Классификация кредитов по характеру обеспечения: По характеру обеспечения кредиты подразделяют на обеспеченные и

Содержание
  1. Формы и виды кредита (3)
  2. 4. ВИДЫ КРЕДИТА
  3. 6. СПИСОКЛИТЕРАТУРЫ
  4. Классификация банковских кредитов
  5. Классификация банковских кредитов по сроку кредитования
  6. Классификация банковских кредитов в зависимости от обеспечения
  7. Классификация банковских кредитов в зависимости от уровня риска
  8. Классификация банковских кредитов по методу предоставления
  9. Классификация банковских кредитов в зависимости от способа погашения
  10. Классификация банковских кредитов в зависимости от сроков погашения
  11. Классификация банковских кредитов в зависимости от вида процентной ставки
  12. Классификация банковских кредитов в зависимости от способа оплаты процентов
  13. Классификация банковских кредитов в зависимости от количества кредиторов
  14. Прочие критерии классификации банковских кредитов
  15. По характеру обеспечения ссуды различаются на выданные под обеспечение и без обеспечения
  16. 3. Классификация кредитов. Формы кредитов
  17. Классификация кредитов

Формы и виды кредита (3)

Классификация кредитов по характеру обеспечения:  По характеру обеспечения кредиты подразделяют на обеспеченные и

3.7Другие формы кредита.

В отдельных случаях используютсяи другие формы кредита, в частности:

  • прямая и косвенная;
  • явная и скрытая;
  • старая и новая;
  • основная (преимущественная) и дополнительная;
  • развитая и неразвитая и др.

Прямаяформа кредита отражаетнепосредственную выдачу ссуды еепользователю, без опосредуемых звеньев.

Косвеннаяформа кредита возникает,когда ссуда берется для кредитованиядругих субъектов. Например, если торговаяорганизация получает ссуду в банке нетолько для приобретения и продажитоваров, но и для кредитования гражданпод товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются гражда­не, оформившиессуду от торговой организации на покупкутова­ров в кредит.

Косвенноекредитование происходилопри кредитовании заго­товительныхорганизаций.

В той части, в которой ссудавыдава­лась заготовительной организациина оплату заготавливаемой продукции,наблюдается прямая форма кредита, в тойже части, в какой данная ссуда шла навыплату заготовительной организа­циейавансов сдатчикам под будущий урожайсельскохозяйствен­ной продукции,возникала косвенная форма кредита.

Подявной формой кредитапонимается кредит под заранее ого­воренныецели. Скрытая форма кредитавозникает, если ссуда ис­пользованана цели, не предусмотренные взаимнымиобязатель­ствами сторон.

Стараяформа кредита —форма, появившаяся в начале развитиякредитных отношений. Например, товарнаяссуда под заклад имущества представляласобой старейшую форму, используемую наранних этапах общественного развития.

Для рабовладельческо­го обществабыла характерна ростовщическая формакредита, ко­торая впоследствииисчерпала себя, однако при определенныхусловиях ростовщическая плата за заемныесредства может возни­кать и в современнойжизни.

Старая форма может модернизиро­ваться,приобретать современные черты.

К новымформам кредита можноотнести лизинговый кредит. Объектомобеспечения становятся не толькотрадиционное не­движимое имущество,но и современные виды техники, новыетовары, являющиеся признаком современной жизни (автомоби­ли, яхты, дорогостоящая

видеоаппаратура,компьютеры). Совре­менный кредитслужит новой формой кредита по сравнениюс его ростовщической формой.

Основнаяформа новогокредита -денежный кредит, в то время как товарныйкредит выступает в качестведополнительной формы,которая не является второстепенной,второсортной. Каж­дая из форм с учетомразнообразных критериев их классифика­циидополняет друг друга, образуя определеннуюсистему, аде­кватную соответствующемууровню товарно-денежных отношений.

Развитаяи неразвитая формы кредитахарактеризуют степень его развития. Вэтом смысле ломбардный кредит называютдопо­топным, «нафталиновым» кредитом,не соответствующим совре­менномууровню отношений. Несмотря на это, данныйкредит применяется. Однако в современномобществе, он не развит достаточно широко,например, по сравнению с банковскимкредитом.

4. ВИДЫ КРЕДИТА

Вид кредита— это более детальнаяего характеристика по организационно-экономическимпризнакам, используемая для классификациикредитов.

Кредитклассифицируется по видам в зависимостиот особенностей объекта, характерасделок, и другим признакам.

4.1Классификация кредитов по срокам.

По срокамкредит подразделяется на следующиевиды:

  1. Краткосрочный. Этот вид кредита обслуживает текущие потребности заемщиков, связанные с удовлетворением непредвиденных расходов и движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются ссуды, срок возврата которых составляет не более одного года.

  2. Среднесрочные кредиты обслуживают долговременные потребности экономических субъектов в части приобретения внеоборотных активов и обусловлены необходимостью модер­низации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства. Выдаются данные кредиты на срок от 6 до 12 месяцев.

  3. Долгосрочные ссуды – это ссуды со сроком более одного года. Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии — до шести лет.

  4. Онкольный кредит – это вид кредита особой срочности: ссуды до востребования, которые погашаются по первому требованию. Это кредит выдается банками для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях. Банки применяют такой кредит для регулирования кредитной политики, а также для поддержания необходимого уровня своей ликвидности.

4.2Классификация кредитов по обеспеченности.

Пообеспеченности различаютсянеобеспеченные (бланковые) и обеспеченныекредиты, которые в свою очередь,подразделяются на залоговые,гарантированные и застрахованные.

Обычно обеспеченность различаютпо характеру, степени (полноте) и формам.По характеру обеспечения выделяютссуды, имеющие прямое и косвенноеобеспечение. Прямое обеспечение содержат,например, ссуды, выданные под конкретныйматери­альный объект, на покупкуконкретных

видовтоварно-материаль­ных ценностей.Косвенное обеспечение могут иметь,например, ссуды, выданные на покрытиеразрыва в платежном обороте.

Хотя ссудаи выдается на покрытие платежныхобязательств заем­щика, прямой оплатытоварно-материальных ценностей, которыепрямо противостояли бы кредиту, можетне быть, однако про­является косвенноематериальное обеспечение в форметовар­ных запасов, созданных за счетсобственных денежных источ­ников.

Постепени обеспеченности можно выделитькредиты с пол­ным(достаточным), неполным(недостаточным) обеспечениеми без обеспечения.Полное обеспечение имеется в том случае,если размер обеспечения равен или вышеразмера предоставляемого кредита.

Неполное обеспечение возникает тогда,когда его стои­мость меньше размеракредита. Кредит может и не иметьобеспе­чения. Такой кредит называютбланковым.

Чаще всего он предо­ставляетсяпри наличии достаточного доверия банкак заемщику, уверенности банка в возвратесредств, предоставляемых заемщику вовременное пользование.

Обеспечениекредита можно рассматривать не толькос пози­ции противостояния емуопределенной массы стоимостей, лик­видныхтоварно-материальных запасов, но иопределенных внеш­них гарантий. Помимообычного залога товарно-материальныхценностей, имущества, принадлежащегозаемщику, в группу обеспечения возвратакредита входят различного рода гарантии,поручительства третьих лиц, страхованиеи др.

Залогимущества (движимого и недвижимого)означает, что кредитор залогодержательвправе реализовать это имущество, еслиобеспеченное залогом обязательство небудет выполнено. Залог должен обеспечитьне только возврат ссуды, но и уплатусоответствующих процентов и неустоекпо договору, предусмотренных в случаеего невыполнения.

По договору поручительствапоручитель обязывается перед кредиторомдругого лица (заемщика, должника) отвечатьза исполнение последним своегообязательства. Заемщик и поручительотвечают перед кредитором как солидарныедолжники.

Гарантированные кредиты предусматривают в качествегаранта любое юридическое лицо, устойчивоев финансовом плане.

Призастрахованных кредитах предприятие–заемщикзаключает со страховой компанией договор страхования, в которомпредусматривается, что в случаенепогашения кредита в установленныйсрок, страховщик выплачивает банку,выдавшему кредит, возмещение в размереот 50 % до 90% не погашенной заемщикомсуммы кредита, включая проценты запользование кредитом.

4.3Классификация кредитов по направлениюиспользования.

По направлениюиспользования кредитыбывают:

— потребительские;

— торговые;

— сельскохозяйственные;

— сезонные;

— бюджетные;

— экспортные;

— импортные.

Рассмотримэти виды кредитов подробнее.

Потребительскийкредит – ссуда (заем),предоставленная кредитным учреждение(банком, ломбардом) физическому лицудля приобретения товаров или услуг,денежной суммы с отсрочкой платежа, споследующим возмещение заимствованныхсредств и процентов по ним. Потребительскийкредит включает несколько разновидностей:кредит на неотложные нужды, кредит наобразование, кредит на покупку и ремонтжилья и другие.

Классификациякредита обусловлена объектамикреди­тования. Объектвыражает то, что противостоит кредиту.Чаще всего кредит используется дляприобретения различных товаров (впромышленности -сырье, основные ивспомогательные мате­риалы, топливо,тара и т.п.

, в торговле- товары разнообразногоассортимента, у населения- товары длительногопользования). В ряде случаев ссудавыдается для осуществления раз­личныхпроизводственных затрат.

Например, всельском хозяйст­ве кредит в большейчасти направляется на затраты порастение­водству и животноводству,в промышленности —на сезонные за­траты (ремонт, подготовкук новому сезону производствасель­скохозяйственных продуктов идр.).

4.4Классификация кредитов по способупредоставления.

Поспособу предоставлениякредиты подразделяются на:

-индивидуальный кредит (кредит,предоставленный заемщику одним банком);

-синдицированный кредит (кредит,предоставленный одному заемщику двумяи более кредиторами, объединившимисяв синдикат).

4.5Классификация кредитов по формепредоставления.

Поформе предоставления кредиты бывают:

-ссуды в безналичной форме;

-зачисление безналичных средств насоответствующий счет заемщика, в томчисле реструктуризация ранее выданногокредита и предоставление нового;

— кредитование с использованием векселейбанка;

— в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущихвариантов);

— ссуды в налично-денежной форме (какправило, физическим лицам).

4.6Товарная, денежная и смешанная формакредита.

Взависимости от вида объектаразличают товарный, денежныйи смешанный кредиты.

Товарнаяформа кредита историческипредшествовала его денеж­ной форме.Можно предположить, что кредит существовалдо де­нежной формы стоимости, когдапри эквивалентном обмене ис­пользовалисьотдельные товары (меха, скот и пр.

).Первыми кре­диторами были субъекты,обладающие излишками предметовпо­требления. В поздней историиизвестны случаи кредитованияземлевладельцами крестьян в формезерна, других сельскохозяй­ственныхпродуктов до сбора нового урожая.

В современнойпрактике товарная форма кредита неявляется основополагающей. Преимущественнойформой выступает де­нежная формакредита, однако применяется и еготоварная форма.

Последняя форма кредитаиспользуется как при продаже товаровв рассрочку платежа, так и при арендеимущества (в том числе лизингеоборудования), прокате вещей.

Практикасвиде­тельствует о том, что кредитор,предоставивший товар в рассроч­куплатежа, испытывает потребность вкредите, причем главным образом вденежной форме. Можно отметить, что там,где функ­ционирует товарная формакредита, его движение часто сопро­вождаетсяи денежной формой кредита.

Денежнаяформа кредита -наиболее типичная, преобладающая всовременном хозяйстве. Это и понятно,поскольку деньги явля­ются всеобщимэквивалентом при обмене товарныхстоимостей, универсальным средствомобращения и платежа. Данная форма кредитаактивно используется как государством,так и отдельны­ми гражданами, каквнутри страны, так и во внешнемэкономи­ческом обороте.

Наряду с товарной и денежнойформами кредита применяется и его

смешаннаяформа. Она возникает, например, в томслучае, когда кредит функционируетодновременно в товарной и денеж­нойформах. Можно предположить, что дляприобретения доро­гостоящегооборудования потребуется не тольколизинговая форма кредита, но и денежнаяего форма для установки и налад­киприобретенной техники.

Кредит сводится не только кстадии предоставления средств вовременное пользование, но имеет и другиестадии, в том числе возвращение ссуженнойстоимости.

Если кредит предоставлен вденежной форме, и его возврат былпроизведен также деньгами, то даннаясделка представляет собой денежнуюформу кредита.

Товарную форму кредитаможно при­знать только в тех кредитныхсделках, в которых предоставление ивозвращение ссуженных средств происходятв форме товарных стоимостей.

Если кредит был предоставлен вформе товара, а возвращен деньгами, илинаоборот (предоставлен деньгами, авозвращен в виде товара), то здесь болееправильно считать, что имеется сме­шаннаяформа кредита.

Смешанная(товарно-денежная) формакредита часто использу­ется в экономикеразвивающихся стран, рассчитывающихсяза денежные ссуды периодическимипоставками своих товаров (пре­имущественнов виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственныхпродуктов). Во внутренней экономикепродажа товаров в рас­срочку платежейсопровождается постепенным возвращениемкредита в денежной форме.

4.7.Классификация кредитов по способувыдачи.

По способувыдачи ссуды бываюткомпенсационныеи платежные.

При компенсационной выдаче ссуды,кредит направляется на расчетный счетзаемщика для возмещения тому егособственных средств, вложенных либо втоварно-материальные ценности, либо взатраты.

При платежном способе выдачи ссуда используется непосредственнона оплату расчетно-денежных документов,предъявленных заемщику к оплате покредитуемым мероприятиям.

4.8Классификация кредитов по техникепредоставления.

Потехнике предоставления кредита выделяют: разовые кредиты(одной суммой), кредитныелинии, овердрафт.

Разовыекредиты – это кредиты,предоставляемые в срок и на сумму,предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

Кредитнаялиния – это юридическиоформленное обязательство банка передзаемщиком предоставить ему в течениеопределенного периода времени кредитыв пределах согласованного лимита.

Кредитная линия – является очень удобнымкредитным инструментом, так как позволяетполучать денежные средства в течениедлительных промежутков времени.

Онапозволяет получать несколько траншей(выплат) при заключении одного договора,что является явным преимуществом передобычным кредитом.

Кредитныелинии бывают: простые (невозобновляемые)и возобновляемые (револьверные).

Невозобновляемыекредитные линии позволяют получатькредитные средства частями при появлениисоответствующих на это оснований. Такиевыплаты не должны превышать лимитазадолженности, а общий размер всех такихвыплат не должен превышать лимит выдач. Такие кредитные линии обычно открываютсяпредприятиями, которые характеризуютсясезонным производственным процессом.

Сутьвозобновляемой кредитной линии состоитв открытии банком клиенту кредитноголимита в пределах четко установленнойкредитным договором суммы и срока.

Приэтом заемщик имеет право пользоватьсякредитными средствами в пределах общеголимита на своё усмотрение, но при условииполного погашения в установленный вдоговоре срок.

Возобновляемые кредитныелинии позволяют восстанавливать лимитзадолженности при условии погашениязаемщиком ранее полученных выплат(траншей). Заемщик, погасив часть кредита,может рассчитывать на получение новойссуды в пределах установленного лимитаи срока действия договора.

Транши,которыми осуществляется выдача кредитныхсредств, характеризуются, как правило,промежуточными сроками погашения.Заемщик сам может подобрать себе наиболееудобный срок действия кредитной линии,а также установить промежуточные срокипогашения.

Овердрафт– это краткосрочный кредит, которыйпредоставляется путем списания средствпо счету клиента, сверх остатка средствна счете. Овердрафт является одной изнаиболее перспективных для временнонеплатежеспособных клиентов формкраткосрочного кредитования.

Его цель — устранение платежных разрывов,возникающих в ходе финансово–хозяйственнойдеятельности заемщика. При овердрафтена счете клиента образуется дебетовоесальдо, которое может возникнуть врезультате проведения банком платежейпо счету клиента на сумму, превышающуюостаток средств на счете в течениеоперационного дня.

Кредит в формеовердрафта позволяет заемщику решатьпроблему своевременного проведениярасчетов, когда расходы временнопревышают поступление денег на счет,предоставляется на цели покрытиявременных потребностей клиента вденежных средствах и направляется напополнение оборотных средств (приобретение и создание товарно-материальныхценностей, связанных с сезонностью,выплату заработной платы, платежи вбюджет, прочие производственные затраты).

По мере поступления денежныхсредств на счет клиента имеющаясязадолженность по кредиту, а также размерпроцента за пользование кредитомпогашаются.

Овердрафтможет быть разрешенным, т.е. предварительносогласованным с банком и неразрешенным,когда клиент выписывает чек или платежныйдокумент, не имея на это разрешениябанка. Процент по овердрафту начисляетсяежедневно на непогашенный остаток, иклиент платит только за фактическииспользованные им суммы.

4.9Классификация кредитов по способампогашения.

По способампогашения различают ссуды,погашаемые в рассрочку(частями, долями) и ссуды,погашаемые единовременно,на определенную дату. Традиционнойформой возврата краткосрочной ссудявляются ссуды, погашаемые единовременнымвзносом со стороны заемщика. Данныйспособ погашения является оптимальным,так как не требует использования механизма дифференцированного процента.

Конкретныеусловия возврата по ссудам, погашаемымв рассрочку в течение всего срокадействия, определяются кредитнымдоговором. Этот способ всегда используетсяпри долгосрочных ссудах.

4.10Классификация кредитов по видампроцентных ставок.

По видампроцентных ставок кредитыделятся на:

Кредиты сфиксированной процентной ставкой,которая устанавливается на весь периодкредитования и не подлежит пересмотру.

В этом случае заемщик принимает на себяобязательство оплатить проценты понеизменной согласованной ставке запользование кредитом, вне зависимостиот изменения конъюнктуры на рынкепроцентных ставок.

Фиксированныепроцентные ставки применяются прикраткосрочном кредитовании.

Плавающиепроцентные ставки. Этоставки, которые постоянно изменяютсяв зависимости от ситуации, складывающейсяна кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатые– это периодически пересматривающиесяпроцентные ставки. Данные ставкииспользуются в период сильной инфляции.

4.11Классификация кредитов в зависимостиот платности за его использование.

Кредит можноклассифицировать по видам и взависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платныйи бес­платный,дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки,установленный за пользова­ние ссудой.

В современномхозяйстве кредит функционирует каккапитал. Это означает, что кредиторпередает ссуженную стоимость не каксумму денег, а как самовозрастающуюстоимость, которая возвра­щается емус приращением в виде ссудного процента.

Заемщик же, полученные средства должениспользовать таким образом, чтобы с ихпомощью можно было не только обеспечитьнепре­рывность производства, но исоздать новую стоимость, достаточ­ную,чтобы рассчитаться с кредитором- возвратить емупервона­чально авансированную суммуи уплатить ссудный процент.

Именнопоэтому кредит как стоимостная категорияносит плат­ный характер.

Тем не менее,как в древней, так и в современной историису­ществует и бесплатный кредит вочень ограниченных размерах. Чаще всегов современном хозяйстве он применяетсяпри креди­товании инсайдеров(сотрудников банка), при личных (дружес­ких)формах кредита и др.

При товарном кредите (в формевекселей) отсрочка платежа также несопровождается взысканием процента.Вместе с тем, хотя прямо здесь плата закредит и не проявляет себя, однакокосвенно процент входит в цену тогопродукта, по которому была произведенаотсрочка его оплаты.

Понятиедорогого кредита связано с взысканиемпроцентной ставки, размер которой вышеего рыночного уровня. Как правило, такаяставка установлена по кредитам, имеющимповышенный риск невозврата ссуды (из-занизкого класса кредитоспособ­ностизаемщика, сомнительного обеспечения ипр.). Другие кредиты (с повышеннойпроцентной ставкой) применяются такжекак своеобразная санкция за несвоевременныйвозврат

ссуды,а также нарушения, противоречащиекредитному договору с кли­ентом.

Чаще всегоразмер платности кредитор дифференцируетв за­висимости от срока кредита,качества обеспечения, платежеспо­собностизаемщика. Платность меняется с учетомэкономическо­го цикла- подъема, депрессии илиэкономического кризиса.

Дорогой идешевый кредиты -понятия относительные. На­пример, длязападной практики процентные ставкироссийских банков в условиях экономическогокризиса и инфляции середи­ны1990 г. могут показатьсякосмическими с позиции их размера.Однако с учетом месячного и годовоготемпов инфляции они уже не станут такими,поскольку обесценение денег в1996 — 1997 гг. достигало от1 до 2% ежемесячно.

В мировой банковской практикеиспользуются и другие кри­терииклассификации кредитов. В частности,кредиты могут де­литься на ссуды,выдаваемые в национальной и иностраннойва­люте, юридическим и физическимлицам и др.

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредит играетспецифическую роль в экономике: он нетолько обеспечивает непрерывностьпроизводства, но и ускоряет его. Кредитсодействует экономии издержек обращения.

Это достигается за счет сокращениярасходов на изготовление, выпуск, учети хранение денежных знаков, ускоренияденежных средств, сокращения резервныхфондов. Роль кредита в различных фазахэкономического цикла не одинакова.

Вусловиях экономического подъема,достаточной экономической стабильности,кредит выступает фактором роста.Перераспределяя огромные денежные итоварные массы, кредит питает предприятиядополнительными ресурсами.

Однако вусловиях перепроизводства товаровможет проявляться его негативноевоздействие. Новые платежные средства,входящие посредством кредита в оборот,увеличивают и без того избыточную массуденег, необходимых для обращения.

Вне зависимостиот своей социальной стороны кредитвыполняет определенные функции, такие,как регулирование объема совокупногоденежного оборота, перераспределениеденежных средств на условиях ихпоследующего возврата, аккумуляциивременно свободных денежных средств.

Существеннымфактором, тормозящим кредитную активностьроссийских банков, являются высокиериски кредитования российскихпредприятий. Неэффективная системаналогообложения производственной ифинансовой деятельности являютсяпричиной высоких институциональныхэлементов риска.

Существенным препятствиемразвития кредитования являются отсутствие реальной ответственностизаемщиков за убыточные результатыдеятельности и возврат кредитов;недостатки в инвестиционной иденежно-кредитной политике, проводимойгосударственными органами; взаимнаябезответственность субъектов кредитныхотношений в части соблюдения принципови условий предоставления кредитов;отсутствие условий экономическогостимулирования банков для вложениякредитов в сферу материальногопроизводства; развитой системы страхованиябанковских депозитов; недостаточнаяликвидность предоставляемых залогов.

Особое место в настоящее времязанимают коммерческий кредит, лизинг,облигационные займы, при которыхкредитодателями выступают несколько лиц.

Приоритетныминаправлениями финансирования экономикистал выпуск ценных бумаг. Крупные банкипрактикуют выдачу персональных кредитов,которые отличаются тем, что они непривязаны к торговой сделке, да и самасистема кредитования населения являетсявесьма гибкой. Важной особенностьюсовременного периода является растущаяинтернационализация кредитных системразвитых стран.

6. СПИСОКЛИТЕРАТУРЫ

  1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.

1990 №395-1 (в редакции от 23.12.2004 № 181-ФЗ).

  1. «Деньги. Кредит. Банки», под редакцией О.И. Лаврушина,-М.: Финансы и статистика; 2004 г., 464 с.

  2. Банковская система России. Настольная книга банкира; -М.: ДеКа книга 1; 1995г., 768 с.

  3. «Финансы. Денежное обращение. Кредит», под редакцией Л.А. Дробозиной, — М.: Юнити; 1997г, 497 с.

  4. «Финансы, денежное обращение и кредиты», А.Н.Трошин, В.И. Фомкина, -М: Инфра-М, 2000 г, 358 с.

  5. Деньги, кредит, банки. Н.Н.Стародубова, Е.Н.Овчинников, — ЧелГу 2007г. 345 с.

  6. Денежное обращение и банки. Учебное пособие под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Г.В.Толоконцевой; — М.: Финансы и статистика 2001г, 272с.

  7. Большой экономический словарь, под редакцией А.Н. Азрилияна, -М.: 2007г, 1472 с.

  8. Учебник для вузов Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, –М.: — Юнити 2000 г. 454с.

Источник: https://works.doklad.ru/view/nYdDatRBBIE/3.html

Классификация банковских кредитов

Классификация кредитов по характеру обеспечения:  По характеру обеспечения кредиты подразделяют на обеспеченные и

Банковский кредит – это кредит в денежной форме, предоставляемый банком (кредитором) заёмщику (должнику) на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера использования (см. Принципы банковского кредитования).

Классификация банковских кредитов осуществляется по разным критериям, наиболее распространёнными из которых являются:

  • срок кредитования;
  • наличие и вид обеспечения;
  • уровень риска;
  • метод предоставления;
  • способ погашения;
  • срок погашения;
  • вид процентной ставки;
  • способ оплаты процентов;
  • количество кредиторов;
  • прочие критерии.

Классификация банковских кредитов по сроку кредитования

В зависимости от срока кредитования банковские кредиты классифицируются на:

  • краткосрочные (до 1 года);
  • среднесрочные (от 1 года до 3-х лет);
  • долгосрочные (свыше 3-х лет).

Подобная классификация является условной. Например, в отечественной практике в связи с нестабильностью экономической ситуации выделяют две категории кредитов: краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). В то же время в странах с развитой экономикой к среднесрочным кредитам относятся кредиты, предоставленные на срок до 5-7 лет, а в отдельных случаях – до 10 лет.

Как правило, краткосрочные кредиты предоставляются юридическим лицам для пополнения оборотных средств и физическим лицам для осуществления текущих расходов, в то время как среднесрочные и долгосрочные кредиты – для осуществления инвестиционных расходов (покупка оборудования, строительство зданий и т.п.) и приобретения товаров длительного использования частными лицами (автокредиты, ипотека и т.п.). В категории краткосрочных кредитов можно выделить сверхкраткосрочный кредит овернайт.

Классификация банковских кредитов в зависимости от обеспечения

В зависимости от обеспечения банковские кредиты классифицируются на:

  • обеспеченные;
  • необеспеченные (бланковые).

В основном, банковские кредиты предоставляются под соответствующее обеспечение, требования к качеству и объёму которого устанавливаются кредитной политикой банка. В качестве видов обеспечения обязательств заёмщика по кредиту могут выступать:

  • залог (недвижимое и движимое имущество, ценные бумаги, имущественные права, в т.ч. имущественные права на денежные средства размещённые на депозите, и т.п.);
  • гарантия (например, банковская гарантия другого банка);
  • поручительство (финансовое или имущественное поручительство третьего лица).

Необеспеченные (бланковые) кредиты предоставляются преимущественно финансово-устойчивым заёмщикам, которые имеют положительную кредитную историю.

Учитывая повышенные риски при бланковом кредитовании, такие кредиты предоставляются под более высокую процентную ставку, а общий объём выданных необеспеченных кредитов, как правило, не превышает размер собственного капитала банка (см. Формирование ресурсов коммерческих банков).

Классификация банковских кредитов в зависимости от уровня риска

В зависимости от уровня риска банковские кредиты классифицируются на:

  • стандартные;
  • нестандартные.

К стандартным относятся кредиты, предоставленные заёмщикам с устойчивым финансовым состоянием, которые имеют высокий кредитный рейтинг, достаточный уровень LTV, а также не допускают просрочек в обслуживании ссудной задолженности (см. Стандартная задолженность).

Нестандартные кредиты – это кредиты с повышенным риском, т.е. кредиты предоставленные заёмщикам с невысоким кредитным рейтингом, без обеспечения или со слабым обеспечением (например, недостаточный его размер для покрытия обязательств заёмщика или невысокая ликвидность), а также кредиты, по которым была допущена просрочка платежей.

Классификация банковских кредитов по методу предоставления

В зависимости от метода предоставления банковские кредиты подразделяются на:

  • одноразовые;
  • перманентные;
  • гарантированные.

Одноразовые кредиты – это кредиты, решение о предоставлении которых принимается банком индивидуально в разрезе каждого кредитного договора. Например, ипотечный кредит, кредит на покупку автотранспортных средств и т.п. Подавляющее большинство кредитов оформляется в форме разовых кредитов.

Перманентные кредиты – это кредиты, которые предоставляются банком по мере возникновения у заёмщика потребности в ссудных средствах в пределах установленного лимита по кредитной линии.

Выдача очередного транша по кредитной линии, как правило, осуществляется путём оплаты непосредственно с ссудного счёта предоставленных заёмщиком счетов на оплату (платежные поручения, чеки, инвойсы и т.п.

) и без согласования с банком размера отдельного транша и его документального оформления.

Гарантированные кредиты бывают двух типов:

  • с предварительно оговоренной датой выдачи;
  • с выдачей кредита по мере возникновения потребности в нём.

Сущность гарантированного кредита заключается в предоставлении кредитором (банком) обязательства предоставить заёмщику кредит в определённой сумме и на протяжении конкретного периода времени в случае возникновения у клиента (заёмщика) потребности в ссудных средствах.

Классификация банковских кредитов в зависимости от способа погашения

В зависимости от способа погашения выделяют банковские кредиты, которые погашаются:

  • единоразово (одним платежом);
  • постепенно (в рассрочку);
  • согласно специфических условий, предусмотренных условиями кредитного соглашения;
  • по требованию кредитора;
  • с регрессией платежей.

Единоразово (одним платежом), как правило, осуществляется возврат краткосрочных одноразовых кредитов (например, межбанковский кредит), а также кредитов, у которых источник погашения генерирует «разовый доход» (например, денежные средства, вырученные от реализации объекта недвижимости).

Постепенный порядок погашения (в рассрочку) применяется преимущественно к долгосрочным кредитам (ипотечные кредиты, автокредиты), а также к перманентным кредитам в соответствии с условиями открытой кредитной линии.

Специфические условия погашения кредитов предусматриваются некоторыми видами кредитных договоров.

К ним в частности относится договор овердрафта, согласно которому все денежные средства, поступающие на расчётный счёт заёмщика, автоматически направляются банком на погашение ссудной задолженности.

В данном случае инициатива погашения кредита находится не в руках заёмщика (как это происходит в большинстве случаев), а банка.

По требованию кредитора может осуществляться погашение тех кредитов, по которым были нарушены условия кредитного договора (например, в случае нецелевого использования ссудных средств, непредставления кредитору необходимой финансовой отчётности, гибели/повреждения залогового имущества и т.п.).

В некоторых случаях условиями кредитного договора могут быть предусмотрены финансовые ковенанты, в случае несоблюдения которых банк имеет право требовать от заёмщика досрочное погашение кредита в полной сумме или в некоторой его части.

К таковым ковенантам могут относиться: минимальный объём собственного капитала, предельный размер кредиторской задолженности, минимально допустимый размер товарных остатков, доля активов, которые переданы в залог третьим лицам и т.п.

С регрессией платежей осуществляется погашение кредита третьими лицами, например, гарантами или поручителями, в случае если заёмщик не может или отказывается погасить кредит самостоятельно.

Классификация банковских кредитов в зависимости от сроков погашения

В зависимости от сроков погашения банковские кредиты классифицируются на:

  • срочные;
  • до востребования;
  • просроченные;
  • отсроченные (пролонгированные).

Срочные кредиты представляют собой кредиты, которые согласно условиям кредитного договора предоставляются на чётко указанный срок. В структуре кредитного портфеля банка срочные кредиты занимают львиную долю.

Кредиты до востребования (бессрочные кредиты) – это кредиты, по которым не установлен чёткий срок погашения. Такие кредиты погашаются либо по усмотрению заёмщика, либо по требованию банка.

Просроченные кредиты – это кредиты, по которым наступил срок оплаты, но они не были погашены заёмщиком.

Непогашенная заёмщиком задолженность по кредиту (или её часть, если заёмщик осуществил частичную оплату) учитывается в бухгалтерском балансе банка на отдельных ссудных счетах, предназначенных для учёта просроченной задолженности.

Наличие просроченной задолженности несёт для заёмщика определённые финансовые санкции в виде применения повышенной процентной ставки по кредиту и/или штрафных санкций, в частности начисления пени.

Отсроченные (пролонгированные) кредиты – это кредиты, по которым по взаимному согласию кредитора и должника были изменены (продлены) сроки первоначального погашения кредита.

Пролонгация является одной из разновидностей реструктуризации задолженности в случае возникновения у заёмщика временных финансовых трудностей.

Пролонгация оформляется путём подписанием дополнительного соглашения к кредитному договору, в котором фиксируется новый график погашения кредита.

Классификация банковских кредитов в зависимости от вида процентной ставки

В зависимости от вида процентной ставки выделяют:

  • кредиты, предоставленные с фиксированной процентной ставкой;
  • кредиты, предоставленные с плавающей процентной ставкой.

Фиксированная процентная ставка применяется, как правило, в краткосрочном кредитовании. Такая ставка является стабильной на протяжении всего срока действия кредитного договора.

Плавающая процентная ставка применятся в случае нестабильности на денежном рынке, а также в долгосрочном кредитовании с целью снижения процентного риска кредитора. Условиями кредитного договора осуществляется привязка размера процентной ставки к некоему «эталону», в роли которого выступает учётная ставка центрального банка или некая среднерыночная ставка, например ставка LIBOR.

Классификация банковских кредитов в зависимости от способа оплаты процентов

В зависимости от способа оплаты процентов выделяют кредиты:

  • с оплатой процентов с равномерной периодичностью на протяжении всего срока действия кредитного договора;
  • с оплатой процентов в момент погашения кредита;
  • с оплатой процентов в момент выдачи кредита;
  • без взимания процентов.

В подавляющем большинстве кредитных договоров предусмотрена оплата процентов с равномерной периодичностью (как правило, ежемесячно).

Ссуды с оплатой процентов в момент погашения кредита предоставляются в крайнем случае: когда кредитуемый проект не генерирует необходимые промежуточные денежные потоки. Например, разовый кредит предоставленный сельхозпроизводителю для осуществления посевной кампании, который выдаётся весной, а погашается в конце лета (начале осени) после уборки и реализации урожая.

Кредиты с оплатой процентов в момент выдачи кредита относятся к категории дисконтных. Примером такого кредита является учёт векселей, когда заёмщик получает определённый процент от номинала векселя, а разница (дисконт) является формой оплаты вознаграждения кредитору.

По некоторым кредитам могут не взиматься проценты, например, выдача и погашение овердрафта «день в день» (в таком случае банк может взимать комиссию); применение грейс-периода по кредитной карте; нулевая процентная ставка по потребительскому кредиту (не более чем маркетинговый ход банка, т.к. стоимость кредита в таком случае оплачивается путём уплаты комиссионного вознаграждения и/или «зашивается» в страховку по кредиту); а в некоторых случаях банк может и приостановить начисление процентов – банкротство должника.

Классификация банковских кредитов в зависимости от количества кредиторов

В зависимости от количества кредиторов банковские кредиты классифицируются на:

  • предоставленные одним банком;
  • синдицированные (консорциумные);
  • параллельные.

Более детальная информация содержится в статье Консорциумный кредит.

Прочие критерии классификации банковских кредитов

Существует целый ряд других критериев для классификации банковских кредитов, в частности:

  1. Субъекты кредитования:
    • компании и организации;
    • частные лица;
    • органы государственной власти;
    • другие банки (межбанковские кредиты).
  2. Целевое назначение (продуктовая линейка):
  3. Валюта кредитования:
    • кредиты, предоставленные в национальной валюте;
    • кредиты, предоставленные в иностранной валюте (как правило, компаниям, ведущим внешнеэкономическую деятельность).
  4. Форма предоставления кредита:
    • безналичная;
    • наличная (как правило, физическим лицам).
  5. Размер кредита:
  6. Отражение в балансе банка:
    • балансовые;
    • внебалансовые. На внебалансовых счетах отражаются списанные за счёт сформированного резерва проблемные (сомнительные) кредиты, а также обязательства по кредитованию, предоставленные клиентам: неиспользованные лимиты по овердрафтам и кредитным линиям, а также открытые гарантии, авали и аккредитивы. При этом обязательства учитываются на внебалансе только до момента оплаты (выдачи ссуды), а в момент оплаты происходит списание с внебаланса и отражение данной суммы в балансе банке на соответствующих счетах по учёту ссудной задолженности.
  7. Отраслевая классификация выданных кредитов (сектора экономики):
    • промышленность;
    • сельское хозяйство;
    • строительство;
    • транспорт;
    • материально-техническое обеспечение и сбыт;
    • домохозяйства;
    • сфера услуг и прочее.
  8. Степень связанности заёмщика с банком:
    • кредиты, предоставленные инсайдерам банка;
    • кредиты, предоставленные связанным лицам;
    • кредиты, предоставленные прочим заёмщикам.

Возможны и другие критерии классификации банковских кредитов. В частности, иногда выделяют банковские услуги, имеющие кредитный характер:

Источник: https://discovered.com.ua/banks/klassifikaciya-bankovskix-kreditov/

По характеру обеспечения ссуды различаются на выданные под обеспечение и без обеспечения

Классификация кредитов по характеру обеспечения:  По характеру обеспечения кредиты подразделяют на обеспеченные и

3. По характеру обеспечения ссуды различаются на выданные под обеспечение и без обеспечения.

Следует отметить, что обеспечение – это лишь дополнительная гарантия и последняя оборона для банка от риска непогашения ссуды.

Обеспечением банковской ссуды могут служить:

A) залог имущества;

Б) гарантии и поручительства;

B) переуступка в пользу банка контрактов, требований и дебиторских счетов заемщика к третьему лицу;

Г) договора страхования ответственности заемщика на непогашенные ссуды;

Д) обеспечение путевыми и товарными документами, а также ценными бумагами;

Е) обеспечение векселями;

Ж) обеспечение полисами страхования жизни.

4. В зависимости от условий использования, банковские ссуды делятся на разовые и возобновляемые.

При разовой ссуде, каждая выдача её является самостоятельной, юридически изолированной от других ссудных операций. Ссуда предоставляется в определенной сумме и должна быть погашена к установленному сроку.

При возобновляемой ссуде, выдаваемой в условиях длительных отношений между банком и заемщиком, вводится лимит кредита и общий срок, в пределах которых заемщик может пользоваться ссудой, причем не согласовывая с банком каждый раз условия её предоставления.

5. Банковские ссуды по способу погашения могут подразделяться наследующие виды:

— ссуды, погашаемые пропорционально;

— ссуды, погашаемые прогрессивным путем;

— ссуды, погашаемые единовременно.

6. Банковские ссуды по характеру процентной ставки бывают двух видов.'

— ссуды с фиксированной процентной ставкой;

— ссуды с плавающей процентной ставкой.

Фиксированная процентная ставка остается неизменной в течение всего срока кредитования, заемщик уплачивает заранее оговоренную процентную ставку банку за использование ссуды вне зависимости от изменения рыночных процентных ставок на денежном рынке.

Плавающие процентные ставки в соответствии с кредитным договором периодически пересматриваются и привязываются к процентной ставке по какому-либо финансовому активу. Плавающие процентные ставки применяются банками с целью уменьшения риска недополучения прибыли и избежания убытков в случае роста процентных ставок.

7. По способу уплаты процента банковские ссуды могут быть подразделены на две категории:

— Обычные

— Дисконтные

В отличие от обычных ссуд предоставление дисконтных ссуд предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита.

8. По валюте кредиты делятся на следующие виды:

— ссуды в национальной валюте;- суды в иностранной валюте;

— ссуды, предоставляемые в нескольких валютах.

9. По числу кредиторов ссуды подразделяются на:

— ссуды, предоставляемые одним банком;

— ссуды, синдицированные кредиты;

— параллельные ссуды.

Наибольшее распространение имеют ссуды, предоставляемые одним банком. Однако в некоторых случаях возникает необходимость, в силу ряда объективных причин (например, большой размер кредита, повышенный риск и т.п.) объединения усилий нескольких банков для выдачи ссуды. При этом банки объединяются в консорциумы для осуществления совместных действий.

Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении не менее двух банков. В отличие от синдицированных кредитов переговоры с клиентом здесь осуществляются в отдельности, а затем после согласования между собой условий кредита, заключается общий кредитный договор с едиными условиями.

10. По условиям реализации ссуды различаются:

— наличные (перечисляются на счет заемщика);

— акцептные (банк согласен акцептовать тратту).

11. По объектам кредитования банковские ссуды делятся:

— на покрытие затрат в оборотные фонды;

— на покрытие затрат в основные фонды;

— на затраты по внешнеэкономической деятельности.

Становление банковской системы, адекватной рыночному хозяйству, идет по двум направлениям: с одной стороны, созданы коммерческие банки и различные финансовые организации, выполняющие кредитные функции, с другой — контролирующий и регулирующий их деятельность Национальный Банк РК, который работает не с хозяйствующими субъектами, а с коммерческими банками. Взаимоотношения между этими звеньями строятся на двух принципах: нормативно регулирующая деятельность Национального Банка РК не противоречит законодательству о банках: НБРК административно не вмешиваться в текущую деятельность коммерческих банков.

Национальный Банк РК для банков второго уровня и их филиалов, включая дочерние банки и банковские объединения, устанавливает экономические нормативы. В состав этих нормативов входят: минимальный размер первоначального уставного капитала; предельное отношение между размером собственных средств банка и суммой его обязательств (активов и пассивов);

показатель ликвидности балансов;

размер обязательных резервов, размещенных в Национальном Банке РК;

максимальный размер риска на одного заемщика;

максимальный размер риска для учредителей, акционеров банка, а также

юридических лиц, в уставном капитале которых участвует банк; минимальный размер уставного фонда; ограничение на объемы привлечения кредитов из-за границы; предельный размер кредитов, получаемых из централизованных источников НБРК.

Почему деятельность коммерческих банков так жестко регулируется? Существует ряд причин, по которым государство взвалило на себя тяжкое бремя банковского надзора и регулирования:

Во-первых, банки являются одним из важнейших хранилищ общественных сбережений частных лиц и их семей. Многим из тех, кто желает сохранить свои сбережения, недостает опыта в финансовых вопросах и соответствующей информации, чтобы оценить надежность банка.

Поэтому, регулирующие ведомства несут ответственность за сбор информации, необходимой для оценки финансового положения банков, в целях защиты широкой публики от материального ущерба.

Регулирование выступает здесь в качестве защиты от подобных потерь путем сохранения, страхования депозитов и периодического контроля за политикой и практикой банков с целью обеспечения эффективного и надежного управления общественными средствами.

За банками наблюдают так пристально потому, что они способны создавать деньги путем предоставления кредитов или собственной инвестиционной деятельности за счет беспрепятственного расходуемых депозитов. Изменение размеров создаваемой денежной массы четко коррелирует с состоянием экономики, в особенности с созданием рабочих мест и наличием или отсутствием инфляции.

Банковская деятельность регулируется еще и потому, что банки предоставляют частным лицам и фирмам кредиты, которые поддерживают потребительские расходы и инвестиционные нужды. Органы регулирования и надзора утверждают, что общество в высшей мере заинтересовано в кредитах и займах, предоставляемых банковской системой.

Наконец, государство опирается на банки как на помощников в деле осуществления экономической политики, сборе налогов и выдаче государственных платежей.

Кредитная деятельность регулируется законодательством РК, нормативными правовыми актами Национального Банка РК, издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и Указов Президента РК по вопросам, отнесенным к его компетенции.

Документом, регулирующим банковскую, и в том числе кредитную деятельность в РК, является Закон «О банках и банковской деятельность в РК», от 30 августа 1995 года. В этом Законе отражаются общие положения о деятельности банков, даются определения различных терминов, порядок проведения банковской деятельности, различные требования, сопровождающие различные аспекты банковской деятельности.

Документами, регулирующим кредитную деятельность в РК являются «Правила о пруденциальных нормативах», которые утверждены Постановлением Правления НБРК, от 23 мая 1997г. настоящими правилами, в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в РК» устанавливаются обязательные к соблюдению банками второго уровня пруденциальных нормативов.

Еще одним нормативным документом, регулирующим деятельность банков в РК, является «Положение о порядке ведения банками в РК документации по кредитованию», утвержденное Постановлением Правления НБРК от 24 июня 1996г.

Это положение устанавливает требование к банкам по ведению документации по кредитованию в целях обеспечения условий для выполнения НБРК функций по инспектированию деятельности банков и совершенствованию системы управления кредитным риском в банковской системе.

Кроме выше изложенных законов, норм, и положений Банк в своей деятельности использует собственный Устав и внутренние директивные документы, разработанные в процессе своей деятельности.

При оценке заемщика банк уделяет большое внимание его личной жизни, особенностям его жизненного стиля.

Банк предпочитает иметь дело с клиентом, который владеет домом и проживает в нем в течении ряда лет, который не часто меняет место работы, женат, имеет семью, детей и т.д.

Это служит, как правило, свидетельством благонадежности, определенной гарантией, что клиент не прекратит выплату долга в экстремальной ситуации.

При решении вопроса о ссуде для банка имеет значение предыдущая кредитная история заемщика. Если клиент уже получал кредиты, и у банка не возникло претензий по поводу погашения кредитов, то это существенно повышает надежность этого клиента.

Хотя при анализе кредитоспособности имеют значение все перечисленные факторы, большинство банкиров считают, что обеспечение ссуды — наименее важный из них. Обеспечение принимается для того, чтобы компенсировать неуверенность относительно одного или нескольких факторов кредитоспособности, например способности получать доход.

Каждая кредитная заявка уникальна. В одной ситуации решающее значение имеет один фактор, в иной другой, но наиболее важным все же представляется репутация заемщика. Для составления определенного мнения о заемщике банку необходимо проанализировать многочисленные источники информации о нем,

Например, в мировой практике наиболее известный источник данных о кредитоспособности — фирма «Дэн энд Брэстрит», которая сберегает информацию примерно 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. Краткие сведения и оценки кредитоспособности каждой фирмы публикуется в общенациональных и региональных справочниках.

Более детальная информация об отдельных фирмах сообщается в виде финансовых отчетов. Наиболее распространенный из них — «Информация о деловом предприятии».

Первый из 6-ти разделов отчета содержит сведения общего характера — наименование и адрес фирмы; код отрасли и предприятия; характер производства; суммарная оценка кредитоспособности (рейтинг); быстрота оплаты фирмой счетов; объем продажи.

Собственный капитал, число занятых; общее состояние и тенденции развития фирмы, суммарная оценка кредитоспособности состоит из двух частей — двух букв (или цифры и буквы) и цифры. Первые два знака представляют собой оценку финансовой устойчивости фирмы, а последний -оценку ее кредитоспособности.

Второй раздел отчета содержит сведения, полученные от поставщиков фирмы, относительно аккуратности в оплате счетов и о максимальном кредите, полученном в течении года. Третий раздел включает последний баланс и информацию о продажах и прибыльности фирмы ( если такая имеется). Четвертый раздел показывает обычный раздел остатка на депозитном счете и платежи по ссудам. В последнем разделе подробно охарактеризованы род деятельности фирмы, ее клиентура и производственные мощности.

Помимо указанных отчетов, «Дэн энд Брэстрит» публикует несколько видов документов. Один из самых полезных «отчет о ключевых финансовых статьях» — содержит значительно более подробную информацию о фирме.

Кроме «Дэн энд Брэстрит» имеется еще несколько кредитных бюро, именуемых специальными коммерческими агентствами.

В отличии от широкого охвата, «Дэн энд Брэстрит» не ограничиваются информацией об отрасли или видом деятельности.

Иногда банки сверяют информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки, могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы, поставщики могут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и удержания со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламации на ее товары. Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих работников.

Еще одним источником сведений является служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом — организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране. Члены организации получают ответ на вопрос: как аккуратно платит фирма? Однако в информации содержатся только факты, но отсутствует анализ объяснения или какие-либо рекомендации.

Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной.

В области использования внешних источников информации о потенциальном заемщике наблюдается явное отставание казахстанского финансового рынка от развитых западных стран. В Казахстане отсутствуют государственные картотеки и специализированные кредитные агентства, подобные вышеупомянутым.

Казахстанские банки стараются широко использовать свои архивы, хотя там далеко не всегда есть информация о клиенте. Положительная кредитная история заявителя в банке служит весьма веским аргументом в пользу клиента. Официальные запросы в другие банки, обслуживающие заявителя, имеют весьма существенные ограничения.

Согласно статье 50 Указа Президента РК, имеющего силу Закона «О банках и банковской деятельности в РК», практически все сведения о клиенте являются банковской тайной и предоставление сведений о клиенте возможно лишь на основании письменного согласия клиента, данного в момент его личного присутствия в банке.

Учитывая то обстоятельство, что лишь при конфиденциальности запроса банк может получить имеющиеся возможные негативные сведения о клиенте, запросы в другие банки не практикуются.

В данном случае возможно использовать личные знакомства, если таковые имеются, когда служащий банка-кредитора использует личное знакомство со служащими банка, где обслуживается заявитель для получения информации.

Упрощая процедуру, многие банки требуют от заявителя принести справку обслуживающего банка об имеющейся ссудной задолженности клиента в обслуживающем банке и о наличии требований по картотеке Ф-2, выставленных на счет клиента, что в принципе проясняет лишь положение о текущей ссудной задолженности в обслуживающем банке.

Глава 2. Особенности кредитной политики АО «»БанкЦентрКредит» на современном этапе

2.1.Кредитная политика, порядок и механизм предоставления кредитов АО «БанкЦентрКредит»

Деятельность АО БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ на рынке предоставления кредитов является одним из приоритетных направлений его работы.

Одним из наиболее распространенных способов обеспечения соблюдения стандартов, установленных регулирующими органами, и предоставление прибыльных кредитов является описание кредитной политики банка.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитного процесса.

Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы, документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика должна:

… товар, реализуемый в комплексе “Гастроном”, “Пиццерия-бар”. 2.Предприятие своим товаром обеспечивает 1,2 процента потребителей г. Курска. 3.Предприятие имеет значительную кредиторскую задолженность по коммерческим банкам, но денежные патоки, проходящие через расчетные счета позволяют своевременно рассчитываться по обязательствам. 4.Расчет с поставщиками товара ведется в основном …

… представлен прогноз состояния активов и пассивов Банка на 01.01.08.

Прогнозные расчеты свидетельствуют о росте основных статей активов и пассивов Банка, а также источников формирования собственных средств Банка. 3. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ   3.

1 Рассмотрение кредитной заявки В положении о кредитной политике банка, отражаются: 1) цели, исходя из которых сформирована …

… » позволяет сделать вывод о том, что банк успешно реализует одно из своих одно из своих основных направлений деятельности – кредитование.   2.3.

Проблемы и пути совершенствования кредитования в ОАО «АКИБАНК» Анализ кредитной политики ОАО «АКИБАНК» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитования.

Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск …

… собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности.

Остаток средств необходимо …

Источник: https://www.KazEdu.kz/referat/125617/2

3. Классификация кредитов. Формы кредитов

Классификация кредитов по характеру обеспечения:  По характеру обеспечения кредиты подразделяют на обеспеченные и

Классификациюкредита традиционно принято осуществлятьпо нескольким базовым признакам, кважнейшим из которых следует отнестикатегории кредитора и заемщика, а такжеформу, в которой предоставляетсяконкретная ссуда.

Исходя из этого можновыделить следующие пять достаточносамостоятельных формкредита,каждая из которых в свою очередьраспадается на несколько разновидностейпо более детализированным классификационнымпараметрам.

Это:

-банковский кредит;

-коммерческий кредит;

-потребительский;

-государственный;

-международный.

Банковскийкредит.Одна из наиболее распространенных формкредитных отношений в экономике, объектомкоторых выступает процесс передачи вссуду непосредственно денежных средств.Предоставляется исключительноспециализированными кредитно-финансовымиорганизациями, имеющими лицензию наосуществление подобных операций отцентрального банка.

В роли заемщикамогут выступать только юридическиелица, инструментом кредитных отношенийявляется кредитный договор или кредитноесоглашение.

Доход по этой форме кредитапоступает в виде ссудного процента илибанковского процента, ставка которогоопределяется по соглашению сторон сучетом ее средней нормы на данный периоди конкретных условий кредитования.

Классифицируетсяпо ряду базовых признаков:

-сроки погашения;

-способ погашения;

-способ взимания процента;

-наличие обеспеченности;

-целевое назначение;

-категории потенциальных заемщиков

1.Сроки погашения.

Онкольныессуды,подлежащие возврату в фиксированныйсрок после поступления официальногоуведомления от кредитора. В настоящеевремя они практически не используютсяне только в России, но и в большинстведругих стран.

Краткосрочныессуды,предоставляемые, как правило, навосполнение временного недостаткасобственных оборотных средств у заемщика.Средний срок погашения по этому видукредита обычно не превышает шестимесяцев. Наиболее активно применяютсякраткосрочные ссуды на фондовом рынке,в торговле и сфере услуг, в режимемежбанковского кредитования.

Среднесрочныессуды,предоставляемые на срок до одного годана цели как производственного, так ичисто коммерческого характера.

Долгосрочныессуды,используемые, как правило, в инвестиционныхцелях. Как и среднесрочные ссуды, ониобслуживают движение основных средств,отличаясь большими объемами передаваемыхкредитных ресурсов.

Применяются прикредитовании реконструкции, техническогоперевооружения, нового строительствана предприятиях всех сфер деятельности.Особое развитие получили в капитальномстроительстве, топливно-энергетическомкомплексе, сырьевых отраслях экономики.

Средний срок их погашения обычно оттрех до пяти лет, но может достигать 25и более лет.

Ссуды,погашаемыеединовременным взносом(платежом)состороны заемщика. Традиционная формавозврата краткосрочных ссуд, весьмафункциональная с позиции юридическогооформления, так как не требует использованиямеханизма исчисления дифференцированногопроцента.

Ссуды,погашаемыев рассрочку в течение всего срокадействиякредитногодоговора.Конкретные условия (порядок) возвратаопределяются договором, в том числе —в части антиинфляционной защиты интересовкредитора. Всегда используются придолгосрочных ссудах и, как правило, присреднесрочных.

  1. Способ взимания ссудного процента.

Ссуды,процентпо которым выплачивается в момент ееобщегопогашения.Традиционнаядля рыночной экономики форма оплатыкраткосрочных ссуд, имеющая наиболеефункциональный с позиции простотырасчета характер.

Ссуды,процентпо которым выплачивается равномернымивзносамизаемщикав течение всего срока действия кредитногодоговора.

Традиционная форма оплаты средне- идолгосрочных ссуд, имеющая достаточнодифференцированный характер в зависимостиот договоренности сторон (например, подолгосрочным ссудам выплата процентаможет начинаться как по завершениипервого года пользования кредитом, таки спустя более продолжительный срок).

Ссуды,процент по которым удерживается банкомв момент непосредственной выдачи ихзаемщику.

Для развитой рыночной экономики этаформа абсолютно нехарактерна ииспользуется лишь ростовщическимкапиталом. Из-за нестабильностиэкономической ситуации активноприменялась в период 1993 — 1995 гг.

многимироссийскими коммерческими банками,особенно по сверхкраткосрочным (до пятирабочих дней) ссудам.

Доверительныессуды,единственнойформой обеспечения возврата которыхявляется непосредственно кредитныйдоговор.

В ограниченном объеме применяютсянекоторыми зарубежными банками впроцессе кредитования постоянныхклиентов, пользующихся их полным доверием(подкрепленным возможностью непосредственноконтролировать текущее состояниерасчетного счета заемщика).

При средне-и долгосрочном кредитовании могутиспользоваться лишь в порядке исключенияс обязательным страхованием выданнойссуды, обычно — за счет заемщика. Вотечественной практике применяютсякоммерческими банками лишь прикредитовании собственных учреждений.

Обеспеченныессудыкак основная разновидность современногобанковского кредита, выражающая одиниз его базовых принципов. В ролиобеспечения может выступить любоеимущество, принадлежащее заемщику направах собственности, чаще всего —недвижимость или ценные бумаги.

Принарушении заемщиком своих обязательствэто имущество переходит в собственностьбанка, который в процессе его реализациивозмещает понесенные убытки. Размервыдаваемой ссуды, как правило, меньшесреднерыночной стоимости предложенногообеспечения и определяется соглашениемсторон.

Ссудыпод финансовые гарантии третьих лиц,реальным выражением которых служитюридически оформленное обязательствосо стороны гаранта возместить фактическинанесенный банку ущерб при нарушениинепосредственным заемщиком условийкредитного договора. В роли финансовогогаранта могут выступать юридическиелица, пользующиеся достаточным довериемсо стороны кредитора, а также органыгосударственной власти любого уровня.

Ссудыобщего характера,используемые заемщиком по своемуусмотрению для удовлетворения любыхпотребностей в финансовых ресурсах.

Целевыессуды,предполагающие необходимость длязаемщика использовать выделенные банкомресурсы исключительно для решениязадач, определенных условиями кредитногодоговора. Нарушение указанных обязательстввлечет за собою применение к заемщикуустановленных договором санкций в формедосрочного отзыва кредита или увеличенияпроцентной ставки.

  1. Категории потенциальных заемщиков.

Аграрныессуды— одна из наиболее распространенныхразновидностей кредитных операций,определивших появление специализированныхкредитных организаций — агробанков.Характерной их особенностью являетсячетко выраженный сезонный характер,обусловленный спецификой сельскохозяйственногопроизводства.

Коммерческиессуды,предоставляемые субъектам хозяйствования,функционирующим в сфере торговли иуслуг.

Ссудыпосредникам на фондовой бирже,предоставляемые банками брокерским,маклерским и дилерским фирмам,осуществляющим операции по купле-продажеценных бумаг.

Ипотечныессуды владельцам недвижимости,предоставляемые как обычными, так испециализированными ипотечными банками.

Ипотека—это одна из формзалога,при которой закладываемое недвижимоеимущество остается в собственностидолжника, акредиторв случае невыполнения последним своегообязательства приобретает право получитьудовлетворение за счет реализацииданного имущества.

Следуетразличать понятия ипотека и ипотечноекредитование, при которомкредитвыдаётсябанкомпод залог недвижимого имущества.Ипотечный кредит — одна из составляющихипотечной системы. При получении кредитана покупку недвижимого имущества самаприобретаемая недвижимость поступаетв ипотеку (залог) банку как гарантиявозврата кредита.

Ипотекойявляется также залог уже существующегонедвижимого имущества собственникадля получения им кредита или займа,которые будут направлены либо на ремонтили строительство, либо на иные нуждыпо усмотрению заемщика-залогодателя.

Вслучае неисполнения основногообязательства, взыскание обращаетсятолько на заложенное недвижимоеимущество, а залогодержатель имеетпреимущественное право на удовлетворениесвоих требований перед другими кредиторамидолжника.

Межбанковскиессуды— одна из наиболее распространенныхформ хозяйственного взаимодействиякредитных организаций. Межбанковскийкредит—кредит,предоставляемый одним банкомдругому.

Основным кредитором на рынкеявляется ЦентральныйБанк.Коммерческиебанкивыступают в роли заемщикови кредиторовдругих коммерческих банков.

Обычнозаимствование средств осуществляетсяна основе разовых кредитныхдоговоровили посредством размещения депозитовв других банках.

Коммерческий кредит.Разновидностькредита,суть которого состоит в передаче однойстороной (кредитором)другой стороне (заёмщику)денежных сумм или других вещей.

Современныйкоммерческий кредит  — этокредит,предоставляемыйпредприятиямидруг другу. В соответствии cГражданскимкодексом РФ(ст.

823) коммерческийкредит предоставляется в видеаванса,предварительнойоплаты,отсрочкиирассрочкиоплатытоваров,работ илиуслуг,если иное не установленозаконом.

Находитпрактическое выражение вфинансово-хозяйственных отношенияхмежду юридическими лицами в формереализации продукции или услуг сотсрочкой платежа. Основная цель этойформы кредита — ускорение процессареализации товаров, а, следовательно,извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментомкоммерческого кредита традиционноявляется вексель,выражающий финансовые обязательствазаемщика по отношению к кредитору.

Наибольшее распространение получилидве формы векселя — простойвексель,содержащий прямое обязательство заемщикана выплату установленной суммынепосредственно кредитору, и переводный(тратта),представляющий письменный приказзаемщику со стороны кредитора о выплатеустановленной суммы третьему лицу либопредъявителю векселя. В современныхусловиях функции векселя часто принимаетна себя стандартный договор междупоставщиком и потребителем, регламентирующийпорядок оплаты реализуемой продукциина условиях коммерческого кредита.

Коммерческийкредит принципиально отличается отбанковского:

-в роли кредитора выступают неспециализированные кредитно-финансовыеорганизации, а любые юридические лица,связанные с производством либо реализациейтоваров или услуг;

-предоставляется исключительно в товарнойформе;

-ссудный капитал интегрирован спромышленным или торговым;

-средняя стоимость коммерческого кредитавсегда ниже средней ставки банковскогопроцента на данный период времени;

-при юридическом оформлении сделки междукредитором и заемщиком плата за этоткредит включается в цену товара, а неопределяется специально, например,через фиксированный процент от базовойсуммы.

Потребительскийкредит —кредит,предоставляемый непосредственногражданам (домашним хозяйствам) дляприобретения предметов потребления.Такой кредит берут не только для покупкитоваровдлительного пользования (квартиры,мебель,автомобилии т. п.

), но и для прочих покупок(мобильные телефоны, бытовая техника,продукты питания). Он выступает или вформе продажи товаров с отсрочкойплатежа, или в форме предоставлениябанковской ссуды на потребительскиецели, в том числе через кредитныекарты.

При этом взимается довольно высокийпроцент.

Ккатегории потребительских кредитовотносятся также рассрочки. В этом случаечасть процентного долга погашается засчет скидки, предоставляемой торговойкомпанией.

Государственныйкредит.Основной признак этой формы кредита —непременное участие государства в лицеорганов исполнительной власти различныхуровней.

Государственныйкредит — совокупность экономическихотношений, складывающихся междугосударством,с одной стороны, и юридическимии физическимилицами, иностраннымигосударствами,международнымифинансовыми организациями- с другой, по поводу движения денежныхсредств на условиях срочности,возвратности, платности и формированияна этой основе дополнительных финансовыхресурсов участников этих отношений.

Государственныйкредит независимо от формы егосуществования имеет, как правило,добровольный характер. Пример отклоненияот добровольного характера — обязательнаяподписка на государственныеоблигациив годы послеВеликойОтечественной войнывСССР,предназначенные для сбора средств навосстановление народного хозяйствапосле войны.

Государственныйкредит используется государством длярешения различных задач:

  • поиск финансовых ресурсов для финансирования государственных расходов, увязки доходов и расходов;
  • регулирование макро- и микроэкономических процессов;
  • воздействие на социальную и денежно-кредитную политику.

Международныйкредитдвижениессудного капитала в сфере международныхэкономических отношений, связанное спредоставлением валютных и товарныхресурсов на условиях возвратности,срочности, обеспеченности и уплатыпроцентов.

Источник: https://studfile.net/preview/5333881/page:33/

Классификация кредитов

Классификация кредитов по характеру обеспечения:  По характеру обеспечения кредиты подразделяют на обеспеченные и

Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За длительную историю кредитования банки с целью более эффективного управления кредитными операциями разработали разнообразные системы группировок ссуд на основе какого-либо критерия.

В общем виде классификация кредитов может быть представлена следующим образом:

1) По видам ссудных счетов: простые (обычные), специальные, контокоррентные, овердрафт

2) По обеспечению: необеспеченные (бланковые), залоговые, гарантированные, застрахованные.

3) По срокам кредитования: до востребования, краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-3), долгосрочные

4) По размерам: мелкие, средние, крупные.

5) По основным группам заемщиков: Физ лица, Юр лица

6) По методам погашения: в рассрочку (частями), с единовременным погашением (на определенную дату).

7) По характеру финансирования заёмщика: кредиты содействия, кредиты на коммерческой основе.

8) По валютное предоставление: национальная, иностранная.

9) По целям кредитования: потребительский, производственного назначения, на увеличение основного капитала, на пополнение оборотного капитала.

10) По видам кредиторов: банковские, коммерческие, государственные (централизованные), международные.

11) Вексельные кредиты: учетные, ссуды под залог векселей, ссуды векселем банка.

По видам кредитовпрежде всего выделяют банковский и коммерческий кредит. Банковский кредитпредоставляется банками, в т.ч. и кредит государства.

Коммерческий кредит– это кредит предпринимательский, предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель.

Консорциальный кредит– крупный по размеру кредит, предоставляемый объединением кредитных организаций.

По видам заемщиковвсе кредиты можно разделить на два вида: кредиты юридическим лицам (деловые) и кредиты физическим лицам (персональные).

При анализе кредитов, предоставляемых юридическим лицам, используется новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов, форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая, некоммерческая).

По характеру финансированияабсолютно преобладают кредиты, предоставляемые на коммерческой основе, т.е. по рыночным ставкам ссудного процента. Кредиты содействия широко используются международными кредитными организациями, например, такими как Всемирный банк.

Они выделяются отдельным развивающимся странам на льготных условиях (под процент ниже ставки международного межбанковского рынка и на длительный срок). В отечественной банковской практике такие кредиты предоставлялись, как правило, социально или экономически значимым отраслям или отдельным гос. предприятиям.

Чаще всего под эту категорию попадали кредиты сельскохозяйственным заемщикам.

По срокам погашенияссуды могут быть бессрочными (онкольными) – до востребования, что на практике бывает редко, и срочными: краткосрочные – до 1 года; среднесрочные – от 1 года до 5 лет (в России в н.в. до 2-3 лет); долгосрочные – свыше 3-5 лет.

В общей сумме кредитных вложений КБ на краткосрочные кредиты приходится более 80%.

По размерамбанки дифференцируют ссуды самостоятельно в зависимости от величины собственных кредитных ресурсов и клиентской базы. Однако максимальные размеры ссуд регулируются нормативами ЦБ.

По целям использованиявыделяются объекты кредитования.

Потребительский кредитпредоставляется главным образом физическим лицам на покупку товаров длительного пользования, образовательные цели, отдых и т.п. В современных условиях с его помощью может удовлетворяться и текущий потребительский спрос клиента при покупке товаров с помощью кредитных карточек.

Потребительские ссуды чаще всего погашаются в рассрочку. Единовременно, т.е. в конце срока, погашаются краткосрочные мелкие ссуды, кредиты по открытому счету и некоторые другие.

Все остальные формы кредитов можно объединить в группу ссуд производственного назначения.

Ссуды производственного назначениясвязаны с накоплением товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат.

Ссуды под товарныезапасы могут быть выданы:

· под товарные документы, свидетельствующие о расходах заемщика на их приобретение. Ссуда как бы компенсирует расход собственных средств (компенсационный характер);

· на оплату расчетных документов (платежные требования поставщиков) за отгруженную заемщику продукцию (платежный характерссуды).

Ссуды на покрытие затрат, сезонные и ссуды на временные нужды (до 30 дней) часто называют ссудами на пополнение оборотного капиталазаемщика при наличии дефицита собственных оборотных средств. Затраты возникают при проведении каких-либо работ.

Например, земляных – при строительстве объектов или сезонных – при закупках больших партий сельскохозяйственного сырья или продукции предприятиями перерабатывающей и пищевой промышленности.

Ссуды на временные нужды предоставляются при отсутствии средств у заемщика на выдачу заработной платы или расчеты с бюджетом.

Ссуды на чрезвычайные нуждывыдаются для удовлетворения потребности клиента в оборотных средствах, возникающей неожиданно в связи с какой-то чрезвычайно выгодной сделкой.

Ссуды на увеличение основного капитала (капиталовложения)могут быть ипотечными (под закладную), строительными (выдаются на период строительного цикла), лизинговыми (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), срочными (более 1 г.)– выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий.

По видам обеспечения, как видно из схемы, кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные ссуды (бланковые) оформляются только договором без дополнительных гарантий и залога, т.е. необеспеченные кредиты, – это кредиты, предоставляемые хорошо известному банку, первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.

В отечественной банковской практике обеспечение кредита обязательно.Если банк предоставляет необеспеченный или слабо обеспеченный кредит, он должен формировать под него большой резерв, что уменьшает размер кредитных ресурсов и не выгодно банку.

Ссудные счетаделятся на три вида: простые, специальные, контокоррентные.

Простые счета(обычные) – счета, на которых учитываются кредитные операции. Простой ссудный счет открывается по каждому объекту кредитования отдельно.

Сумма выданной ссудыотражается по дебету счета, а погашение по кредиту.

Простых ссудных счетов у одного клиента может быть несколько в зависимости от количества кредитных сделок, заключенных между банком и клиентом.

Ссудный счет – это счет требований банка к клиенту-заемщику (по сути, это бух. счет – учетный реестр)

Специальные ссудные счета– открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставлять кредит по мере необходимости, т.е.

для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита.

Для этого необходимо, чтобы у заемщика было постоянное поступление денежных средств на расчетный счет, но если денежный поток ослабевает или становится нерегулярным у банка возрастает кредитный риск, который и ограничивается лимитом кредитования.

Такой кредит может быть оформлен так называемой кредитной линией или под В.

Кредитная линияоткрывается на любой срок, но не более года, выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, может быть возобновляемой (револьверный кредит) и невозобновляемой, т.е. после исчерпания лимита или погашения ссудной задолженности по какому-то конкретному объекту кредитования кредитные отношения между банком и заемщиком заканчиваются.

В кредитном договоре делается следующая запись:

«Для учета полученного кредита Банк открывает Заемщику (наименование) возобновляемую или невозобновляемую кредитную линию на ________ год в объеме расчетного размера кредита ______________________________ тыс. руб. по ссудному счету №_________»

Под датой выдачи кредитаследует считать дату проведения суммы по кредиту расчетного счета заемщика.

Под датой погашения кредитаследует считать срок, когда заемщик не имеет дебетового остатка по ссудному счету.

Под датой уплаты процентовследует считать срок поступления процентной суммы на балансовый счет №70101 (проценты, полученные по кредитам) – доходы банка.

Погашение ссудыосуществляется путем зачисления на специальный ссудный счет выручки от реализации.

Контокоррентный счетпредставляет собой единый активно-пассивный счет, отражающий весь платежный оборот клиента. При открытии этого счета расчетный счет заемщика закрывается.

По дебету счета отражаются все платежи, а в кредит счета зачисляется выручка от реализации продукции и другие поступления.

Кредитные отношения возникают между банком и заемщиком по причине постоянных колебаний потребности в оборотных средствах.

При образовании дебетового сальдо банк кредитует заемщика, при образовании кредитового сальдо, свидетельствующего о превышении поступлений над потребностью в текущих платежах, заемщик кредитует банк. Кредитование осуществится в пределах установленного лимита по кредитной линии.

В установленный срок подводится итог взаимной задолженности. Если кредиторскую задолженность имеет банк, то он выплачивает клиенту процент, как правило, соответствующий ставке по счетам до востребования. При наличии дебетового сальдо клиент платит процент по ссуде, естественно, более высокий.

Преимуществомконтокоррентного кредита является ускорение оборачиваемости оборотных средств клиента и снижение издержек кредитования у банка.

Недостатокконтокоррентного кредита состоит в высоком уровне риска невозврата, поэтому в международной банковской практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщикам.

Для российских банков, подверженных в настоящее время сверх высоким кредитным рискам, подобная форма кредитования недопустима.

Новый План счетов бухгалтерского учета технически исключает ее использование, ликвидировав активно-пассивные счета.

Наличие в балансе на конец дня дебетового сальдо по пассивному счету или кредитового по активному счету не допускается.

Банк может заключить с клиентом договор, предусматривающий возможность использования овердрафта, т.е.

проведения платежей при временном отсутствии собственных средств на счете клиента в пределах установленного максимума.

Данная операция отражается как кредитная, а образовавшееся дебетовое сальдо переносится на ссудный счет клиента.С 1998 года по всем субъектам кредитования введены счета «овердрафт».

«Овердрафт» – кредит, предоставляемый при недостатке средств на расчетном (текущем) счете.

Порядок погашенияовердрафта такой же, как и контокоррентного кредита: на погашение задолженности направляются все суммы, зачисленные на расчетный (текущий) счет клиента. Следовательно, по мере поступления средств на текущий счет объем кредита по овердрафту сокращается.

Договор об овердрафте – одноразовый, рассчитанный на один кредит.

Вексельный кредит.Особой формой кредитования является кредитование с использованием векселей.Наиболее распространены 3 формы:

· учет векселей (учетный кредит);

· ссуды под обеспечение векселей;

· кредитование векселем банка.

Кредит в форме учета векселейбывает предъявительским и векселедательским.

Предъявительский кредитпредполагает, что банк выкупает у клиента вексель третьего лица с дисконтом – скидкой от номинала векселя, а погашает в указанный срок у векселедателя по номиналу. Разница в размере дисконта составляет доход банка.

Векселедательский кредитпредполагает, что клиент получает в банке ссуду под свои собственные коммерческие векселя.

Вексельский кредит – это классическая форма банковского акцента. Применяется в следующих случаях:

v векселедателем является клиент банка, а плательщиком по векселю выступает банк. Источником могут быть либо средства, поступившие на счет клиента, либо кредит банка, данный клиенту;

v банк выполняет функцию авалиста, т.е. проставляет «аваль» на векселе клиента;

v кредит векселем банка. Векселедателем является банк, по условиям кредитного договора выдающий вместо ссуды (кредит в денежной форме) вексель банка. Данная форма вексельного кредита противоречит ГК РФ (Гл.42, п.2).

Переучет векселейосуществляет Центральный банк, когда приобретает (переучитывает) вексель предприятия, уже учтенный, по так называемой учетной процентной ставке. КБ обязан выкупить вексель у ЦБ за два дня до погашения и в назначенный срок представить к оплате векселедателю.

Ссуды под обеспечение векселемоформляются заемщику по специальному ссудному счету без установления срока или до наступления срока его погашения.

Векселя обычно принимаются в обеспечение не на их полную стоимость, т.е. сумма кредита меньше стоимости векселя (50-90%), по ссуде начисляются проценты как обычно.

Сам вексель учитывается на внебалансовом счете №91304 (Учтенные и переучтенные векселя).

Ссуда погашается в обычном порядке, после чего вексель возвращается заемщику.

Специальный ссудный счет является счетом до востребования.

Векселя, переданные в обеспечение ссуды, записываются в специальный реестр, один экземпляр которого вместе с векселем передается кредитующему банку, а второй, с отметкой банка, служит для учета в бухгалтерии предприятия.

Банкпредоставляет кредит векселемс целью ускорить расчеты при предоплате за поставляемый товар, снизить издержки заемщика, ускорить оборачиваемость оборотных средств.

Банк выдает кредит векселем клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение, своевременно выполняющим свои обязательства перед бюджетном, банком и контрагентами.

Банк предоставляет кредит векселем согласно заявки клиента.

По векселю начисляются проценты по ставке, утверждаемой Правлением банка.

Размер кредита определяется согласно заявки на получение кредита.

Чтобы рассмотреть вопрос о выдаче банком кредита векселем, заемщик предоставляет все необходимые документы, как и при оформлении других видов кредита. При этом заемщик указывает, что кредит будет получен векселем банка.

После принятия положительного решения о выдаче кредита векселем оформляется кредитный договор в 3-х экземплярах, где указывается срок действия, процентная ставка, обеспечение. Один из экземпляров передается группе по продаже векселей. Процентная ставка в кредитном договоре оговаривается отдельно на период обращения веселя и после его учета банком.

Выдача банком кредита в форме векселя осуществляется непосредственно со ссудного счета.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источник: https://studopedia.ru/11_9882_klassifikatsiya-kreditov.html

Studio-pravo
Добавить комментарий