66 Сущность и функции ссудного процента: Ссудный процент — объективная экономическая категория, представляющая

Ссудный процент и его роль. Основы формирования ссудного процента. Источники уплаты

66 Сущность и функции ссудного процента: Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая

Ссудный процент и его роль. Основы формирования ссудного процента. Источники уплаты.
Ссудный процент — объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости.

Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности.. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара.

Ее потребительная стоимость (полезность) состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой —  кредитора (в форме процента).Для кредитора цель сделки состоит в получении определенного дохода на ссуженную стоимость; предприниматель привлекает средства также с целью увеличения прибыли.

Ее размер зависит от цены продукции и  затрат на ее производство, т.е. от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Когда предприниматель привлекает заемные средства, то из прибыли он должен уплатить проценты.

Если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится  величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений. Столкновение интересов собственника средств и предпринимателя, пускающего их в оборот, приводит к разделению прибыли на вложенные средства между заемщиком и кредитором. Доля последнего выступает в форме ссудного процента.

В экономической литературе советского периода (особенно 20 — 30-е гг.) ссудный процент чаще всего воспринимался как средство снижения себестоимости продукции. Действительно, ссудный процент включался в себестоимость продукции. Поэтому его трактовка как элемента себестоимости не кажется противоестественной.

Тем не менее, при данной характеристике ссудного процента теряется его специфика. В основу себестоимости продукций входит не только ссудный процент, но и другие компоненты. Более того, стоимость живого и овеществленного труда имеет более высокий удельный вес, поэтому экономия именно данных издержек представляла бы наиболее ощутимое средство снижения себестоимости товаров.В 80-х гг.

в советской экономической литературе главенствующее место заняли теории, определяющие ссудный процент в качестве иррациональной цены кредита.Вместе с тем еще не созданы предпосылки, которые позволили бы проценту в полном объеме реализовать функцию регулятора производства, соответствующую рыночным условиям.

Если уровень ссудного процента складывается на основе соотношения спроса и предложения кредита, как это характерно для рыночного хозяйства, он должен четко отражать изменение экономической конъюнктуры. Стимулы к дополнительным инвестициям с привлечением кредита будут сохраняться до тех пор, пока ожидаемая рентабельность превышает текущую норму процента или равна ей.

Однако данная схема на сегодняшний день не соответствует реальным экономическим условиям.

Несмотря на рыночное формирование уровня ссудного процента, ряд процессов (инфляция, экономический кризис, особенности валютного регулирования, неразвитость денежного рынка, монопольное владение государством отдельными отраслями производства) не позволяет проценту выступать эффективным регулятором производства.

Тем не менее, отдельные направления экономического регулирования присущи и современному функционированию ссудного процента.Так, посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных ни заемных средств.

В условиях рыночного формирования уровня ссудного процента привлечение в оборот заемных средств является выгодным только при покрытии кредитом временных и необходимых дополнительных потребностей. Всякое излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений.Посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов.

Рост потребностей хозяйства в кредитах должен быть покрыт соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это ведет к повышению ставок депозитного процента до размера, уравновешивающего предложение депозитов и спрос на них со стороны банка. Напротив, при сокращении потребностей хозяйства в кредитах снизятся доходы банка от предоставляемых ссуд.

Увеличить прибыль он сможет при сокращении пассивных операций. Таким образом, уменьшение притока ресурсов в кредитную систему выступает реакцией на снижение потребностей хозяйства в заемных средствах.Процентная политика коммерческого банка уже сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса.

Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банков. Аналогично прослеживается роль процента по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения.

Устанавливаемая Центральным банком РФ ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательных резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно становится эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, Центральный банк РФ определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок.В целом усиление роли банковского процента в экономике и превращение его в действенный элемент экономического регулирования непосредственно связаны с состоянием экономической ситуации в стране и ходом реформ. Для современных экономических отношений характерно усиление роли банковского процента как результат проявления его | регулирующей функции.

Существуют различные формы ссудного процента, их классификация определяется рядом признаков, в том числе:

• формами кредита;• видами кредитных учреждений;• видами инвестиций с привлечением кредита;• сроками кредитования;

• видами операций кредитного учреждения.

Источник: https://www.finansi-credit.ru/ssudnyj-protsent-i-ego-rol-osnovy-formirovaniya-ssudnogo-protsenta-istochniki-uplaty

24 Сущность и функции ссудного процента

66 Сущность и функции ссудного процента: Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая

В рыночной экономике ссудный процент начисляется как по ссудам, так и по депозитам.

В депозитных операциях применяются методики расчета и простого, и сложного процента, так как по депозитам ссудный процент может начисляться и выплачиваться в виде простого и сложного процента.

По ссудным же операциям, как правило, начисляется только простой ссудный процент, соответственно применяется и методика расчета простого ссудного процента.

Методика расчета величины простого ссудного процента не представляет особых затруднений, так как последняя рассчитывается, исходя из нормы ссудного процента (годовой, месячной, дневной), по формулам (11.3.1—11.3.3).

Однако во всех тех случаях, когда заемщику заранее надо знать общую сумму долга, которую он собирается создать, используя ссуду банка, то целесообразно применять следующую формулу:

IbL = L(1 + rt / 100) (11.7.1)

где IbL — (от англ. — Interest bearing Loan — ссуда вместе с ссудным процентом или общая сумма долга);

L — ссуда;

r — норма ссудного процента;

t — срок пользования ссудой (в годах) либо отношение срока пользования ссудой (в днях) к применяемой базе (360 или 365 дней), т. е. t дней / 360 или же t дней / 365.

Например, если сумма ссуды, которую хочет получить заемщик на срок в 90 дней, равна 60 тыс. грн, то при норме ссудного процента равной 12 %, общий долг заемщика банку через 90 дней составит 61800 грн {60 000 — [1 + 12 — 90 / (360 — 100)]}.

Данная формула (11.7.1) не используется для определения величины ссудного процента, подлежащей уплате, так как в формуле отсутствует символ, представляющий величину ссудного процента. Следовательно, величину ссудного процента можно найти только с помощью дополнительных расчетов по формуле:

Ai = Ibl — L (11.7.2)

В нашем примере это составит 1800 грн (61 800 — 60 000).

Вместе с тем, формула 11.7.1 может быть весьма полезной во всех тех случаях, когда заемщику необходимо заранее знать всю сумму долга, который он собирается создать.

Методика расчета величины сложного ссудного процента характеризуются тем, что, во-первых, ссудный процент начисляется несколько раз за время нахождения вклада в банке, например, ежемесячно, ежеквартально, или иной период по формуле 11.

3.3. Однако, отличительной чертой сложного процента является начисление «процента на процент», т. е. начисление процента за истекший период на сумму вклада с учетом его прироста на сумму ранее начисленных процентов в предыдущие периоды.

Следует обратить внимание на то, что при использовании методики расчета сложного процента, первоначально определяется не сама величина ссудного процента, а общая сумма долга банка (величина вклада с приращением).

Величина же начисленного ссудного процента в этом случае определяется по формуле 11.7.2 (как разность между общей суммой долга банка, т. е. суммой вклада с приращением на величину начисленных процентов и величиной первоначального вклада).

При этом, если проценты начисляются несколько (n) раз в году, то годовая процентная ставка делится не только на 100, но и на число периодов начисления ссудного процента в году (r / n). А если начисление сложных процентов осуществляется несколько раз в году в течение только одного года, то расчет общей суммы долга производится по формуле:

Ibl = L(1 + r / 100n)n (11.7.3)

Например, если L = 1 000 000 грн, r = 400 %, n = 4, то Ibl = 16 млн грн = [1 000 000 (1 + 400 / (100 — 4)4 = 1 000 000 (1 + 1)4].

Если же использовать процентную ставку за конкретный период (rn), в данном случае за квартал, то формула 11.7.3 будет иметь вид:

Ibl = L(1 + n / 100)n1…(1 + rk/ 100)ni (11.7.4)

Если начисление сложных процентов несколько раз в году осуществляется по одной и той же ставке процента (r) в течение нескольких (m) лет, то, соответственно общее число периодов начислений процентов за все годы будет mn. В этом случае общая сумма долга банка по вкладу рассчитывается по формуле:

Ibl = L(1 + r / 100n)mn (11.7.5)

В тех случаях, когда срок хранения вклада не соответствует кратному числу периодов начисления сложного ссудного процента, то общая сумма долга банка (вклада с приращением процентов) рассчитывается для кратного числа периодов хранения вклада по методике расчета сложного процента, а за оставшийся период по методике расчета простого судного процента.

В этом случае формула имеет вид:

Ibl = L(1 + r / 100n)mn + L[1 + rt / (100 — 360)] (11.7.6)

Уместно отметить, что расчет приращения вклада (ссуды, предоставленной банку вкладчиком) за n периодов при использовании сложного процента может быть представлен как L(1 + + п / 100) — (1 + Г2 / 100) -… — (1 + rn / 100), или L(1 + r / 100)n.

Выражение (1 + r / 100)n называется коэффициентом наращивания (Кн).

Соответственно:

Кн = (1 + r / 100)n (11.7.7)

Кн может быть рассчитан для всех значений процентных ставок (r) и всех значений n (периодов начисления ссудного процента) и представлен в виде таблиц, значительно упрощающих расчет общей суммы приращения долга банка (общей суммы дохода вкладчика по вкладу с учетом начисления сложного процента).

Величина нормы ссудного процента, также как и число периодов его начисления могут быть рассчитаны для любых значений как процентной ставки, так и числа периодов (в зависимости от того, какие значения чаще всего в данный период необходимы банку).

Свойство сложного процента увеличивать доход кредитора (вкладчика) очень часто используется теми банками, которые нуждаются в привлечении средств.

Подставив эти же данные в формулу расчета сложного процента (11.7.3), мы, тем не менее не получим без дополнительных расчетов суммы, начисленных по вкладу процентов. Поэтому для определения величины ссудного процента, начисленного по методике сложного процента необходимо воспользоваться еще и формулой 11.7.2.

Например, исходя из тех же данных, где: L — 1 000 000 карб.; r — 400 %; n — 4 периода в год; и m — 1 год, получим Ibl = = 16 000 000 карб.

1 000 000 — [(1 + 400 / (100 — 4)]1 ' 4 = 16 000 000 млн грн, а величина начисленных процентов (Ai), в этом случае составит: Ai = = Ibl — L = 16 000 000 карб. — 1 000 000 млн карб. = 15 000 000 млн карб

Источник: https://studfile.net/preview/7420729/page:12/

15. Сущность ссудного процента, его функции и экономическая основа формирования

66 Сущность и функции ссудного процента: Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая

Ссудный процент-это цена, которую необходимо заплатитьза использование чужих денег, а такжеэто цена назначенная за разрешениеиспользовать ваши денежные средства.

Основой возникновенияпроцента являются кредитные отношения,вне их процент не функционирует.

Процент какэкономическая категория имеет своюсферу функционирования и выполняетследующие функции:

1.перераспределительнаяфункция, т.е. процент по средствам уплатыперераспределяют доходы между отдельнымисубъектами хозяйствования.

2.Регулирующая-процент через свой уровень оказываетвоздействие на принятие решений вобластифинансировании проектов, а также являетсяинструментом денежно-кредитной политики.

3.Сохранениессудного фонда- по средствам уплатыпроцента сохраняется не толькопервоначальный размер кредитныхресурсов, но и обеспечивается его ростза счёт разности между процентами,который получает кредитор и процентами,который он уплачивает при заимствованиисредств, таким образом сохраняетсякачество ссужаемой стоимости, а именноеё покупательская способность.

Основой формированияуровня ссудного процента являетсяфункционирование единой финансовойсистемы в которой тесно взаимосвязаны:спрос и предложение денежных средств,объем сбережений и инвестиций, ссудныйпроцент и доход на инвестиции.

При определенииуровня процента учитываются следующие2 группы факторов:

1)макроэкономическиефакторы(внешние)- они формируются вцелом в экономической системе и независят от деятельности кредитора изаемщика к ним относятся:

-состояние кредитного рынка

-характер государственного регулированиядеятельности коммерческих банков

-уровень развития денежных рынков ирынков ценных бумаг, международнаямиграция капитала, состояние платёжногобаланса, инфляция ожидаемая в экономике,уровень налогообложения кредитора изаёмщика.

2)микроэкономические(внутренние) факторы

К ним относятся:

-уровень ликвидности от которойотказывается кредитор- кредитор передаваязаёмщику денежные средства лишает себявозможности на определённый срокиспользовать их для погашения своихобязательств, т.е. снижает свой уровеньликвидности, следовательно, уплатапроцента рассматривается как вариант компенсации за неудобства, следовательно,чем больше срок кредита, тем вышепроцентная ставка.

-процентный риск, связанный с ссудой

Процентный риск-это возможность понести убытки вследствии непредвиденных для кредитораили заемщика изменений процентныхставок.

-размермаржи, который устанавливает банк

Маржа- прибыль банкаи она представляет собой разницу междуставками процента по кредитам и процентапо депозитам.

16. Виды ссудного процента и процентная политика банков

Видыссудногопроцента:

1.по содержанию: депозитный, ссудный,учетный.

2.пометоду установления ставок :

-фиксированный(твердый) процент- это процент, которыйне изменяется банком в течении срокакредитования. Он устанавливается покредиду с небольшим сроком использования(до 30 дней).

-плавающий процент- это процент, которыйпересматривается банком в течении срокакредитования с обязательным уведомлениемзаёмщика. На изменение процентной ставкиоказывает влияние ситуация на рынке,спрос и предложение на кредитные ресурсы,денежно-кредитная политика центральногобанка, финансовое состояние заёмщика.

-базисныйпроцент- это процент, который формируетсяпод воздействием среднего уровняфактора. От его уровня исходит сотрудниккредитного учреждения при установлениипроцентной ставки по кредитной сделке.

-дисконтный процент- это процент в которомначисляется и взимается при предоставлениидисконтных ссуд.

3.по способу взыскания:

-Единовременный процент- это процентвыплата которой производится 1 раз поокончании срока кредита.

-периодический процент- это процентвыплата которой осуществляется несколькораз за весь срок кредита.

4.по уровню дохода:

-Номинальный процент -это процент, которыйне скорректирован на уровне инфляции.

-Реальный процент -это номинальныйпроцент, который скорректирован науровне инфляции.

5.по форме кредита : банковский, коммерческийпроцент, процент по лизинговым сделкам,процент по потребительскому кредиту.

6.по видам операций : процент по вкладам,по ссудам, по межбанковским кредитам,процент по долговым ценным бумагам,учетный процент по вексельным операциям.

В основе формированиясистемы процентных ставок лежат 3 видапроцента:

1)депозитныйпроцент- плата кредитных учреждений заправо распоряжаться денежными средствами,которые хранятся на их счетах.

При осуществлениидепозитных операций банк осуществляетдепозитную процентную политику.

Депозитная процентнаяполитика- комплекс мер по регулированиюсреднего уровня депозитного процента,направленных на мобилизацию банкаденежных средств юридических и физическихлиц, а также государство с целью ихдальнейшего взаимовыгодного использования.

Уровень депозитногопроцента зависит от следующих факторов:

-срока предоставления ресурсов

-состояние спроса на кредитные ресурсы

-уровень инфляции

-размер привлекаемых ресурсов

-типклиента (юридическое или физическоелицо)

2)учётныйпроцент- он может выступать в двухформах:

-учётный процент Центрального банка-плата, который получает Центральныйбанк от коммерческих банков запредоставление им в пользование кредитныересурсы.

-учётный процент применяется если банкиполучают средства под учёт векселей,но если финансирование осуществляетсяпод залог государственных ценных бумагприменяется ставка рефинансирования.

Уровень учетногопроцента и ставки рефинансированияодинаковы, так как кредитором выступаетЦентральный банк, а заемщик коммерческиебанки в отношениях по поводу процента:получатель процента- центральный банк,плательщик процента- коммерческий банк.

На уровень учётногопроцента оказывает влияние следующиефакторы:

-темп инфляции

-спрос и предложение кредитных ресурсовна рынке

-тип денежно-кредитной политики

3)процентпо кредитам (процент по банковскимссудам, ссудный процент)- это платавзимаемая банками за предоставление вссуду денежных средств своим клиентам.Кредитором выступают коммерческиебанки, а кредитополучателем юридическиеи физические лица.

На уровень процентныхставок по кредитам оказывает влияние:

-средний уровень депозитного процента

-уровень издержек коммерческого банкана ведение деятельности

-содержание кредитного мероприятия

-характер клиента и его платежеспособность

-уровеньналогообложения в банковской деятельности

-состояниеспроса на кредитные ресурсы и другие.

17.Сущностьрынка ссудных капиталов, его функции иструктура.

Ссудныйкапитал-этосвободные денежные капиталы, высвобождаемыеу одних субъектов и предназначенныедля передачи их пользования другимисубъектами.Рынок ссудного капитала-этоформа организации движения ссудногокапитала от владельцев свободныхденежных средств к их пользователям.

Основныеисточники формирования ссудногокапитала: *амортизационныефонды субъектов хозяйствования; *денежныефонды благотворительных организаций;*средства бюджета государства и гос.Органов. Выделяют2 вида структуры рынка ссудного капитала:1. Институциональная:*кредитная система(Банковская система:ком. Банки, ипотечные, инвестиционные,сберегательные; Внебанковскийсектор:страх.

Компании, пенсионныефонды)*рынок ценныхбумаг:-эмитенты,-инвесторы,-фондовыебиржи.*валютный рынок:-валютные биржи,-банки. Функциональнаяструктура, онапредставляет формы размещения свободныхденежных средств.

Рынокссудного капитала:*денежный рынок(краткосрочные депозиты,учет векселей)*рынок капитала(среднесрочныедепозиты, долгосрочные депозиты)*рынокценных бумаг(первичный рынок, вторичныйрынок). Фукция-это внешнее проявлениесущности эк-ой категории. Ф-ии:1.обслуживаетпроизводство и обращение товаров(обеспечиваетнепрерывность производства и обращения,т.к.

позволяет компенсировать временнойнедостаток средств) 2.аккумулируетденежные сбережения(позволяет объединятьсредства отдельных субъектов в крупныефонды денежных средств)3. Трансформацияденежных средств. 4.обслуживаниегосударства (т. е. предоставление емуденежных средств в условиях кассовыхразрывов когда доходы бюджета нижеуровня его расходования.

18.Специализированныекредитно-финансовые институты и их рольв функционировании кредитной системы.

Специализированныекредитно-финансовые институты имеютпрактически двойную подчиненность:

с одной стороны,будучи связанными с осуществлениемкредитно-расчетных операций, онируководствуются банковским законодательствоми требованиями УБ;

с другой стороны,специализируясь на каких-либо финансовых,страховых, инвестиционных, залоговыхоперациях, они подпадают под регулированиедругими законами соответствующихведомств.

Среди небанковскихфинансово-кредитных организаций особовыделяются:

  1. страховые компании – это компании, которые специализируются на привлечении средств в виде страховых премий от юридических и физических лиц, размер которых рассчитывается на основе страховых тарифов и размещении полученных средств в государственные ценные бумаги, акции и облигации частных предприятий, а также ипотеку. Результатом финансовой деятельности страховых компаний является прибыль от основной деятельности (т.е. разница между страховыми премиями и выплатой страхового возмещения плюс расходы на ведение страховых операций) и не основной деятельности (продажа, покупка ценных бумаг; операции с ипотекой).

  2. пенсионные фонды – это фонды, которые специализируются на привлечении денежных ресурсов от юридических лиц (работодателей), а также от самих рабочих и размещении данных средств в долгосрочные государственные и частные ценные бумаги. Особенность пенсионных фондов в том, что в данном случае имеет место длительный характер накоплений (более 10 лет).

    Организационная структура пенсионного фонда отличается от других кредитно-финансовых учреждений тем, что здесь не предусматривается какая-либо форма собственности, а они создаются при крупных предприятиях, и управление ими может передаваться трастовым отделам коммерческих банков, либо страховым компаниям.

    Пенсионные фонды обеспечивают средствами своих клиентов на период после выхода на пенсию.

  3. инвестиционные фонды представляют собой разновидность кредитно-финансовых учреждений, специализирующихся на привлечении временно-свободных денежных средств мелких и средних инвесторов путем выпуска собственных ценных бумаг и размещения мобилизованных средств в ценные бумаги иных юридических лиц в целях получения прибыли. Появление их в РБ связано с программой приватизации собственности и созданием условий для обращения приватизационных чеков.

  4. финансовые компании существует два определения:

  • финансовые учреждения, основными видами деятельности которых являются:: посредническая и коммерческая деятельность по ценным бумагам, маркетинг рынка ценных бумаг, размещение денежных средств в ценные бумаги, предоставление консультационных услуг в области операций с ценными бумагами и осуществление иных финансовых операций, не запрещенных законом.

  • это особый тип специализированных небанковских институтов, действующих в сфере потребительского кредита.

    Они выдают кредиты так же, как и банки, но для привлечения средств (если банки используют прием депозитов) осуществляют выпуск краткосрочных коммерческих ценных бумаг, а в некоторых случаях занимают средства у других финансовых посредников.

    В данном случае выделяют два вида: финансовые компании по финансированию продаж в рассрочку (продажа в кредит товаров длительного пользования (обычно автомобилей)) и финансовые компании личного финансирования (выдают потребительские ссуды на срок от одного года до трех лет).

В Республике Беларусьфинансовым компаниям соответствуетпервое определение.

  1. благотворительные фонды – фонды, которые специализируются на привлечении благотворительных поступлений в виде денежных средств и ценных бумаг и размещении их в различные ценные бумаги, а также в операции с недвижимостью и использование денежных средств на благотворительные цели. Через благотворительные фонды финансируются: образование, НИИ, центры искусств, церкви, общественные организации и т.д.

  2. ломбарды – кредитные учреждения, осуществляющие хранение товарно-материальных и иных ценностей и выделяющие ссуды под залог данного имущества. При необходимости они проводят торговые операции по продаже заложенного имущества на комиссионных началах.

  3. финансовая биржа – небанковская финансовая организация, деятельность которой включает в себя организацию торговли валютой, ценными бумагами, кредитными ресурсами, а также иными объектами финансового оборота.

  4. прокат бытовой техники – специализированные учреждения, которые предоставляют физическим, реже юридическим лицам во временное пользование за соответствующую плату предметы домашнего обихода и иные потребительские товары.

  5. лизинговые фирмы;

  6. факторинговые компании.

Источник: https://studfile.net/preview/3934101/page:9/

Studio-pravo
Добавить комментарий