Краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные кредиты

Содержание
  1. Краткосрочные и долгосрочные займы: сроки, отличия
  2. Классификация инвестиций
  3. Изменения в законодательстве для заемщиков
  4. Инвесторам
  5. Сроки долгосрочных займов
  6. Перевод краткосрочных займов в долгосрочные
  7. Займ на какой срок оформлять?
  8. Заемщикам
  9. Преимущества краткосрочных займов
  10. Преимущества долгосрочных займов
  11. Краткосрочные и долгосрочные кредиты – учет в бухгалтерии в 2020 году
  12. Учет краткосрочных кредитов на 66 счете
  13. Долгосрочные кредиты (счет 67)
  14. Виды кредитования, основные виды долгосрочного государственного кредитования, жилищное и ипотечное, новые виды потребительского кредитования
  15. Виды государственного кредитования
  16. Виды жилищного кредитования
  17. Виды ипотечного кредитования
  18. Новые виды кредитования
  19. Основные виды кредитования
  20. Финансирование за счет среднесрочных кредитов
  21. Долгосрочные и среднесрочные бизнес-кредиты 2020
  22. Что такое долгосрочные бизнес-кредиты?
  23. Цель долгосрочных кредитов
  24. Получение долгосрочного бизнес-кредита
  25. Как легко получить долгосрочный кредит?
  26. Сколько денег вы можете получить через долгосрочный кредит?
  27. Как кредит промежуточного кредита отличается от долгосрочного кредита?

Краткосрочные и долгосрочные займы: сроки, отличия

Краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные кредиты

Займы выгодны как получателям, так и инвесторам. Современные законодательные тенденции говорят о том, что сфера краткосрочного и долгосрочного кредитования будет развиваться и регулироваться ведущими финансовыми организациями и государством. Таким образом, будут защищены все стороны процесса, что позволит создать здоровые условия для получения в России средств в долг.

Классификация инвестиций

Инвестирование в займы — это распространенный способ заработка. Как дать денег в долг и заработать на этом? А главное, почему бизнес и физические лица прибегают не только к долгосрочному банковскому кредитованию, но и к краткосрочным займам через МФО, ростовщиков и краудинвестинг? Возможность инвестирования заложена в самом понятии займа.

Кредитный договор должен заключаться только в письменной форме специальными организациями, имеющими лицензию на ведение подобной деятельности, при этом предметом могут быть только деньги. Займ можно дать под расписку, по договору, по условиям площадки или руководствуясь устной договоренностью.

Занять можно не только денежные средства, но и инструменты, оборудование, недвижимость, торговые и производственные площади, транспорт. Стоит отметить, что чаще всего эмитентов интересует именно финансы. Самые популярные организации для их получения: банки и МФО, кредитно-потребительские кооперативы, реже — ростовщики.

Инвестировать в эти компании можно по-разному:

  • покупать акции и облигации;
  • участвовать в проектах краудинвестинга для локальных МФО;
  • вступить в уже готовый бизнес связанный с займами;
  • самостоятельно создать подобную организацию с нуля.

Кто пользуется услугами:

  • физические лица;
  • бизнес, которому требуется срочное разовое увеличение оборотных средств

Изменения в законодательстве для заемщиков

Для потребительских и микрокредитов не нужно собирать пакет документов, достаточно паспорта и письменной или интернет-заявки. Это не значит, что заемщика не проверяют. Все финансовые организации пользуются открытыми данными, которые позволяют составить мнение о платежеспособности обратившегося.

Основные отличия:

  1. Краткосрочные займы могут выдавать аккредитованные Центробанков организации, при этом не имеющие лицензии. Для долгосрочных лицензия обязательна, если речь идет о схеме банк-деньги-клиент.
  2. Для того чтобы взять деньги в долг на срок от двух лет, потребуется большой пакет документов и высокая «белая» зарплата. Также решающее значение будет иметь кредитная история.
  3. Микрофинансовые организации пока что не могут подавать заявки на проверку личности заемщика, но в 2020 году ситуация может измениться.
  4. В МФК и банки можно привлекать квалифицированных инвесторов, в МКК — нет.
  5. Заем на короткий срок оформляется за полчаса, одобрение долгосрочного занимает до 30 рабочих дней. Такая же история и с фактическим получением средств. При краткосрочном микрокредите эмитент получает деньги сразу; если он берет средства на долгий срок, придется подождать минимум несколько дней после одобрения заявки.

Среднесрочные займы оформляются на срок от одного до шести лет. Выдавать их могут как МФО, так и банки. Чаще всего под это определение попадают потребительские кредиты — на бытовую технику, мебель или отпуск. Среднесрочные займы — это огромное инвестиционное поле. Помимо бытового кредитования, сюда входит:

  • лизинг;
  • вклады в образование;
  • кредиты на автомобили;
  • модернизация оборудования;
  • расширение или реконструкция бизнеса.

Инвесторам

С точки зрения получения прибыли, выгодно давать краткосрочный или долгосрочный займ:

  • готовому бизнесу с четким планом развития;
  • на модернизацию предприятия;
  • для обновления автопарка;
  • перспективным стартапам;
  • инновационным проектам.

Минимальный срок краткосрочного займа не ограничен и может составлять даже один день. Максимальным же считается период в один год. Что попадает под эти условия:

  • потребительские кредиты;
  • быстрые займы от МФО;
  • бизнес-кредитование.

Инвесторам стоит учесть, что с 28 января 2019 года законодательно изменены основные условия краткосрочных займов. Запрещена переплата более чем в 2 раза от выданной суммы и ограничена ежедневная ставка — до 1% в день.

С одной стороны, это хорошая новость для заемщиков, но спорная для инвесторов, поскольку чем меньше будут платить должники, тем меньше получит вкладчик. С другой стороны, высокие проценты касались прежде всего не тех, кто не имел возможности отдавать задолженность в срок.

Действительно ли инвесторы зарабатывали на должниках по краткосрочным займам? Согласно статистике 2018 года, более 55% физических лиц не выплачивают свои долги сознательно, а количество компаний, объявивших себя банкротами, выросло более чем на 40% в период с 2012 по 2018 год. Это говорит о том, что несмотря на растущий процент на остаток суммы, инвестор может и не получить выплат.

Сроки долгосрочных займов

Долгосрочные займы выдаются на срок от двух лет, выплачиваются равными частями ежемесячно, подлежат рефинансированию. Такие микрокредиты могут выдавать только банковские организации, имеющие лицензию. Сумма при этом ограничивается только платежеспособностью клиента.

Услугой пользуются как физические, так и юридические лица. Есть ли какая-либо альтернатива банковскому кредиту? Как инвесторы, так и эмитенты могут воспользоваться возможностями фондового рынка или краудинвестинга.

В первом случае эмитент может выпустить свои облигации или акции, во втором — собрать оборотные средства с помощью коллективного инвестирования.

Перевод краткосрочных займов в долгосрочные

Фактически, сам заем не может изменить свои базовые принципы. Нельзя «продлить» задолженность, которую необходимо было погасить в срок до одного года. Единственное исключение — принудительное изменение сроков выплат по судебному решению.

Такая схема касается исключительно злостных неплательщиков, чья сумма долга во много раз превышает первоначальную. В этом случае оба участника сделки имеют право обратиться в суд для реструктуризации задолженности и назначения нового графика выплат. Сроки устанавливаются судом согласно текущим материальным возможностям должника.

Вполне возможно, что краткосрочный займ на 20000 и проценты по нему будут выплачиваться на протяжении нескольких лет.

Займ на какой срок оформлять?

Срок оформления займа зависит исключительно от поставленных целей и возможностей погашения задолженности. Базовый принцип: нельзя брать в долг без конкретной цели. Говоря простыми словами, люди, которые берут кредиты «на жизнь» или «до зарплаты», чаще всего не имеют возможности их вернуть. Это большой риск как для инвестора, так и для заемщика.

Заемщикам

Краткосрочные займы нужны в следующих случаях:

  • срочно нужны оборотные средства;
  • для учебы;
  • для медицинских манипуляций;
  • для покупки недооцененных инвестиционных активов.

На долгосрочные займы стоит обратить внимание:

  • при реализации основополагающей стратегии развития бизнеса;
  • для открытия нового направления в компании;
  • при инвестировании в недвижимость.

Преимущества краткосрочных займов

  • минимум документов;
  • большая вероятность одобрения;
  • усиление государственного регулирования;
  • возможность досрочного погашения.

Преимущества долгосрочных займов

  • можно взять в долг большую сумму;
  • лояльный график платежей;
  • высокая вероятность одобрения в случае хорошей кредитной истории;
  • широкая законодательная база;
  • заем можно застраховать.

Источник: https://wow.karma.red/investicii-v-kratkosrochnie-i-dolgosrochnie-zaimi

Краткосрочные и долгосрочные кредиты – учет в бухгалтерии в 2020 году

Краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные кредиты

> бухучет > Краткосрочные и долгосрочные кредиты – учет в бухгалтерии в 2020 году

Все кредиты выдаются банками только на определенные цели на условиях возвратности на определенный срок, бывают банковскими и коммерческими. Банковский кредит – это денежная ссуда, которая предоставляется кредитным учреждением для производственных нужд организации, он может быть долгосрочным или краткосрочным. 

Краткосрочный кредит – это кредит сроком не более одного года, это основной источник дополнительных средств для организации на временные нужды. Заемные краткосрочные деньги используются для временного пополнения основных и оборотных средств, под товарно-материальные ценности, на капитальный ремонт оборотных и основных средств, а также для других нужд.

Учет краткосрочных кредитов на 66 счете

Для целей учета краткосрочных займов в бухгалтерии предназначен 66 счет бухгалтерского учета «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». Счет 66 – пассивный. Он существует для обобщения информации о движении и наличии краткосрочных займов и кредитов, которые получены организацией.

Кредит может быть получен как в отечественной, так и в иностранной валюте. В последнем случае происходит пересчет валюты в рубли по курсу ЦБ РФ, пересчет производится на момент зачисления денежных средств на валютный счет. Особенности учета валюты можно прочитать здесь.

Курсовые разницы учитываются в составе операционных расходов. Проценты, начисленный к уплате, согласно кредитному договору, учитываются также в составе операционных расходов.

Кроме того, в процессе оформления займа, организация может нести ряд дополнительных расходов, таких как оплата консультационных, юридических услуг, услуги экспертизы, услуги связи и прочие.

Эти расходы также учитываются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

Проводки по учету краткосрочных кредитов и займов:

Учет кредитных сумм, взятых на срок менее одного года, ведется на счете 66.

Проводки по счету 66:

  •  Д50 (51,52, 55) К66 – получен краткосрочный кредит в банке наличными (на расчетный, валютный, специальный счета).
  •  Д91/2 К66 – начислен процент к уплате по кредитному договору.
  • Д66 К50 (51, 52, 55) – погашен краткосрочный кредит.
  • Д66 К91/1 – начислена положительная  курсовая разница и процентам в иностранной валюте.
  •  Д91/2 К66 – начислена отрицательная курсовая разница и процентам в иностранной валюте.

Последние две проводки выполняются, если займ получены в иностранной валюте.

Долгосрочные кредиты (счет 67)

Долгосрочный кредит – это кредит сроком свыше 1 года, который предоставляет финансовое учреждение или банк организации.

Для юридических лиц долгосрочный кредит предоставляется на приобретение основных средств, инвестирование, реконструкцию или модернизацию технологический линий или же на увеличение производственных мощностей. Такие займы оформляются на 5-10 лет, если предприятие имеет весьма устойчивое финансовое положение и работает не менее полугода.

На рассмотрение заявок по долгосрочному кредиту уходит немного больше времени. В качестве залога могут потребовать не только недвижимость, но и поручителей. Проценты обычно ниже, чем по краткосрочным займам.

Проводки по учету долгосрочных кредитов и займов:

В бухгалтерском учете расчеты по долгосрочным кредитам ведутся на 67 счете бухгалтерского учета. Счет 67 также пассивный.

Проводки по 67 счету:

  • Д50 (51,52,55) К67 – получен долгосрочный кредит наличными (на расчетный, валютный, специальный счета).
  •  Д91/2 К67 – начислены проценты к уплате в соответствии с кредитным договором.
  •  Д67 К50 (51, 52, 55) – погашен долгосрочный кредит банка.
  •  Д67 К91/1 – начислена положительная курсовая разница по процентам в иностранной валюте.
  •  Д91/2 К67 – начислена отрицательная курсовая разница по процентам в иностранной валюте.

Последние две проводки относятся к долгосрочным займам в иностранной валюте.

Здесь стоит отметить, что организация вправе учитывать долгосрочные кредиты на счете 67 до полного его погашения.

Помимо этого, организация также может перевести займ из разряда долгосрочных в краткосрочные в тот момент, когда до срока его погашения останется не больше одного года.

Во втором случае следует выполнить дополнительную проводку Д67 К66, которая будет означать, что долгосрочный кредит переведен в краткосрочный.

Какой способ учета долгосрочных кредитов выбрать, организация решает самостоятельно, свое решения отражает в учетной политике.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://buhland.ru/kratkosrochnye-i-dolgosrochnye-kredity-uchet-v-buxgalterii/

Виды кредитования, основные виды долгосрочного государственного кредитования, жилищное и ипотечное, новые виды потребительского кредитования

Краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные кредиты

Кредитные отношения – это неотъемлемая часть рыночной экономики, которую в упрощенном варианте можно представить как процесс купли-продажи денег.

Сущность кредитования заключается в движении свободных денежных средств от кредитора к заемщику на условиях обязательного возврата, ограниченности периода пользования средствами во времени и платности, то есть начисления процентов в пользу кредитора.

В рыночной экономике под определение кредитных отношений попадает множество видов финансовых услуг – лизинг, банковский кредит, факторинг, займ, микрокредитование и многое другое.

Виды государственного кредитования

Государственным называют такой кредит, который предоставляется заемщику за счет бюджетных средств. Функцию кредитора при государственном кредитовании берут на себя местные органы власти различных уровней, либо государственные органы.

Также к категории «государственный кредит» могут относить кредиты, выдаваемые коммерческим банком, но субсидируемые государством на льготных условиях – например, молодежные кредиты, ипотечные кредиты для семей с определенным количеством детей, льготные автокредиты.

Займы, выдаваемые Центральным государственным банком, чаще всего используются для следующих целей:

  • Кредитование коммерческих банков;
  • Кредитование отдельных регионов или отраслей, для которых исчерпаны бюджетные средства и нет возможности получить кредит в коммерческом банке;
  • Кредитование программ международных отношений.

Долгосрочными кредитами называются крупные займы, выдаваемые на срок более 5 лет. Такие кредиты могут иметь как фиксированную процентную ставку, так и ролловерную ставку, изменяющуюся в зависимости от рыночных колебаний. Различаются следующие целевые виды долгосрочных кредитов:

  • Инвестиционные бизнес-кредиты коммерческим организациям для приобретения дорогостоящей техники и оборудования или пополнения активов;
  • Коммунальные кредиты на строительство важных государственных объектов;
  • Международные кредиты и межбанковские займы.

Физические лица также могут брать денежные средства в кредит на срок более 5 лет. К самым распространенным видам долгосрочного кредитования физических лиц можно отнести следующие долгосрочные кредиты:

  • Автокредиты на покупку транспорта;
  • Ипотечные и земельные кредиты на покупку жилья или земли под обработку;
  • Потребительские нецелевые кредиты (например, на покупку оборудования).

Виды жилищного кредитования

Существует два способа привлечь посторонние денежные средства для приобретения недвижимости – это жилищный кредит и ипотека. Необходимо различать две этих формы кредитования между собой.

Выбирая жилищное кредитование, покупатель становится непосредственным собственником приобретаемого им жилья, т.е. жилье выступает в качестве объекта собственности.

В том случае, если покупатель выбирает ипотеку, то приобретаемое им жилье является залогом по кредиту, и права на него могут перейти к банку. В соответствии с текущим законодательством РФ, жилищное кредитование имеет следующие формы:

  • Земельный кредит – долгосрочный или краткосрочный займ для приобретения земли под жилое строительство;
  • Долгосрочный кредит на приобретение жилья;
  • Краткосрочный займ для финансирования строительных работ по реконструкции либо возведению жилья.

Виды ипотечного кредитования

Сегодня практически каждый коммерческий банк может предложить несколько вариантов ипотечного кредитований под различными названиями. Все эти варианты можно структурировать в несколько общих категорий. Прежде всего, следует помнить, что ипотечный кредит – это кредит под залог какого-либо имущества. Выделяют следующие виды ипотеки в зависимости от залога:

  • Ипотека под залог дома или коттеджа;
  • Ипотека под залог имущества;
  • Ипотека под залог квартиры;
  • Ипотека под залог приобретаемого жилья.

Также ипотечные программы могут различаться в зависимости от вида недвижимости, на покупку которой они рассчитаны, как например:

  • Ипотека на коттеджи, таунхусы и другое загородное жилье;
  • Ипотека на строительство жилья для собственников земельного участка, которые хотят возвести на нем дом;
  • Ипотека на вторичное жилье;
  • Ипотека на строящееся жилье.

Потребительский кредит является одним из самых распространенных и часто используемых видов кредитных отношений. Такой кредит представляет собой ссуду для небольших юридических лиц или физических лиц, выдаваемую на покупку товаров народного потребления – мебели, бытовой техники, лекарств, коммунальных выплат. Потребительские кредиты бывают следующих видов:

  • Целевые – могут тратиться только на товар, указанный в кредитном договоре;
  • Нецелевые – могут тратиться на любые нужды;
  • Без поручителя, с более высокой процентной ставкой и меньшим сроком;
  • С поручителем, с выгодными условиями и на длительный срок;
  • Экспресс-кредиты в супермаркетах и торговых точках;
  • Банковские кредиты, выдаваемые в филиалах банков;
  • Микрокредиты с коротким сроком;
  • Долгосрочные кредиты.

Новые виды кредитования

Рыночная экономика предполагает активное развитие новых финансовых институтов, в том числе – новых видов кредитных отношений. Кредитование и его формы стремятся подстроиться под возросшие требования участников рынка и предлагают все новые и новые прогрессивные формы и виды займов. Одним из таких видов в России является лизинг, используемый предприятиями для покупки дорогостоящей техники.

Лизинг позволяет пользоваться имуществом, платя за него арендную плату, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Частные лица могут использовать лизинг для покупки автомобилей. Также одной из новых форм кредитования в России можно считать банковскую кредитную карту, по которой физическому лицу предоставляется право пользования определенной денежной суммой с последующей выплатой процентов.

 

Основные виды кредитования

Все кредитные отношения имеют ряд общий признаков, по которым можно выделить основные виды кредитования в современной экономической системе:

  • Виды кредитов могут различаться в зависимости от сроков. В международной классификации признают следующие три вида кредитов, сроки каждого из которых также могут различаться, в зависимости от страны: долгосрочный, среднесрочный и краткосрочный кредит.
  • Количество кредиторов также может меняться. Существуют кредиты с одним кредитором, кредиты за счет банковских консорциумов (объединений) и кредиты синдицированные (за счет третьего лица).

Кредиты могут предоставляться в нескольких формах – моновалютной (рублевые, долларовые), бивалютные (в двух валютах) и мультивалютные (в нескольких валютах).

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/vidy-kreditovanija/

Финансирование за счет среднесрочных кредитов

Краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные кредиты

«Бедность не порок, а до греха доводит».

Русская пословица

Среднесрочные кредиты – это кредиты со сроком погашения от од­ного года до пяти лет.

Они необходимы, когда кратко­срочные необеспеченные займы не покрывают текущих потребностей предприятия при создании нового бизнеса, покупке новых основных средств или погашении долгосрочных обязательств.

Согласно принципу соответствия среднесрочные займы должны использоваться для финансирования активов с соответствующими сроками службы. Такие активы будут включать большинство видов оборудования, транспортные средства, конторскую мебель, приспособления и принадлежности и т. д.

Среднесрочные займы используют для долевого финансирования постоянной части оборотного капитала. Их предназначением в данном контексте может быть финансирование части оборотного капитала на тот период времени, пока будет наращиваться акционерный капитал.

Если ком­пания хочет воспользоваться долгосрочным кредитом или выпустить обыкновенные акции, но условия на рынке являются неблагоприятными, она может свои потребности в денежных средствах покрыть за счет привлечения среднесрочных кредитов, пока ситуация не изменится к лучшему. Компания может использовать продлеваемый кредит, когда будет испытывать не­обходимость в продолжительном финансировании, поскольку возобновляемый кредит уменьшает время и связанные с ним необходимые расходы.

Среднесрочные кредиты предоставляются финансовыми институтами на условиях, оговариваемых кредитным соглашением между кредитором и предприятием-заемщиком. Это соглашение включает:

а) срок кредита;

б) сумму кредита;

в) процентную ставка по кредиту (стоимость кредита);

г) вид процентной ставки (фиксированная или плавающая);

г) график выплаты процентных платежей и погашения основного долга;

д) санкции за невыбранную часть кредита;

е) обязательства сторон в случае невыполнения принятых обязательств.

Следует обратить внимание, что стоимость заемного капитала зависит от кредитного рейтинга предприятия, суммы получаемого кредита, срока, на который выдается кредит, и от схемы погашения кредита.

Среднесрочный кредит является обусловленным займом, который обязывает заемщика и кредитора выполнять все условия займа в течение периода действия контракта. Такие кредиты могут предоставляться банками, пенсионными фондами, страховыми компаниями и др.

Если существует запрет на выплаты в течение длительного времени, то такой кредит называется «кредитом с задержкой погашения«. Если производится только одна конечная выплата, то такой кредит «называется кредитом с разовым погашением«.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться под плавающую и под фиксированную процентную ставку. При выдаче кредита под плавающую процентную ставку, ее величина может изменяться в соответствии с общим изменением процентных ставок на финансовом рынке. Фактическая ставка зависит от

a) рейтинга компании;

б) срока, на который выдается кредит;

в) графика выплат (займы с разовым погашением и с задержкой погашения являются более дорогостоящими по сравнению с кредитами, по которым осуществляется равномерное распределение фиксированных выплат).

При выборе условий кредитного договора заемщику необходимо оценивать следующие факторы:

1. Цена кредита (м точки зрения заемщика необходимо минимизировать сстоимость финансирования проекта).

2. Схема погашения кредита (различаются итоговыми расходами заемщика по обслуживанию соответствующего кредита и распределением расходов во времени).

3. Наличие “бесплатного” льготного периода — перенос процентных и кредитных выплат на более поздние сроки.

Наличие “бесплатного” льготного периода помогает заемщику снизить расходы по обслуживанию кредита и отнести расходы (часть расходов) по обслуживанию кредита на более поздние сроки, когда генерируемые проектом денежные потоки дадут возможность выплачивать обязательства без ущерба для развития предприятия.

4. Ограничения в деятельности компании (в зависимости от степени риска, который усматривает кредитор, он может потребовать ограничений в управлении предприятием, например, ограничения доли прибыли, направляемой на выплату дивидендов акционерам).

5. Время оформления кредита. (срок между подписанием кредитного договора и началом его фактического действия должен быть минимальным).

6. Гибкость кредитора.

Как правило, среднесрочные кредиты погашаются перио­дическими равными платежами, за исключением последнего, который может быть выше (более крупный платеж в мо­мент истечения срока ссуды).

График погашающих платежей должен быть составлен на основе движения денежных средств компании для выплаты долгового обязательства.

Периодиче­ский платеж (Y) при срочной ссуде определяется следующим об­разом:

Y = D / [(1 + r)t – 1) / r×(1 + t)t ], (12.4)

где D – сумма среднесрочногозайма, руб.;r – стоимость кредита, % в год;

t – срок кредита, лет.

Пример 12.8. Компания «Глубахов и сыновья» получила кредит сроком на 5 лет в сумме 50 млн. евро под 7 % в год. Погашение кредита осуществляется ежегодными платежами в конце каждого года. В сумму платежей (Y) будут включаться погашение основного долга и процентные платежи, которые начисляются один раз в год (m=1).

Примем D = 50 млн. евро, r = 7 %, n = 5 лет, m =1.

Годовоые платежи по облуживанию кредита, включающего процентные платежи и платеж по амортизации основного долга, равны:

50000000×(0,07×(1+0,07)5)/((1+0,07)5 -1)=50000000×0,24389 = 12194500 евро.

Общая сумма платежей, включающая процентные платежи и платежи по основному долгу, составит:

12194500×5 = 60972500 евро.

Обслуживание долга по годам будет выглядеть следующим образом:

процентные платежи за первый год

R1 = 50000000×0,07 = 3500000 евро.;

платеж по основному долгу

S1 = D — R1 = 12194500 – 3500000 = 8694500 евро.

остаток основного долга

D1 = 50000000 – 8694500 = 41305500 евро;

процентные платежи за второй год

R2 = 41305500×0,07 = 2891385 евро;

платеж по основному долгу

S2 =12194500 – 2891385 = 9303115 евро;

остаток основного долга после второго года

D2 = 41305500 – 9303115 = 32002385 евро;

процентные платежи за третий год

R3 = 32002385×0,07 = 2240167 евро;

платеж по основному долгу

S3 = 12194500 – 2240167 = 9954333 евро;

остаток основного долга после третьего года будет равен

D3 = 32002385 – 9954333 = 22048052 евро;

процентные платежи за четвертый год

R4 = 22048052 × 0,07 = 1543364 евро;

платеж по основному долгу в четвертый год

S4 = 12194500 – 1543364 = 10651136 евро;

остаток основного долга после четвертого года

D4 = 22048052 – 10651136 = 11396916 евро;

процентные платежи за пятый год

R5 = 11396916 × 0,07 = 797784 евро;

платеж по основному долгу на пятом году

S5 = 12194500 – 797784 = 11396716 евро.
Результаты проведенных расчетов сведены в табл. 12.2.

Таблица 12.2

Денежные потоки при погашении кредита равными платежами

Годы Остаток основного долга, евро Процентные платежи, евро Платежи по основному долгу, евро Ежегодная амортизация долга, евро
Итого

Общая сумма процентных платежей по этой схеме обслуживания кредита равна 10972500 евро.

Сумму платежа в счет погашения основного долга в любой период t можно определить из выражения:

St = Dt×r/((1+r)t – 1). (12.5)

Процентные платежи за период t можно определить из выражения:

Rt = YP×[1 – (1+r)-n+t-1]. (12.6)

Остаток невыплаченного основного года на период t можно найти на основе следующего выражения:

Dt = D×[(1+r)n – (1+r)t-1]/[(1+r)n – 1]. (12.7)

При погашении кредита равными платежами по основному долгу сумма платежей определяется как отношение суммы основного долга (D) к числу выплат (m) за весь срок (n), на который предоставлен заем:

S = D/(m×n) . (12.8)

Сумма платежей по процентам для периода t определяется из выражения:

Rt = (D – S×(t – 1))×r . (12.9)

Сумма платежей (YPt) за период t, включающих основной долг и проценты по кредиту, рассчитываются по формуле:

YPt = S + (D – S×(t – 1))×r . (12.10)

Пример 12.9. Компания «Глубахов и сыновья» получила кредит в сумме 50 млн. евро сроком на 5 лет по 7 % годовых. По кредитному соглашению компания должна выплачивать сумму основного долга равными частями в течение 5 лет. Проценты начисляются один раз в конце года. Разработать схему погашения кредита.

Определяем суммы платежей по основному долгу:

50000000/5 = 10000000 евро.

Затем находим величины платежей по погашению кредита, включающих основной долг и процентные платежи.

1-й год: 10000000 + (50000000-10000000×(1-1)) × 0,07 = 13500000 евро.

2-й год: 10000000 + (50000000-10000000×(2 — 1))×0,07 =12800000 евро.

3-й год: 10000000 + (50000000–10000000×(3 — 1))×0,07 =12100000 евро.

4-й год: 10000000 + (50000000 – 10000000×(4-1))×0,07 =11400000 евро.

5-й год: 10000000 + (50000000 — 10000000×(5 — 1))×0,07 =10700000 евро.

Схема погашения кредита по данному методу приведена в табл.12.3.

Таблица 12.3

Денежные потоки при погашении основного кредита равными платежами

Годы Остаток основного долга, евро Платежи по основному долгу, евро Сумма процентных платежей, евро Ежегодные платежи по кредиту, евро
Итого

Таким образом, при погашении основного кредита равными платежами общая сумма процентных платежей по кредиту составит 10500000 евро.

При предоставлении кредита с условием погашения основного долга на основе арифметической или геометрической прогрессии схема обслуживания долга строится с учетом возрастания или убывания величины платежей по долгу.

Процентные платежи в период t, при изменении платежей по закону арифметической прогрессии, можно определить из выражения:

Rt = Dt×r, (12.11)

где Dt – остаток основного долга на период t, руб.; r – процентная ставка по кредиту, доли единицы.

При увеличении платежей по закону арифметической прогрессии сумма первой выплаты по основному долгу определяется из выражения:

S1 = D/n — (n — 1)×Z/2, (12.12)

где D – сумма основного долга, руб.; n – период времени, на который выдан кредит, годы; Z — разность арифметической прогрессии, руб.

При снижении платежей по закону арифметической прогрессии сумма первой выплаты по основному долгу определяется из выражения:

S1 = D/n +(n — 1)×Z/2. (12.13)

Сумму ежегодных платежей по основному долгу St, возрастающих по закону арифметической прогрессии, в период t можно определить из выражения:

St = S1 +(t- 1)×Z, (12.14)

где S1 – сумма первого платежа по основному долгу, руб.

Сумму ежегодных платежей по основному долгу St, снижающихся по закону арифметической прогрессии, в период t можно определить из выражения:

St = S1 — (t- 1)×Z. (12.15)

Пример 12.10. Обратимся к данным предыдущего примера и примем, что каждый следующий год платежи по основному долгу должны повышаться на 2 млн. евро. Проценты начисляются один раз в конце года. Разработать схему погашения кредита.

По условиям примера D = 50 млн. евро, r = 0,07, n = 5, Z = 2 млн. евро. Подставив эти значения в формулы 12.11, 12.12 и 12.14, определим годовые платежи по основному долгу:

S1 = 50000000/5 – (5-1)×2000000/2 = 6000000 евро.

S2 = 6000000 + (2-1)×2000000 = 8000000 евро.

S3 = 6000000 + (3-1)×2000000 = 10000000 евро.

S4 = 6000000 + (4-1)×2000000 = 12000000 евро.

S5 = 6000000 + (5-1)×2000000 = 14000000 евро.

Затем рассчитаем остаток основного дога по каждому периоду:

1-й год: 50000000 евро;

2-й год: 50000000 – 6000000 = 44000000 евро;

3-й год: 44000000 – 8000000 = 36000000 евро;

4-й год: 36000000 – 10000000 = 26000000 евро

5-й год: 26000000 – 12000000 = 14000000 евро.

Определим процентные платежи по кредиту за каждый период:

1-й год: R1 = 50000000×0,07 = 3500000 евро;

2-й год: R2 = 44000000×0,07 = 3080000 евро;

3-й год: R3 = 36000000×0,07 = 2520000 евро;

4-й год: R4 = 26000000×0,07 = 1820000 евро;

5-й год: R5 = 14000000×0,07 = 980000 евро.

В табл. 12.4 приведены результаты расчетов по обслуживанию долга по годам в соответствии с принятым методом начисления платежей по основному долгу и уплатой процентов в конце каждого периода.

Таблица 12.4

План амортизации кредита при росте платежей по основному долгу по закону арифметической прогрессии

Годы Остаток основного долга, евро Платежи по основному долгу, евро Сумма процентных платежей, евро Ежегодные платежи по кредиту, евро
Итого

Общая сумма процентных платежей по рассмотренным схемам погашения кредита равна:

— погашение кредита ежегодными равными платежами – 10972500 евро;

— погашение основного долга равными платежами – 10500000 евро;

— погашение основного долга ежегодными платежами, возрастающими по закону арифметической прогрессии — 11900000 евро.

Результаты расчетов по обслуживанию кредита по рассмотренным схемам погашения долга показывают, что наиболее дешевым оказывается кредит при условии погашения основного долга равными платежами (10500000 евро) и наиболее дорогим – при погашении основного долга переменными платежами в соответствии с законом арифметической прогрессии (11900000 евро).

Если кредит выдается с условием его погашения равными ежегодными платежами, то в этом случае требуется определить сумму выданного кредита.

Пример 12.11.Компания «Глубахов и сыновья» получила среднесрочный кредит под 13 % годовых с условием выплаты четырех годовых взносов Y по 60000 евро, выплачиваемых в конце года. Определить величину кредита.

Сумма кредита определяется по формуле 12.4 следующим обра­зом:

D = 60000×[((1+0,13)4 – 1)/ (r×(1+0,13)4)] = 178470 евро.

Денежные потоки, обусловленные графиком погашения кредита, приведены в табл.12.5.

Таблица 12.5

Денежные потоки, обусловленные погашением кредита, евро

Год Годовой платеж (Y) Платежи Остаток долга
процентные основной долг

Остаток долга в сумме 3 рубля после четвертого года погашения кредита обусловлен округлением результатов расчета.

С целью зашиты своих интересов финансовые институты выдачу среднесрочных кредитов могут обусловить ограничениями на деятельность компании. Такими огра­ничениями могут быть:

— требования минимальной суммы оборот­ного капитала или ограничения выплачиваемых дивидендов в размере, например, не более 25 % от чистого дохода компании;

— общепринятые условия, применяемые в большин­стве договоров по предоставлению кредитов, такие как налоговые платежи и требование соответствующего страхования для обеспечения максимальной за­щиты интересов кредитора;

— особые условия, предназначенные для конкретной ситуа­ции, такие как ограничения в предстоящих кредитах и требо­вания соответствующего страхования жизни для исполните­лей.

К преимуществам среднесрочного кредитования можно отнести:

§ гибкость, поскольку сроки кредитования могут быть изменены в соответствии с из­менениями потребностей компании в денежных средствах;

§ конфиденциальность, так как никакая информация о финансовых потребностях компании не может быть предана гласности;

§ скорость, поскольку сумма кредита может быть быстро согласована участниками кредитного соглашения;

§ невысокая стоимость, так как устраняются расходы по публичному выпуску и размещению обязательств предприятия.

К недостаткам среднесрочного финансирования относятся:

§ если согласованные сроки впоследствии окажутся неприемлемыми, то обычно выплачивается неустойка за изменение или невыполнение контракта;

§ если существует элемент неопределенности относительно потребностей в получаемых суммах по кредиту, то комиссионные за обязательства могут сделать среднесрочные кредиты очень дорогими.

§ если используются минимальные фиксированные суммы получаемого кредита и его погашения, то это может привести к неэффективному использованию кредита и накоплению денежных средств в ожидании его погашения.

§ требование к заемщику со стороны кредитора об обеспечении кредита имущественным залогом;

§ заключение договора, который ограничивает возможность одной из сторон предпринять опре­деленные действия;

§ бюджетные и финансовые отчетные документы предприятия должны перио­дически представляться кредиторам;

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источник: https://studopedia.ru/9_85477_finansirovanie-za-schet-srednesrochnih-kreditov.html

Долгосрочные и среднесрочные бизнес-кредиты 2020

Краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные кредиты

Все, кроме самых маленьких компаний, могут использовать как долговое, так и акционерное финансирование для финансирования своего бизнеса. Банковские кредиты через коммерческие банки являются наиболее распространенным способом получения долгового финансирования.

Предприятиям нужны краткосрочные кредиты, среднесрочные кредиты и долгосрочные кредиты.

Эта статья будет посвящена как долгосрочным бизнес-кредитам, так и среднесрочным бизнес-кредитам и тому, почему малым предприятиям нужны и использовать долгосрочные бизнес-кредиты в своем бизнесе.

Срочные кредиты имеют разные сроки погашения, но разные цели.

Что такое долгосрочные бизнес-кредиты?

Банковские кредиты обычно имеют фиксированные сроки погашения и процентные ставки, а также ежемесячный или ежеквартальный график погашения. Долгосрочный кредит обычно имеет срок погашения 3-10 лет, хотя долгосрочные банковские кредиты могут растягиваться на 20 лет в зависимости от его назначения.

Долгосрочные банковские кредиты всегда поддерживаются залогом компании, как правило, в форме активов компании. Кредитные контракты обычно содержат ограничительные ковенанты, детализирующие, что компания может и не может делать в финансовом отношении в течение срока кредита.

Например, банк может указать, что компания не может брать больше долгов в течение срока действия долгосрочного кредита.

Долгосрочные кредиты обычно возвращаются денежным потоком компании в течение срока действия займа или определенной процентной долей прибыли, выделенной для этой цели.

Цель долгосрочных кредитов

Предприятия должны в целом следовать правилу привязки продолжительности своего финансирования к жизни актива, который они финансируют.

Таким образом, если бизнесу необходимо добиться значительного улучшения капиталовложений, например, приобретение части оборудования для их производственного процесса, которое продлится 10 лет, долгосрочный бизнес-кредит будет подходящим типом финансирования.

https://www.youtube.com/watch?v=nIOuOuud4gs

В этом случае краткосрочный бизнес-кредит не подходит.

Если бизнес должен купить капитальное оборудование, здания, другие предприятия или осуществить строительные проекты, долгосрочный кредит — это путь.

Получение долгосрочного бизнес-кредита

Долгосрочные бизнес-кредиты для начинающих компаний сложны. Обычно для долгосрочных банковских кредитов утверждается только созданный бизнес с несколькими годами финансового успеха.

Бизнес должен подготовить свой бизнес-план и несколько лет исторических финансовых отчетов для обеспечения долгосрочного кредита.

Кроме того, он должен подготовить прогнозные финансовые отчеты, чтобы доказать, что он может погасить кредит.

Прежде чем малый бизнес ищет долгосрочный кредит, они всегда должны сравнивать стоимость кредита со стоимостью лизинга актива, который они хотят финансировать.

Процентные ставки по долгосрочному кредиту обычно на несколько пунктов ниже, чем процентные ставки по краткосрочному кредиту в обычной экономике.

Если вам известна основная процентная ставка, вы можете добавить к ней несколько моментов и придумать что-то близкое к процентной ставке, которую банк будет взимать с вашего кредита.

Эти несколько моментов отражают то, насколько рискованны они чувствуют вашу компанию. Чем рискованнее ваша компания, тем больше очков они добавят к основной процентной ставке.

Оценивая риск вашей компании, банки будут оценивать кредитоспособность вашей компании 5C.

Как легко получить долгосрочный кредит?

Легкость приобретения долгосрочного кредита зависит от многих факторов, включая банк, который вы выбрали для ведения бизнеса, финансовую мощь вашей компании и здоровье экономики. Во время Великой рецессии кредит был очень плотным, и кредиты не были легко доступны.

Сколько денег вы можете получить через долгосрочный кредит?

Долгосрочные кредиты обычно начинаются от $ 25 000 и повышаются до $ 200 000. Чем больше денег вам нужно, тем более строгий процесс утверждения становится.

Как кредит промежуточного кредита отличается от долгосрочного кредита?

Промежуточные кредиты обычно имеют срок до погашения 1 — 3 года. Они используются для финансирования активов, которые не носят долгосрочного характера, таких как компьютерные системы, которые могут иметь экономическую жизнь только около 3 лет.

Платежи поступают в банк ежемесячно или ежеквартально. Процесс утверждения промежуточного кредита почти такой же строгий, как и долгосрочный кредит.

Источник: https://ru.routestofinance.com/long-term-and-intermediate-term-business-loans

Studio-pravo
Добавить комментарий