Лекция 7. Ресурсы коммерческого банка.: 1. Структура ресурсов банка. Пассивные операции. 2. Операции по

Лекции по Основам банковского дела — файл Лекция №7.doc

Лекция 7. Ресурсы коммерческого банка.:  1. Структура ресурсов банка. Пассивные операции. 2. Операции по
Лекции по Основам банковского дела
скачать (264.1 kb.)

Реклама MarketGid:
Лекция №7

Пассивные операции банка

  1. Виды банковских вкладов (депозитов)
  2. Основные условия и процедуры внесения денег во вклады (депозиты)
  3. Недепозитные операции коммерческих банков
  1. Виды банковских вкладов (депозитов)

Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, кото­рые в сумме составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путем проведения банком пас­сивных операций, т.е. операций увеличения собственного капи­тала и операций привлечения денег со стороны.

и живет, составляют привлеченные средства,причем привлечен­ные от клиентов (юридических и физических лиц, имеющих с бан­ком устойчивые отношения).

Пассивные операции – это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Существуют следующие формы пассивных операций: формирование собственного капитала и формирование привлеченных ресурсов. Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и недепозитных операций.

Депозитные операции банка- это часть его пассивных опера­ций, результатом которых является увеличение (как минимум — недопущение уменьшения) той части привлеченных средств, ко­торая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами, включая другие кредитные организации) своих временно свободных денег на со­гласованных сторонами условиях именно в качестве банковско­го вклада (депозита).

рации оказываются услуги обоюдные: вкладчик доверяет свои деньги именно данному банку и за определенную плату (процент) разрешает ему пользоваться ими в операциях, которые банк бу­дет проводить от своего имени и в собственных интересах; банк согласен иметь дело с данным вкладчиком, разрешает разместить у себя его деньги, открыв ему соответствующий счет, вести ука­занный счет, в том числе начислять по нему проценты в согласо­ванных размерах и своевременно их выплачивать.

Цель банка – увеличение ресурсной базы, что позволяет банку вовремя рассчитываться по своим обязательствам, наращивать масшта­бы активных операций и получать больше дохода.

Цель клиентов:

  1. возможность полу­чать от банка проценты за доверенные ему деньги, которые в противном случае, возможно, лежали бы без всякого движения и соответственно не приносили бы никакого дохода.
  2. необходимость избегать наказания за нарушение кассовой дисциплины (юридическое лицо, у которого имеются временно свободные деньги в сумме, превышающей установленный для него лимит, не вправе держать их в своей кассе, «лишние» деньги сдают на хранение в банк).
  3. обязанность проведения платежей только через банковский счет. дического лица должны зачисляться на его банковский счет. Следовательно, последний должен быть открыт заранее. А банк пустой счет (на который не внесена определенная сумма) не от­крывает.
  4. возможность в случае необходимости получать наличные деньги в банке (для этого необходим счет с определенными денежными средствами),
  5. уста­новление более тесных деловых связей.

Средства клиентов, которые они отдают банку в основном на добровольных началах и в расчете заработать на этом, включают:

  • вклады физических лиц;
  • депозиты юридических лиц;
  • подвижные остатки средств на банковских счетах (расчет­ных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязатель­ства перед третьими лицами, а также перед банком.

— это почти то же самое, что и банковс­кий вклад. На практике данный термин обыч­но используется в двух случаях:

  1. когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо;
  2. когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (сроч­ный вклад).

Указанные выше принятые от клиентов средства можно под­разделить на: а) вклады (депозиты) до востребования; б) вклады (депозиты) срочные; в) сберегательные вклады.

Вклады (депозиты) до востребования- это средства в рублях и/или в валюте, внесенные (переве­денные) на банковские счета, которые их владельцы в соответ­ствии с договором вклада (депозитным договором) могут полу­чить полностью или в необходимой части по первому требова­нию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк. Кроме того, к средствам до востребования относятся деньги, размещенные и на других счетах, но которыми можно воспользоваться в любой нужный для владельца этих средств момент.

К вкладам (депозитам) до востребования относятся, в част­ности, средства:

  • на расчетных и текущих счетах юридических лиц;
  • на специальных депозитных счетах юридических лиц;
  • на корреспондентских счетах других кредитных организа­ций, открытых в данном банке;
  • во вкладах физических лиц.

Преимущество размещения денег в банке на условиях «до вос­требования» — высокая ликвидность (быстрое обращение в «жи­вые» деньги). Однако с точки зрения банка этот ресурс, отличаю­щийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Проценты на сумму банковско­го вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступле­ния в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижаемый остаток, и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. Средства клиента на расчетном, текущем, корреспондентском счетах приравнены к средствам до востребо­вания.

лены как срочные, фактически следует относить к средствам до востребования, потому что физическое лицо в соответствии с рос­сийским законодательством имеет право изъять срочный вклад из банка по сути в любое время. Таким правом не обладает юри­дическое лицо.

Срочный вклад (депозит) — это деньги, внесенные (переведен­ные) в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соот­ветствии с депозитным договором обязуется не снимать со счета до истечения указан­ного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Проценты, которые получит владелец срочного вкла­да (депозита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и вы­полнения им условий договора. Чем длиннее срок и больше сумма вклада (депозита), тем больше размер процентов. Суще­ственным моментом является частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. С целью заинтересовать вкладчиков банки используют раз­личные способы исчисления и уплаты процентов (простые про­центы, сложные проценты, фиксированная процентная ставка, плавающая ставка и др.). Часто банки применяют технологию гибкого депозитного счета. Суть ее заключается в сочетании от­носительно небольшой суммы срочного вклада (депозита) и нео­граниченных довнесений и снятий средств сверх основной сум­мы вклада (депозита) в любое время. Другими словами, такая технология позволяет сочетать достоинства счета до востребо­вания и срочного счета. При такой схеме размещения временно свободных средств клиент может выбрать наиболее приемлемый для него вариант банковской услуги, включая:

  • размер минимальной фиксированной суммы (суммы мини­мального неснижаемого остатка);
  • срок депонирования суммы;
  • условия и размеры начисления процентов на фиксирован­ную сумму и на дополнительные взносы;
  • срок действия договора;
  • сроки исполнения распоряжений о снятии и до внесении сумм;
  • размеры сумм до внесения и изъятия сверх основной (фиксированной) суммы в течение всего срока действия договора;
  • порядок начисления процентов на суммы до внесении;
  • частичное или полное изъятие дополнительно внесенных сумм и т.п.

Однако эта схема требует аккуратной координации усилий нескольких подразделений банка и высокой квалификации кад­ров, так как фактически включает целый комплекс услуг. С точки зрения банка привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более уве­ренно планировать свои активные операции и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владельцы срочных счетов в любой момент нео­жиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже. Сберегательные вклады — банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений насе­ления. Их характеризует специфическая мотивация — поощрение бережливости, накопление средств в целях последующего удов­летворения потребностей личного характера. Проценты по выше, чем проценты по вкладам до востребования, но ниже, чем по срочным вкладам. Эти вклады не имеют фиксированного срока, оформляются сберегательной книжкой, средства по которой списываются в любом отделении данного банка. Сберегательные вклады, которые банки открывают физиче­ским лицам, можно подразделить на следующие группы:

  • до востребования;
  • срочные, в том числе:
  • срочные с дополнительными взносами;
  • выигрышные;
  • денежно-вещевые выигрышные;
  • целевые;
  • условные;
  • с предуведомленными платежами и др.
  1. Внесение денег во вклады (депозиты): основные условия и процедуры

Работа банков на рынке вкладов (депозитов) связана с необ­ходимостью соблюдения значительного количества всевозмож­ных законодательных и нормативных ограничений, что опреде­ляет характер соответствующих условий и процедур.

Регулированию вкладных (депозитных) операций банков (кре­дитных организаций) и их отношений с вкладчиками посвяще­ны ст. 834-844, 845-860, 395, 426 и 809 ГК РФ. Механизм принятия вклада как от физического, так и юриди­ческого лица должен строго отвечать сле­дующим требованиям:

  • право банка привлекать деньги во вклады должно быть за­писано в его лицензии, выданной в законном порядке;
  • договор банковского вклада должен быть зак­лючен обязательно в письменной форме;
  • по договору банковского вклада банк, приняв­ший поступившую от (для) вкладчика сумму денег, обязуется воз­вратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на услови­ях и в порядке, предусмотренных в договоре;
  • банк обязан выдать вклад любого вида или его часть по первому требованию вкладчика, за исключением вклада, внесенно­го юридическим лицом на иных (предусмотренных в договоре) условиях;
  • если вкладчик не требует возврата срочного вклада по исте­чении срока, либо вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, то договор считается продленным на условиях вклада до востребова­ния, если иное не будет предусмотрено в договоре;
  • банк обязан обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования и другими способами;

• юридическое лицо не вправе перечислять находящиеся во вкладе средства другим лицам. Согласно ст. 36 ФЗ «О банках и банковской деятельности», вклады от физических лиц может принимать только банк, имеющий на это право в со­ответствии с лицензией, выданной ему Банком России, а сама лицензия может быть предоставлена только банку, с даты госу­дарственной регистрации которого прошло не менее 2 лет, при условии, что он удовлетворяет всем остальным стан­дартным требованиям.

Основанием для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указан­ный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъяв­ляемых к такого рода документам в соответствии с ГК РФ (гла­вы 9, 28, 29).

Так, он должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, заключивших договор, их банковские реквизиты и адреса. Договор должен быть подпи­сан лицами, имеющими право такой подписи, и (для юридичес­ких лиц) заверен печатями обеих сторон. Документ может быть заполнен от руки на готовом бланке или напечатан полностью, в нем не допускаются подчистки, а исправления должны быть оговорены и подписаны лицами, имеющими соответствующие полномочия. В разделе «Предмет договора» отражаются: содержание до­говора (предоставление банку денежных средств), размер вкла­да, на какой срок он предоставлен, под какой процент, сроки выплаты процентов, дата возврата вклада. Суммы депозита и выплаты за него в рублях указываются цифрами и прописью. В разделе «Права и ответственность сторон» указываются: право вкладчика (депозитора) потребовать возврата ему денег до окончания договорного срока и право банка снижать за это процентную ставку; право банка на досрочный возврат денег; ответственность банка за нарушение условий договора. В дополнительных условиях к договору могут быть предусмот­рены корректировки платы за пользование привлеченными сред­ствами в связи с изменением процентных ставок по кредитам Бан­ка России, а также возможные изменения отдельных условий до­говора, если такие изменения не противоречат законодательству. Юридическому лицу депозитный счет может быть открыт только при наличии справки из налоговой инспекции.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ РФ. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых есть излишек ресурсов. Привлечение МБК может быть осуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или через финансовых посредников. В их качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные магазины. На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Организации и банки, желающие принять участие в проведении аукциона, должны подать в письменной форме или по факсу заявку на участие, в которой указываются: сумма средств, предлагаемая к продаже или покупке, срок передачи или привлечения средств, желаемая процентная ставка, особые условия размещения, доверенные лица, которым разрешается представлять интересы сторон и подписывать документы. В результате торгов определяется конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения закона об МБК. Следует выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов:

  1. МБК, полученные от других коммерческих банков (желательный уровень – не более 20% в ресурсной базе).
  2. Кредитование путем подкрепления корреспондентского счета. Данный вид является скрытой формой МБК, поскольку кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета одного банка в другом на основе договора о корреспондентских отношениях.
  3. Кредитные ресурсы, полученные от других филиалов (в пределах одного и того же коммерческого банка).
  4. Овердрафт головного банка (для филиалов коммерческого банка). Это схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом, различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта.

ЦБ РФ предоставляет кредиты только устойчивым банкам, испытывающим временные трудности. Также ЦБ предоставляет кредиты банкам для инвестирования в приоритетные отрасли экономики: кредитование конверсионных программ, оборонных отраслей, предпосевных затрат, досрочного завоза товаров в районы Крайнего Севера, затрат на строительство объектов социального назначения. При этом ЦБ стремится не допустить использования централизованных ресурсов на проведение операций, не связанных напрямую с производственной деятельностью.Скачать файл (264.1 kb.)
Нажми чтобы узнать.

Источник: http://gendocs.ru/v39035/?cc=16

План лекции.. Тема 3. Пассивные операции коммерческого банка

Лекция 7. Ресурсы коммерческого банка.:  1. Структура ресурсов банка. Пассивные операции. 2. Операции по

Тема 3. Пассивные операции коммерческого банка

Вопросы для самостоятельной работы

2.1. Порядок работы временной администрации.

2.2. Порядок ликвидации банков и ведения конкурсного производства.

2.3. Особенности реорганизации российских коммерческих банков.

2.4. Цели пруденциального банковского надзора.

2.5. Функции и задачи службы внутреннего контроля кредитной организации.

Цель лекции. Ознакомить студентов с процессом формирования и управления пассивами банка, тенденциями в изменении структуры ресурсов, а также оценкой ресурсной базы банка.

3.1.Понятие пассивных операций и структура ресурсов коммерческого банка.

Виды пассивных операций по форме мобилизации ресурсов: депозитные и не депозитные операции, классификация депозитов в зависимости от срока изъятия и юридического статуса вкладчика. Риски пассивных операций.

3.2.Депозитная политика банка, факторы, определяющие выбор физическими и юридическими лицами банка для размещения денежных средств. Количественные показатели, характеризующие ресурсную базу банка.

3.3.Стоимость привлеченных ресурсов.

3.4.Собственные средства (капитал) банка: элементы и уровни капитала. Международные и российские стандарты оценки достаточности капитала. Внешние и внутренние источники прироста капитала. Основные показатели оценки достаточности собственных средств (капитала) банка и порядок их расчета.

Пассивные операции банка – это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируется его ресурсы, увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных счетах банка.

Формирование пассивов – базовая задача любого коммерческого банка.

К пассивным операциям относятся:

1) взносы в уставный капитал банка (продажа акций или паев их первым владельцам);

2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов;

3) депозитные операции;

4) недепозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки, денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Ресурсы коммерческого банка – это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы подразделяются на собственные и привлеченные средства. По форме мобилизации ресурсов пассивные операции подразделяются на депозитные и недепозитные.

Депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами и используемые им в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Для привлечения ресурсов банки прибегают к выпуску ценных бумаг:

а) облигаций: именных и на предъявителя, на бумажных носителях и в бездокументарной формы, в национальной и иностранной валюте и депозитных и сберегательных сертификатов: в разовом порядке и сериями, именные и на предъявителя;

б) векселя: до востребования и с указанием срока предъявления, процентные, дисконтные и беспроцентные векселя.

Другими недепозитными источниками привлечения средств являются займы на межбанковском рынке, операции Репо, кредиты Банка России в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении экономических нормативов и резервных требований. Банк России предоставляет кредиты в форме овернайт, внутридневной и ломбардной (на основе генерального соглашения заключаемого между кредитной организацией и территориальным управлением Банка России.

Привлеченные средства классифицируются по срокам привлечения: средства на расчетных и текущих счетах, средства на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

По ликвидности средства на расчетных и текущих счетах и счетах до востребования являются высоколиквидными, а срочные вклады и депозиты – малоликвидными.

Основными рисками, связанными с пассивными операциями являются:

— риск несбалансированной ликвидности, проявляющейся в процессе массового востребования депозитов;

— риск утраченной выгоды при невозможности для банка в силу различных причин привлечь необходимые средства в депозиты для проведения активных операций;

— процентный риск возникает в связи с неблагоприятно складывающейся ситуацией на рынке депозитов (их удорожанием);

— риск трансформации, проявляющийся в результате того, что ресурсы привлекаются на краткосрочном рынке, где они дешевле и продаются на долгосрочном, где они дороже.

Депозитная политика банка – это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определению наиболее эффективной с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности банка.

Цель – удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания средств по мере необходимости и определение наиболее эффективной комбинации источников. Важнейшие особенности депозитной политики в России:

— неэффективная структура банков при значительном инвестиционном потенциале населения;

— недостаток форм привлечения ресурсов домохозяйств, потребность в создании новых сберегательных институтов и создание законодательной базы их деятельности;

— отказ государства от гарантирования вкладов физических лиц (не считая Сбербанка РФ);

— наличие монополиста – Сбербанка РФ.

Факторами, определяющими выбор физическими и юридическими лицами коммерческого банка для размещения денежных средств, являются:

Факторы, которые учитывают физические лица Факторы, которые учитывают юридические лица
1. Удобство расположения банка (филиала). 2. Ставка по вкладам. 3. Широта ассортимента оказываемых услуг. 4. Надежность банка. 5. Участие банка в системе страхования вкладов физических лиц коммерческими банками. 6. Низкая плата за обслуживание. 1. Финансовая устойчивость банка. 2. Возможность банка стать надежным источником кредитования в достаточных объемах в будущем. 3. Уровень квалификации банковского персонала. 4.Соотношение ставок по кредитам в данном банке со ставками конкурирующих банков. 5. Качество финансовых консультаций, предоставляемых банком. 6. Универсальность банка.

Количественные показатели, характеризующие ресурсную базу банка:

1. Средний срок хранения вкладного рубля (Сд):

,

где — остаток вкладов и депозитов, определяемый по среднехронологической формуле;

В – оборот по выдаче вкладов и депозитов;

Д – количество дней в анализируемом периоде.

2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады и депозиты (Уо):

,

где Ок – остаток вкладов и депозитов на конец анализируемого периода;

Он – остаток вкладов и депозитов на начало анализируемого периода;

П – оборот по поступлению средств во вклады и депозиты.

3. Уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете (Дос):

,

где Ппл – ожидаемое поступление на счет в планируемом периоде;

— остаток средств на счете, определяемый по среднехронологической формуле;

Пфакт – фактическое поступление на счет за соответствующий период прошлого года.

Для оценки качества привлеченных средств и эффективности депозитной политики коммерческого банка используется ряд показателей (табл. 1).

Таблица 1

Показатели оценки качества обязательств банка

Наименование показателя Формула расчета Экономическое содержание Примечание
1.Коэффициент структуры обязательств Депозиты до востребования / Срочные депозиты Характеризует стабильность средств банка Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах.
2.Коэффициент стабильности депозитов Стабильные депозиты / Совокупные депозиты Характеризует степень стабильности ресурсной базы Нормативное значение – не менее 75%.
Окончание таблицы 1
3.Коэффициент срочной структуры депозитов Срочные и сберегательные депозиты / Совокупные депозиты Характеризует степень стабильности ресурсной базы Оптимальное значение 0,1 — 0,3
4.Коэффициент эффективности использования привлеченных средств Средний остаток привлеченных средств / Средний размер ссудной задолженности Характеризует относительную ориентацию банка на проведение кредитных операций Оптимальное значение 65-75%

Для разработки процентной политики банк определяет стоимость привлеченных ресурсов.

Стоимость привлеченных банком средств как в целом, так и по их видам и группам определяется по формуле:

,

где in – стоимость пассивов, в процентах годовых;

In – процентные расходы банка;

Sn – средний размер привлеченных банком средств;

К – количество дней в году;

t – длительность периода в днях.

Относительная стоимость привлеченных средств со сроками более года рассчитывается в виде эквивалентной ставки сложных процентов определяется по формуле:

,

где n – длительность периода.

Реальная стоимость привлеченных средств рассчитывается с учетом отчислений в фонд обязательных резервов, а по средствам, привлеченным от физических лиц в фонд страхования вкладов.

,

где ФОР – размер отчислений в фонд обязательных резервов и в фонд страхования вкладов, исходя из норматива, установленного Банком России.

Для планирования структуры пассивов определяется средняя процентная стоимость каждого депозитного элемента (средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении) и средневзвешенный срок привлечения для каждой группы срочности.

Средневзвешенная процентная ставка по депозиту и вкладам рассчитывается по формуле:

,

где – объем депозита, вклада по договору по n-й сделке;

– номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

До проведения расчетов все депозиты и вклады группируются по срочности, исходя из срока, указанного в договоре.

Средневзвешенный срок для каждой группы срочности (за исключением вкладов «до востребования») рассчитывается по формуле:

,

где – срок по депозитному договору по n-й сделке;

Средневзвешенная процентная ставка по ценным бумагам определяется по формуле:

,

где – балансовая стоимость ценной бумаги;

– процентная ставка:

а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в % годовых);

б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

,

где N – номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К – цена продажи;

Т – срок до погашения ценной бумаги.

в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле:

,

где С – сумма процентных выплат со дня совершения операции до ее погашения.

Для определения средневзвешенного срока операций для каждой группы срочности привлеченных средств используется формула:

,

где – балансовая стоимость ценной бумаги;

– срок со дня проведения операции с ценной бумагой до ее погашения.

При разработке депозитной политики коммерческого банка особое внимание уделяется управлению ценообразованием по вкладам физических лиц, как основного источника привлеченных ресурсов. При этом решаются два центральных вопроса: издержек (ставок) и объемов привлекаемых вкладов.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источник: https://studopedia.ru/2_21510_plan-lektsii.html

Тема 2. Ресурсы коммерческого банка и его пассивные операции

Лекция 7. Ресурсы коммерческого банка.:  1. Структура ресурсов банка. Пассивные операции. 2. Операции по

Подпассивными понимаются такие операциибанков, в результате которых происходитувеличение денежных средств, находящихсяна пассивных счетах или активно-пассивныхсчетах в части превышения пассивов надактивами (в балансе российских банковактивно-пассивных счетов нет).

Пассивныеоперации играют важную роль длякоммерческих банков.

Именнос их помощью банки приобретают кредитныересурсы на денежных рынках.

Существуютчетыре формы пассивных операцийкоммерческих банков:

а)взносы в уставный фонд (продажа паев иакций первым владельцам);

б)отчисления от прибыли банка на формированиеили увеличение фондов;

в)депозитные операции (средства, получаемыеот клиентов);

г)внедепозитные операции.

Пассивныеопераций позволяют привлекать в банкиденежные средства, уже находящиеся вобороте. Новые же ресурсы создаютсябанковской системой в результатеактивных кредитных операций.

С помощьюпервых двух форм пассивных операции(а, б) формируется первая крупная группакредитных ресурсов — собственные ресурсы.

Следующие две формы (в, г) пассивныхопераций образуют вторую крупную группуресурсов — заемные, или привлеченные,кредитные ресурсы.

Собственныересурсы банка представляют собойбанковский капитал и приравненные кнему статьи.

Роль и величина собственногокапитала коммерческих банков имеетособую специфику, отличающуюся отпредприятий и организаций, занимающихсядругими видами деятельности тем, чтоза счет собственного капитала банкипокрывают менее 10% общей потребности всредствах.

Обычно государство устанавливаетдля банков минимальную границу соотношениямежду собственными и привлеченнымиресурсами. В России такое соотношениене установлено, поэтому в разных банкахколебания в соотношении весьмазначительны.

Значениесобственных ресурсов банка прежде всегов том, чтобы поддерживать его устойчивость.

На начальном этапе создания банка именнособственные средства покрываютпервоочередные расходы (земля, здания,оборудование, зарплата), без которыхбанк не может начать свою деятельность.

За счет собственных ресурсов банкисоздают необходимые им резервы. Наконец,собственные ресурсы являются главнымисточником вложений в долгосрочныеактивы.

Структурасобственных средств разных банковнеоднородна. Они включают:

-уставный капитал;

-добавочный капитал;

-резервный фонд, фонды специальногоназначения и др., а также нераспределеннуюприбыль.

Каксобственные, так и привлеченные ресурсыкоммерческого банка находят отражениена корреспондентском счете, открываемомему в ЦБ РФ. Это активный счет по балансукоммерческого банка (30102), поэтому ресурсыотражаются по дебету этого счета, авложения средств -по кредиту этогосчета.

Такимобразом, величина дебетового сальдоотражает размер свободного резервабанка (величину его ресурсов, которыееще не вложены в активные операции).

Чембольше размер свободного резерва, темустойчивей данный банк, но и тем меньшеприбыли он получает. Наоборот, чем меньшевеличина свободного резерва, тем менееустойчив банк, но и тем больше прибылион извлекает.

Поэтому каждый коммерческийбанк стремится к тому, чтобы оптимизироватьостаток средств на корреспондентскомсчете.

Кпассивным кредитным операциям преждевсего относятся депозитные операции.

Депозитныминазываются операциибанков по привлечению денежных средствюридических и физических лиц во вклады,либо на определенные сроки, либо довостребования. На долю депозитныхопераций обычно приходится основнаячасть их пассивов.

Вкачестве субъектов депозитных операциймогут выступать:

-государственные предприятия и организации;

-государственные учреждения;

-кооперативы;

-акционерные общества;

-смешанные предприятия с участиеминостранного капитала;

-партийные и общественные организациии фонды;

-финансовые и страховые компании;

-инвестиционные и трастовые компании ифонды;

-отдельные физические лица и объединенияэтих лиц;

-банки и другие кредитные учреждения.

Объектамидепозитных операций являются депозиты- суммы денежных средств, которые субъектыдепозитных операций вносят в банк, наопределенное время оседаемые на счетахв банке в силу действующего порядкаосуществления банковских операций.

Посрокам депозиты принято подразделятьна две группы:

-депозиты до востребования;

-срочные депозиты (с их разновидностями- депозитными и сберегательнымисертификатами).

Депозитыдо востребования— это средства на текущих, расчетных,бюджетных и прочих счетах, связанных ссовершением расчетов или целевымиспользованием, а также вклады довостребования.

Срочныебанковские депозиты— это денежные средства, внесенные вбанк на фиксированный в договоре срок.По ним владельцам выплачивается обычноболее высокий процент, чем по депозитамдо востребования и, как правило, имеютсяограничения по досрочному изъятию, а вряде случаев и по пополнению вклада.

Операционныерасходы банков по срочным депозитам,как и нормы резервирования, обычно ниже,чем по депозитам до востребования, ноплатежи по процентам значительно выше,поэтому для банков они не всегда выгодны.Но банки заинтересованы в привлечениисрочных депозитов, поскольку они могутбыть использованы для долгосрочныхвложений.

Срочныебанковские депозиты подразделяются -на условные (депозит хранится донаступления какого-либо события), спредварительным уведомлением об изъятиисредств (когда клиент в заранее оговоренныесроки должен подать заявление на изъятие)и собственно срочные депозиты.

Собственносрочные депозитыпо срокам хранения подразделяются надепозиты со сроком:

до30 дней

от31 до 90 дней

от91 до 180 дней

от181 дня до 1 года

от1 года до 3 лет

свыше3 лет.

Банковскиесертификаты.Срочные депозиты могут оформлятьсявекселем банка а также депозитными исберегательными сертификатами.

ВРоссии право выдачи сберегательныхсертификатов предоставляется банкамипри соблюдении следующих условий:

-осуществление банковской деятельностине менее двух лет;

-публикации годовой отчетности,подтвержденной аудиторской фирмой;

-соблюдение банковского законодательстваи нормативных актов Банка России;

-выполнение обязательных экономическихнормативов;

-наличие резервного фонда (счет 10701) вразмере не менее 15% от фактическиоплаченного уставного капитала;

-выполнение обязательных резервныхтребований.

Сертификатыроссийских банков должны быть срочными,выпускаться в валюте РоссийскойФедерации, как в разовом порядке, так исериями, быть именными или на предъявителя,владельцами их могут быть как резиденты,так и нерезиденты. Сертификат не можетслужить расчетным или платежным средствомза проданные товары или оказанныеуслуги.

Бланкисертификатов могут печататься толькона полиграфических предприятиях, имеющихлицензию Минфина России.

Кнедепозитным источникампривлечения ресурсов относятся: получениезаймов на межбанковском рынке; соглашениео продаже ценных бумаг с обратнымвыкупом, учет векселей и получение ссуду центрального банка; продажа банковскихакцептов; выпуск коммерческих бумаг;получение займов на рынке евродолларов;выпуск капитальных нот и облигаций.

Вусловиях становления банковской системыРоссии большая часть недепозитныхисточников привлечения ресурсов неполучила своего развития.

Российскиебанки из этих источников в основномиспользуют межбанковские кредиты икредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковскихкредитов продаются и покупаются средства,находящиеся на корреспондентских счетахв ЦБ РФ (дебетовые остатки на этихсчетах).

Значениерынка межбанковских кредитов состоитв том, что перераспределяя избыточныедля некоторых банков ресурсы, этот рынокповышает эффективность использованиякредитных ресурсов банковской системойв целом. Кроме того, наличие развитогорынка межбанковских кредитов позволяетменьшие средства держать в оперативныхрезервах банков для поддержания ихликвидности.

Большимиперспективами для российских банковобладает такой недепозитный источникресурсов, как выпуск облигаций.

Банкивправе выпускать облигации в размерене более 25% уставного капитала и послеполной оплаты всех ранее выпущенныхакций. Облигации могут быть как именные,так и на предъявителя.

Погашается заемза счет чистой прибыли банка либо, приее недостатке, за счет резервного фонда.Для воздействия на курс облигаций банкможет покупать или продавать их набирже.

Источник: https://studfile.net/preview/1865177/page:2/

Введение

Лекция 7. Ресурсы коммерческого банка.:  1. Структура ресурсов банка. Пассивные операции. 2. Операции по

Неотъемлемой частью банковской системы Российской Федерации являются коммерческие банки, деятельность которых является важнейшим фактором и одновременно важным средством обеспечения функционирования экономики в целом.

В ходе деятельности коммерческих банков возникают вопросы формирования их ресурсной базы, связанные с этим проблемы управления пассивными операциями коммерческих банков, а также диалектически связанные с ними вопросы осуществления активных операций.

В современных условиях, связанных с высокой степенью вовлеченности всей структуры банковской системы в частности, и экономики государства в целом, в мировую финансовую систему, особую актуальность приобретают вопросы обеспечения возвратности кредитов, как основы кредитной политики коммерческих банков.

Эти вопросы рассматриваются в настоящей лекции.

Ресурсы коммерческого банка

Для выполнения своих экономических функций и обеспечения кредитно-расчетного и иного банковского обслуживания клиентов, а в конечном счете для нормального функционирования всей банковской системы банком необходимо обладать определенными ресурсами или иными словами определенной ресурсной базой.

В первую очередь определимся со значением понятия «ресурсы».

Ресурсы — (от французского ressources) — средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

Финансово-кредитный словарь дает определение банковских ресурсов:

Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

Близкое определение дает финансово-экономичсекий словарь финансовым ресурсам предприятия:

Финансовые ресурсы предприятия — совокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, которыми располагает экономический субъект, находящихся в его распоряжении. Они являются результатом взаимодействия поступления и расходов, распределения денежных средств, их накопления и использования.

При всех достоинствах указанного выше определения банковских ресурсов его недостатком является то, что в нем не обращается внимания на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) — это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.

Кредитный потенциал — это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

Резерв ликвидности в коммерческом банке — это фонд обязательных резервов, создаваемый в банке.

Далее следует обратить внимание, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков. Понятие кредитных ресурсов, которое наиболее, на наш взгляд, отражает связь с действительностью и практикой.

Кредитные ресурсы коммерческого банка — это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита — рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Средством (инструментом) создания ресурсной базы коммерческого банка являются банковские операции.

Финансово-экономичсекий словарь определяет банковские операции как — операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п.

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рис. 1):

Рис. 2. Классификация операций коммерческих банков.

активные операции (размещение ресурсов банка);

активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);

Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка, сформированных за счет пассивных и используемых для осуществления активных операций.

Структура банковских ресурсов представлена на рис.3.

Рис. 3. Общая структура банковских ресурсов коммерческих банков.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка.

Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой — нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств.

Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал банка — основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения.

Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Таким образом, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость.

На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы.

Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика.

Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу.

Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Источник: https://studwood.ru/1322667/bankovskoe_delo/resursy_kommercheskogo_banka_passivnye_operatsii_kreditnyy_potentsial_kommercheskogo_banka

Лекция №7 Пассивные операции банка

Лекция 7. Ресурсы коммерческого банка.:  1. Структура ресурсов банка. Пассивные операции. 2. Операции по

  1. Виды банковских вкладов (депозитов)

  2. Основные условия и процедуры внесения денег во вклады (депозиты)

  3. Недепозитные операции коммерческих банков

Банкдля обеспечения своей деятельностидолжен располагать определеннойсуммой денег и материальными активами,кото­рыев сумме составляют его ресурсы. Указанныересурсы формируются путем проведениябанком пас­сивныхопераций,т.е.операций увеличения собственногокапи­талаи операций привлечения денег со стороны.

Основнуючасть ресурсов банка, за счет которыхон работает иживет, составляют привлеченныесредства,причемпривлечен­ные от клиентов (юридическихи физических лиц, имеющих с бан­комустойчивые отношения).

Пассивныеоперации – это операции, посредствомкоторых формируются банковские ресурсы.Существуют следующие формы пассивныхопераций: формирование собственногокапитала и формирование привлеченныхресурсов. Основной объем банковскихресурсов формируется за счет привлеченныхсредств, аккумуляция которых осуществляетсябанком в процессе проведения депозитныхи недепозитных операций.

Депозитныеоперации банка-это часть его пассивных опера­ций,результатом которых является увеличение(как минимум — недопущениеуменьшения) той части привлеченныхсредств, ко­тораяформируется за счет добровольногоразмещения у него клиентами(физическими и юридическими лицами,включая другие кредитные организации)своих временно свободных денег насо­гласованныхсторонами условиях именно в качествебанковско­го вклада (депозита).

Следуетобратить внимание на то, что в ходевкладной опе­рацииоказываются услуги обоюдные: вкладчикдоверяет свои деньгиименно данному банку и за определеннуюплату (процент) разрешаетему пользоваться ими в операциях, которыебанк бу­детпроводить от своего имени и в собственныхинтересах; банк согласениметь дело с данным вкладчиком, разрешаетразместить усебя его деньги, открыв ему соответствующийсчет, вести ука­занный счет, в томчисле начислять по нему проценты всогласо­ванныхразмерах и своевременно их выплачивать.

Цельбанка – увеличение ресурсной базы, чтопозволяет банку вовремя рассчитываться посвоим обязательствам, наращиватьмасшта­быактивных операций и получатьбольше дохода.

Цельклиентов:

  1. возможность полу­чать от банка проценты за доверенные ему деньги, которые в противном случае, возможно, лежали бы без всякого движения и соответственно не приносили бы никакого дохода.

  2. необходимость избегать наказания за нарушение кассовой дисциплины (юридическое лицо, у которого имеются временно свободные деньги в сумме, превышающей установленный для него лимит, не вправе держать их в своей кассе, «лишние» деньги сдают на хранение в банк).

  3. обязанность проведения платежей только через банковский счет. Поступления в адрес юри­дического лица должны зачисляться на его банковский счет. Следовательно, последний должен быть открыт заранее. А банк пустой счет (на который не внесена определенная сумма) не от­крывает.

  4. возможность в случае необходимости получать наличные деньги в банке (для этого необходим счет с определенными денежными средствами),

  5. уста­новление более тесных деловых связей.

Средстваклиентов, которые они отдают банку восновном на добровольныхначалах и в расчете заработать на этом,включают:

  • вклады физических лиц;

  • депозиты юридических лиц;

  • подвижные остатки средств на банковских счетах (расчет­ных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязатель­ства перед третьими лицами, а также перед банком.

Банковскийдепозит-это почти то же самое, что и банковс­кийвклад. На практике данный термин обыч­ноиспользуется в двух случаях:

  1. когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо;

  2. когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (сроч­ный вклад).

Указанныевыше принятые от клиентов средстваможно под­разделитьна:

а) вклады(депозиты) до востребования;

б) вклады(депозиты) срочные;

в) сберегательныевклады.

Вклады(депозиты) до востребования-это средства в рублях и/илив валюте, внесенные (переве­денные)на банковские счета, которые их владельцыв соответ­ствии с договором вклада(депозитным договором) могут полу­читьполностью или в необходимой части попервому требова­нию,выписав соответствующий денежныйдокумент и предъявив (направив)его в банк. Кроме того, к средствам довостребования относятсяденьги, размещенные и на других счетах,но которыми можновоспользоваться в любой нужный длявладельца этих средствмомент.

Квкладам (депозитам) до востребованияотносятся, в част­ности,средства:

  • на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

  • на специальных депозитных счетах юридических лиц;

  • на корреспондентских счетах других кредитных организа­ций, открытых в данном банке;

  • во вкладах физических лиц.

Преимуществоразмещения денег в банке на условиях«до вос­требования»- высокая ликвидность (быстрое обращениев «жи­вые»деньги). Однако с точки зрения банкаэтот ресурс, отличаю­щийсяповышенной мобильностью, является неочень надежным, поэтомупроцент, который он платит за данныепривлеченные средства,относительно невелик.

Проценты на суммубанковско­го вклада начисляются содня, следующего за днем ее поступле­нияв банк, до дня, предшествующего еевозврату вкладчику либо еесписанию со счета вкладчика по инымоснованиям.

Несмотря навысокую подвижность средств на счетахдо востребования, имеетсявозможность определить их минимальный,неснижаемый остаток,и использовать его в качестве стабильногокредитного ресурса.

Средстваклиента на расчетном, текущем,корреспондентском счетах приравненык средствам до востребо­вания.

Средстваво вкладах физических лиц, даже еслиони оформ­леныкак срочные, фактически следует относитьк средствам до востребования,потому что физическое лицо в соответствиис рос­сийскимзаконодательством имеет право изъятьсрочный вклад избанка по сути в любое время. Таким правомне обладает юри­дическоелицо.

Срочныйвклад (депозит) — это деньги, внесенные(переведен­ные) в банк на фиксированныйсрок, которые их владелец в соот­ветствиис депозитным договором обязуется неснимать со счета до истечения указан­ногосрока либо до наступления иныхобстоятельств, указанных вдоговоре.

Проценты, которые получитвладелец срочного вкла­да(депозита), зависят от срока, суммы вклада(депозита) и вы­полненияим условий договора. Чем длиннее сроки больше суммавклада (депозита), тем больше размерпроцентов.

Суще­ственныммоментом является частота выплатыдохода: чем реже выплаты,тем выше уровень процентной ставки.

Сцелью заинтересовать вкладчиков банкииспользуют раз­личныеспособы исчисления и уплаты процентов(простые про­центы,сложные проценты, фиксированнаяпроцентная ставка, плавающаяставка и др.).

Частобанки применяют технологию гибкогодепозитного счета.

Суть ее заключаетсяв сочетании от­носительнонебольшой суммы срочного вклада(депозита) и нео­граниченных довнесенийи снятий средств сверх основной сум­мывклада (депозита) в любое время.

Другимисловами, такая технологияпозволяет сочетать достоинства счетадо востребо­ванияи срочного счета. При такой схемеразмещения временно свободныхсредств клиент может выбрать наиболееприемлемый длянего вариант банковской услуги, включая:

  • размер минимальной фиксированной суммы (суммы мини­мального неснижаемого остатка);

  • срок депонирования суммы;

  • условия и размеры начисления процентов на фиксирован­ную сумму и на дополнительные взносы;

  • срок действия договора;

  • сроки исполнения распоряжений о снятии и до внесении сумм;

  • размеры сумм до внесения и изъятия сверх основной (фиксированной) суммы в течение всего срока действия договора;

  • порядок начисления процентов на суммы до внесении;

  • частичное или полное изъятие дополнительно внесенных сумм и т.п.

Однакоэта схема требует аккуратной координацииусилий несколькихподразделений банка и высокой квалификациикад­ров,так как фактически включает целыйкомплекс услуг.

Сточки зрения банка привлечение средствна определенный срок привлекательнотем, что в этом случае он может болееуве­реннопланировать свои активные операции иподдерживать свою ликвидностьс меньшим оперативным денежным резервом(нет опасности,что владельцы срочных счетов в любоймомент нео­жиданнодля банка востребуют свои деньги). В тоже время такие средства,как правило, обходятся банку дороже.

Сберегательныевклады — банковские вклады физическихлиц сцелью накопления или сохранения денежныхсбережений насе­ления.

Их характеризует специфическая мотивация- поощрение бережливости, накоплениесредств в целях последующего удов­летворенияпотребностей личного характера. Процентыпо выше, чем проценты по вкладам довостребования, но ниже, чем по срочнымвкладам.

Эти вклады не имеют фиксированногосрока, оформляются сберегательнойкнижкой, средства по которой списываютсяв любом отделении данного банка.

Сберегательныевклады, которые банки открываютфизиче­скимлицам, можно подразделить на следующиегруппы:

  • до востребования;

  • срочные, в том числе:

  • срочные с дополнительными взносами;

  • выигрышные;

  • денежно-вещевые выигрышные;

  • целевые;

  • условные;

  • с предуведомленными платежами и др.

Источник: https://studfile.net/preview/3895472/

Studio-pravo
Добавить комментарий