинствам. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируются в корешки и обандероливаются. Каждые 10 корешков одного достоинства формируются в полную пачку по 1000 листов, ко­торая снабжается верхней и нижней накладками из картона со стан­дартными реквизитами.

Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя сформи­ровать полные пачки, упаковываются в неполные пачки. Полные и неполные корешки разного достоинства формируются в сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов. Каждая пач­ка упаковывается в полиэтиленовый рукав (пакет).

Монета упаковывается в мешки без наружных швов.

Контроль за платежеспособностью денежных знаков осуществляет­ся в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России, установленными Центральным банком Рос­сийской Федерации, и оперативной информацией, получаемой от тер­риториальных учреждений Банка России и органов внутренних дел.

Под платежеспособностью понимается способность денежных таков при начинай на них определенных повреждений или дефектов, установлен­ных Признаками платежеспособности банкнот и монеты, оставаться полноценным и ничем не ограниченным платежным средством.

Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России

1.Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие си­лу законного средства платежа на территории Российской Феде­ рации, не имеющие признаков подделки либо переделки, и не

утратившие своей платежности.

2.Все организации, предприятия и учреждения независимо от форм собственности и сферы деятельности обязаны принимать

во все виды платежей; кредитные организации, кроме того, обя­заны принимать для зачисления па счета, во вклады, на аккре­дитивы и к обмену; а предприятия связи —для переводов:

•  платежеспособные банкноты, в том числе имеющие незна­чительные повреждения: загрязненные, изношенные, надо­ рванные, имеющие потертости, небольшие отверстия, про- колы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности банк- нот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края или защитную нить (для банкнот, в оформление

которых входит защитная нить);

•  платежеспособную монету, то есть сохранившую изображе­ние на аверсе и реверсе, в том числе имеющую незначи­тельные повреждения.

3. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслу­живание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие

платежи от юридических и физических лиц подлинные банкно­ты, имеющие следующие повреждения или дефекты:

•  утратившие значительную часть, но не более 45% от своей
площади;

•  разорванные и склеенные, если части безусловно принадле­жат одной банкноте;

•  изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете,
на которых отчетливо просматриваются изображения;

• имеющие брак предприятий Объединения «Гознак».

Плата за производимый обмен не взимается.

4. Все кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к
обмену, а также для зачисления на счета, во вклады и другие
платежи от юридических и физических лиц подлинную монету, |
имеющую следующие повреждения:

•  изменившую первоначальную форму (погнутая, сплющенная,
надпиленная и т.п.);

•  имеющую следы воздействия высоких температур и агрессив­
ных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет).

Плата за производимый обмен не взимается.

5.Все поступающие в кредитные организации денежные знаки с указанными повреждениями отсортировываются, в обращение

не выпускаются и сдаются в учреждения Банка России.

6.Банкноты и монета, утратившие силу законного средства плате­жа, имеющие признаки/ погашения платежеспособности, при­
знаки подделки (переделки),а также повреждения, не указан­ные в шт. 2 — 4, являются неплатежеспособными и обмену не подлежат.

7.При затруднении в определении платежеспособности денежных знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в

учреждения Банка России.

Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Банка России используются специальные сетки.

В РКЦ экспертизу денежных знаков проводит заведующий кассой (эксперт). В 1993 году в Банке России была образована экспертная служба, в территориальных учреждениях была введена должность эксперта. В Департаменте эмнссионно-кассовых операций прово­дятся обучения специалистов по проведению экспертизы денежных знаков.

Экспертиза платежеспособности сомнительных денежных знаков проводится в день их выявления или сдачи на экспертизу с использо­ванием технических средств. Составляется соответствующий акт.

Если экспертиза признает платежеспособность денежных знаков, то на банкноте проставляется штамп «Обменено» с указанием наимено­вания РКЦ, дата, фамилия и подпись производившего экспертизу. Обмененные денежные знаки переводятся в разряд ветхих, подбира­ются по достоинствам и хранятся в оборотной кассе РКЦ отдельно от других денежных знаков.

Если экспертиза признает денежные знаки подлинными, но непла­тежными, на банкнотах проставляется штамп с надписью «В обмене

Показатели скорости оборота денег

Источник: https://www.KazEdu.kz/referat/165628/3

Порядок кассового обслуживания кредитных организаций расчетно-кассовыми центрами

Порядок кассового обслуживания кредитных организаций

Взаимоотношения учреждений Банка России с кредитными орга­низациями строятся на основе законов Российской Федерации и нормативных документов Центрального банка.

При этом главным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений Банка России по выдаче подкреплений операционным кассам кредитных организаций, с одной стороны, и по принятию от них излишков денежной наличности — с другой.

Порядок кассового обслуживания кредитных организаций расчет­но-кассовыми центрами устанавливается Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 56 и Инструкцией «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России» № 31.

Кассовое обслуживание кредитных организаций проводится рас­четно-кассовыми центрами на основе договоров о корреспондент­ских отношениях, заключенных территориальными учреждениями Банка России или РКЦ с кредитными организациями. РКЦ не взимают с клиентов плату за кассовое обслуживание.

В договоре предусматривается применение кредитной организаци­ей единого порядка обработки, формирования и упаковки денеж­ных билетов и монеты, правил приема, передачи денег, формы доставки, предусмотренных нормативными документами Банка России. Доставку денег кредитные организации могут осуществлять как собственными силами, так и через инкассаторов Росинкассо. Важным условием договора выступает ответственность сторон по излишкам и недостачам денег.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организация­ми наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов но вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой» кредитной организации и Их «филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и осуществляют контроль за ее соблюдением. Фактиче­ский остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного' Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе ус­танавливается с учетом:

• объёма оборота наличных денег, проходящих через касс;.;

• графика поступления денежной наличности от клиентов;

• порядка обработки денежной наличности и других особенностей

организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Поступления и выдачи наличных денег из касс РКЦ отражаются по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитной организации в день совершения операций.

Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять потребность кредитных организаций в денежной наличности в не­обходимой им сумме и купюрном составе, который удобен кредит­ным организациям для ведения операций по выдаче наличных де­нег своим клиентам.

При этом необходимым условием получения денег является наличие требуемой суммы на корреспондентском счете кредитной организации в день выдачи.

Выдача денег может производиться по предварительной заявке кредитной организации на основании денежного чека, полученного операционным работ­ником РКЦ от кредитной организации накануне дня выдачи.

Кредитные организации, передающие учетно-операционную инфор­мацию по каналам связи для получения наличных денег с коррес­пондентского счета (субкорсчета), представляют в РКЦ накануне дня выдачи платежные поручения на перечисление денежных средств с корреспондентских счетов (субкорсчетов) на специальный счет.

59. Лизинговые операции кредитных организаций.

В кризисной ситуации, сложившейся в экономике страны, необходим поиск нетрадиционных методов обновления материальной базы и ускоренной модернизации основных фондов предприятий различных форм собственности, оживления инвестиционной сферы.

Одно из наиболее эффективных и удобных методов обновления материальной базы и модернизации основных фондов предприятий различных форм собственности является лизинг. Лизинг получил в последние десятилетия, особенно за рубежом, широкое распространение и признанный в странах Западной Европы и США как один из наиболее эффективных методов инвестирования средств в оборудование.

Лизинг как своеобразная форма арендных отношений (финансовая аренда) — перспективный финансовый инструмент в деятельности предпринимательских структур. Для многих российских предпринимателей проблема перехода на выпуск конкурентоспособной на мировом рынке продукции может быть решена именно через лизинг.

Лизинг определяется как вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных средств в имущество, предоставляемое по договору физическим или юридическим лицам на определенный срок.

Основными участниками лизинговой деятельности являются:

Лизингодатель субъект лизинговой сделки, являющийся собственником имущества, предоставляемого в пользование на условиях лизингового соглашения. Лизингополучатель пользователь имущества, являющегося объектом лизингового соглашения.

Лизингодатель, предоставляя лизингополучателю элементы основного капитала на установленный договором срок и за определенную плату, по существу реализует принципы срочности, возвратности и платности, присущие кредитной сделке.

Но, с другой стороны, и лизингодатель, и лизингополучатель оперируют с капиталом не в денежной, а в производственной форме, что сближает лизинг с инвестированием и резко поднимает его народнохозяйственную значимость.

Временным положением определено, что объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, относящееся по действующей классификации к основным средствам, кроме имущества, запрещенного к свободному обращению на рынке.

По своей юридической форме лизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвестиционных ценностей. Четкое определение лизинговой операции имеет важное практическое значение, так как при несоблюдении установленных законом правил ее оформления она не может быть признана лизинговой сделкой, что чревато для участников операции рядом неблагоприятных финансовых последствий.

61.Валютные операции и принципы их правового регулирования.

Валютные операции — урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности. В международных договорах и соглашениях (торговых, платежных, кредитных и др.) устанавливаются правовые основы организации и осуществления платежных, кредитных и др. отношений сторон и состав их участников.

Во многих случаях валютные операции являются способом реализации обязательств сторон по международным соглашениям: при производстве расчетов по экспорту и импорту товаров, оказании технических услуг, предоставлении межгосударственных и банковских кредитов и т.п.

Валютные операции отличаются большим разнообразием в зависимости от предмета сделки (национальная валюта, коллективная валюта, золото и т.д.) или ее участников (государства, банки, внешнеторговые и иные организации, граждане). Во взаимоотношениях между государствами используются, напр., такие формы В.о.

, как расчеты в порядке клиринга, предоставление товарных и валютных кредитов; во взаимоотношениях между внешнеторговыми организациями (фирмами) — платежи в форме аккредитива, инкассо и переводного поручения (реализуются через банки соответствующих стран), кредитные операции, непосредственно связанные с обслуживанием торгово-экономических отношений, в т.ч.

инвестиционного сотрудничества и оплаты технических услуг.

Во взаимоотношениях между банками отдельных стран используются конверсионные валютные операции (продажа одной валюты и покупка другой), депозитные валютные операции (сделки по размещению и привлечению временно свободных валютных средств), предоставление целевых кредитов, связанных с финансированием конкретных закупок в рамках экономического сотрудничества; также предоставляются различные виды банковских нецелевых финансовых (денежных) кредитов. Во взаимоотношениях граждан с банками валютные операции совершаются посредством переводных поручений, купли-продажи наличной валюты, чеков и т.п.

Точное содержание понятия валютные операции, порядок и способы их совершения организациями и гражданами определяются нормами валютного законодательства соответствующей страны. В законодательстве РФ о валютном регулировании понятие валютные операции применяется для обозначения:

а) операций, связанных с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в т.ч. операций, связанных с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты, и платежных документов в иностранной валюте;

б) ввоза и пересылки в РФ, а также вывоза и пересылки из РФ валютных ценностей;

в) осуществления международных денежных переводов;

г) расчетов между резидентами и нерезидентами в валюте РФ (ст. 1 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Под текущими валютными операциями следует понимать:

а) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней

в) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и др. операциям, связанным с движением капитала;

г) переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также др. аналогичные операции.

Понятие валютные операции, связанные с движением капитала» обозначает:

а) прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его места нахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

63. Валютные ограничения.

Валютные ограничения (англ. Currency restrictions) — система мероприятий по ограничению и контролю операций с валютными ценностями. Данные мероприятия проводятся государством в лице специального государственного органа валютного контроля на основе принятых нормативных актов.

Валютные ограничения вводятся в условиях острой несбалансированности (отрицательное сальдо) платёжного баланса. В этих условиях наблюдается утечка иностранной валюты и золота в страны-кредиторы.

Целью введения валютных ограничений является стремление стран-должников уравновесить свой платёжный баланс путём сокращения платежей в резервной валюте и увеличения поступлений в иностранной валюте, что в свою очередь позволяет укрепить курс национальной валюты.

В условиях валютных ограничений валютные ресурсы сосредотачиваются в руках государства, обычно в руках Центрального банка или специальных уполномоченных коммерческих, называемых девизными, банков

Валютные ограничения распространяются прежде всего на импортные операции. Органы валютного контроля определяют приоритетные направления, на которые может быть направлена валюта. Таким образом, импортёры получают лицензию (разрешение) на покупку у банков иностранной валюты, необходимой для оплаты импорта.

Экспортёры обязаны продавать иностранную валюту уполномоченным банкам, иногда Центральному банку, часто по фиксированному официальному курсу. В зависимости от степени нехватки в стране иностранной валюты в законодательных актах устанавливается процент подлежащей обязательной продажи валюты экспортёрами.

Например, в Великобритании в годы Второй мировой войны вся иностранная валюта в обязательном порядке продавалась государству.В целях стимулирования экспорта и регулирования импорта могут устанавливаться дифференцированные валютные коэффициенты в виде надбавок к официальному курсу, которые применяются при обмене экспортной выручки на национальную валюту.

Впервые множественность валютных курсов стала применяться в период мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. после отмены золотого стандарта и введения валютных ограничений. В Германии, например, отклонения от официального курса колебались в пределах от 10 до 90%[2].В условиях валютных ограничений отсутствует свободное движение капитала за границу.

Ограничения выражаются в виде запрета на перевод иностранной валюты за границу или установления специального разрешительного порядка вывоза иностранной валюты за границу[3].

В целом валютные ограничения отрицательно сказываются на интеграции страны в мировую экономическую систему, поэтому в современных условиях они рассматриваются как временная мера, имеющая целью защиту экономических интерсов страны в условиях несбалансированной экономики и защиты экономических интересов страны.

65. Порядок оформления уполномоченными банками паспортов сделок.

Паспорт сделки — документ валютного контроля, содержащий необходимые для его осуществления сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего экспорт товаров с территории Российской Федерации и их оплату в иностранной валюте или валюте РФ.

Паспорт сделки оформляется в уполномоченном банке либо его филиале резидентом, от имени которого заключен контракт, т.е. экспортером.

Для оформления ПС экспортер предъявляет контракт (оригинал или копию с печатью, заверенную первым лицом) в банк, где находится его валютный счет, на который должна поступить выручка от экспорта товаров. Экспортер вместе с этим банком оформляет ПС, в котором приводится краткое содержание условий контракта.

По каждому заключенному контракту оформляется один ПС, подписываемый одним уполномоченным банком, на транзитный валютный счет в котором должна поступить выручка от импортера — нерезидента.

Одновременно с заполнением и подписанием паспорта сделки экспортер представляет в банк оригинал или заверенную лицом, имеющим право первой подписи по счету экспортера, скрепленную печатью экспортера копию контракта, на основании которого был составлен ПС. С подписанием ПС экспортер принимает на себя ответственность за:

полное соответствие сведений, приведенных в паспорте сделки, условиям контракта, на основании которого был составлен данный ПС;

зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по контракту, на основании которого был составлен данный ПС, на транзитный валютный счет экспортера в банке, в который он представляет ПС для оформления.

Банк рассматривает представленные ему документы (проверяет соответствие данных паспорта сделки условиям контракта, соответствие подписи на паспорте сделки образцу подписи в карточке образцов подписей лиц, имеющих право первой подписи по счету экспортера) и подписывает представленные экспортером экземпляры паспорта сделки. Первый экземпляр паспорта сделки возвращается экспортеру, второй экземпляр служит основанием для открытия банком досье. Досье формируется по каждому паспорту сделки. Представляет собой подборку документов по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров. Досье формируется уполномоченными банками по каждому паспорту сделки, в которое он помещается для хранения. С подписанием паспорта сделки банк принимает данный контракт на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функций по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров по этому контракту.

Банк имеет право отказать в подписании паспорта сделки, если имеется:

несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, внесенным в ПС;

несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям действующего российского законодательства;

отсутствие в контракте условий, предусматривающих зачисление выручки на счет экспортера в уполномоченном банке;

— отсутствие в контракте каких-либо сведений, необходимых для составления паспорта сделки в установленном порядке. После подписания паспорта сделки уполномоченный банк возвращает экспортеру первый экземпляр паспорта сделки вместе с оригиналом или копией контракта, второй экземпляр хранится в банке.



Источник: https://infopedia.su/4x891a.html

Кассовое обслуживание в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц

Порядок кассового обслуживания кредитных организаций

В развитие Положения ЦБ N 318-П было принято Указание Банка России от 27.08.

2008 N 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц», которым определены условия и порядок кассового обслуживания кредитных организаций; филиалов кредитных организаций, имеющих (и не имеющих) корреспондентские субсчета в учреждениях Банка России; дополнительных (кредитно-кассовых, операционных) офисов кредитных организаций, а также иных юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.

Учреждения Банка России совершают кассовые операции по приему или выдаче денежной наличности от кредитных организаций, подразделений этих кредитных организаций или организаций с зачислением, перечислением сумм принятой денежной наличности на банковские счета либо списанием сумм выданной денежной наличности с банковских счетов кредитных организаций или организаций.

Кассовое обслуживание юридических лиц в учреждениях ЦБ РФ осуществляется на основании договоров. Для осуществления кассового обслуживания подразделения кредитной организации в учреждении Банка России по месту нахождения этого подразделения открывается лицевой счет на балансовом счете кредитной организации по кассовому обслуживанию ее структурных подразделений.

Сдача денежной наличности в кассу учреждения ЦБ осуществляется по объявлению на взнос наличными, которое представитель кредитной организации передает бухгалтерскому работнику учреждения ЦБ для проверки на соответствие установленной форме бланка, заполнения всех реквизитов, оформления и передачи кассовому работнику.

Денежная наличность, сдаваемая в кассу учреждения ЦБ, должна быть сформирована и упакована в соответствии с Положением ЦБ РФ N 318-П. Кассовый работник проверяет сданную денежную наличность.

При приемке проверяется соответствие реквизитов, проставленных на верхних накладках пачек банкнот, на ярлыках к мешкам с монетой, к кассетам с пачками банкнот, на пломбах и сварочных швах, реквизитам организации.

Если имеются несоответствия, то учреждение Банка России не принимает денежную наличность.

В случае соответствия фактической суммы денежной наличности сдаваемой сумме, представитель организации получает от кассового работника квитанцию к объявлению на взнос наличными.

В случае выявления несоответствия кассовый работник должен предложить представителю организации заново заполнить объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму.

При обнаружении при приеме денежной наличности сомнительных денежных знаков объявление на взнос наличности также должно быть переоформлено.

При обнаружении в пачках банкнот, мешках с монетой, сформированных и упакованных кассовыми работниками кредитной организации, излишка, недостачи, сомнительных денежных знаков в тот же день в учреждении ЦБ РФ составляется соответствующий акт.

В случае принятия или выявления кредитной организацией сомнительных денежных знаков она сдает их в учреждения Банка России для проведения экспертизы.

Неплатежеспособные денежные знаки, не имеющие признаков подделки, возвращаются представителю кредитной организации.

Денежные знаки, имеющие признаки подделки, должны быть переданы территориальному органу внутренних дел, и информация об этом сообщается кредитной организации по ее просьбе в день обращения.

Получение денежной наличности в учреждениях Банка России осуществляется путем представления представителем кредитной организации денежного чека, который должен быть представлен накануне дня получения или в день получения денежной наличности.

При получении денежной наличности представитель организации имеет право пересчитать полистно банкноты и монету под наблюдением контролирующего работника учреждения Банка России в помещении для клиентов. В случае обнаружения недостачи, излишка, сомнительных денежных знаков контролирующим работником учреждения Банка России оформляется акт.

Сумма недостачи денежной наличности выдается кассовым работником представителю кредитной организации, сумма излишка принимается кассовым работником.

Если денежная наличность не была пересчитана полистно и поштучно представителем организации под наблюдением контролирующего работника учреждения ЦБ РФ, указанное учреждение не удовлетворяет претензии кредитной организации по недостачам, неплатежеспособным денежным знакам, обнаруженным в принятой денежной наличности.

Также необходимо отметить, что ЦБ РФ установил новые правила в части кассового обслуживания в головных расчетно-кассовых центрах, расчетно-кассовых центрах, кассовых центрах, отделениях, операционных управлениях территориальных учреждений Банка России, Первом операционном управлении Банка России кредитных организаций, филиалов кредитных организаций, дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов кредитных организаций и иных юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.

Выводы по второй главе:

1. Кредитная организация и ее внутренние структурные подразделения могут осуществлять следующие кассовые операции — прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

2. Функции, права и обязанности должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых, инкассаторских работников определяются кредитной организацией с учетом требований законодательства РФ и Положения ЦБ РФ № 318-П.

3. Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации на основании приходных кассовых документов — объявлений на взнос наличными. Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов — денежных чеков, расходных кассовых ордеров.

4. Банк России выделил нормы о порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в отдельный нормативный правовой акт, тем самым обособив их и придав им самостоятельное значение, хотя корреляция с нормами нормативно-правового акта, который регулирует отношения, связанные с проведением кассовых операций с наличной валютой РФ сохранилась.

5.

Ряд вопросов, связанных с кассовыми операциями с иностранной валютой, Банк России отнес к компетенции уполномоченных банков, в частности: определение перечня наименований наличной иностранной валюты, кассовые операции с которыми осуществляются в уполномоченном банке; порядок пересчета наличной иностранной валюты с учетом необходимости определения принадлежности пересчитываемой иностранной валюты клиенту; порядок приема поврежденных банкнот и другие.

Источник: https://studbooks.net/1243892/bankovskoe_delo/kassovoe_obsluzhivanie_uchrezhdeniyah_banka_rossii_kreditnyh_organizatsiy_inyh_yuridicheskih

Studio-pravo
Добавить комментарий