35.СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА

Шпаргалка по курсу «Финансы, денежное обращение и кредит» | Страница 14 | Онлайн-библиотека

35.СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА

Структура финансовых ресурсов предприятий различается в зависимости от организационно-правовой формы предприятия, его отраслевой принадлежности и других факторов.

Так, например, в составе финансовых ресурсов сельскохозяйственных предприятий имеются бюджетные ассигнования, у предприятий с высоким уровнем технической оснащенности большой удельный вес занимают амортизационные отчисления, предприятия с сезонным характером производства имеют заемные средства.

Несмотря на различия в составе и структуре финансовых ресурсов отдельных предприятий в общем их объеме по производственным предприятиям, наибольший удельный вес занимают собственные средства, они составляют примерно половину в общем объеме финансовых ресурсов. Структура финансовых ресурсов изменялась вместе с развитием экономики. Развитие финансового рынка дает предприятиям новые возможности по расширению состава финансовых ресурсов и увеличению их объема.

Следует различать понятия «денежные средства» и «финансовые ресурсы». Финансовые ресурсы составляют лишь часть денежных средств.

На счета предприятий поступает выручка от реализации продукции, внереализационные доходы и другие денежные средства, но финансовыми ресурсами является лишь часть этих средств, так как другая часть авансируется в производство в виде оборотных средств.

Выручка от реализации не относится к финансовым ресурсам. Лишь после ее распределения через финансовую систему образуются прибыль, амортизация и другие виды финансовых ресурсов.

34. ФИНАНСЫ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Учреждения и организации, осуществляющие некоммерческую деятельность (т. е.

не ставящие целью своей деятельности извлечение прибыли), оказывают разнообразные услуги, в том числе социального характера, управленческие, по охране общественного порядка, обороне страны и т. д.

В условиях рыночной экономики учреждения и организации, осуществляющие некоммерческую деятельность, перешли на новые условия хозяйствования, что привело к значительному расширению состава их финансовых источников.

Под финансовыми ресурсами учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность, понимаются денежные средства, мобилизуемые ими из различных источников на осуществление и расширение своей деятельности. Источники формирования финансовых ресурсов формируются в зависимости от вида и характера оказываемых услуг. Услуги могут предоставляться потребителям на платной, бесплатной или смешанной основе.

Источники формирования финансовых ресурсов учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность:

1) бюджетные средства, выделяемые на основе установленных нормативов;

2) денежные средства, поступающие за предоставленные платные услуги;

3) выручка от сдачи в аренду помещений, сооружений, оборудования;

4) добровольные взносы и безвозмездно передаваемые учреждениям и организациям материальные ценности;

5) прочие денежные поступления.

Учреждения и организации, осуществляющие некоммерческую деятельность, имеющие самостоятельный баланс и расчетный счет, могут привлекать кратко– и долгосрочные кредиты для своей деятельности.

Мобилизация и использование финансовых ресурсов в некоммерческих учреждениях и организациях осуществляются на основе сметного финансирования и самофинансирования.

Функционирование некоммерческих учреждений и организаций на началах самоокупаемости и самофинансирования означает полное возмещение затрат за счет выручки от предоставления платных услуг.

Формирование и использование их финансовых ресурсов отражается в финансовом плане по соответствующим статьям доходов и расходов.

На некоммерческих началах функционируют общественные объединения: творческие союзы, общественные организации, благотворительные фонды, ассоциации и др.

В силу добровольности создания общественных объединений основным источником их финансовых ресурсов являются вступительные и членские взносы.

Использование общественными объединениями бюджетных средств, формируемых на основе обязательных платежей налогоплательщиков, является недопустимым.

Финансовые ресурсы в некоммерческих учреждениях и организациях используются: 1)для покрытия текущих затрат, в том числе для расчетов со сторонними организациями и уплаты процентов за кредит; 2)для формирования фондов экономического стимулирования.

К фондам экономического стимулирования относятся:

1) фонд производственного и социального развития;

2) фонд материального поощрения (фонд оплаты труда);

3) фонд валютных отчислений.

Источниками формирования фондов экономического стимулирования являются: 1)совокупный доход учреждения; 2)специфические поступления.

Для составления смет используются контрольные цифры, экономические нормативы и государственный заказ.

35. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА

Финансы домашнего хозяйства, как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества.

В условиях рынка домашнее хозяйство играет исключительно важную роль, так как выполняет прежде всего функцию собственников средств производства, находящихся в частной собственности. В условиях рыночных отношений домашние хозяйства:

1) выступают в качестве покупателей товаров и услуг;

2) предоставляют рыночным субъектам факторы производства (прежде всего рабочую силу);

3) выполняют функцию сбережения части совокупного дохода и приобретают реальные и финансовые активы.

Социально-экономическая сущность финансов до-мохозяйств проявляется через их функции.

Безусловно, важнейшей функцией финансов домо-хозяйств является распределительная функция, так как финансы домохозяйств, как, впрочем, и финансы в целом, являются инструментом стоимостного перераспределения стоимости валового общественного продукта. Причем финансы домохозяйств играют важнейшую роль на завершающей ступени перераспределительного процесса, непосредственно предшествуя стадии потребления.

Второй функцией домохозяйств является контрольная функция, так как для поддержания определенного (достигнутого) уровня потребления домашнее хозяйство вынуждено контролировать распределение полученного дохода по различным фондам, а также отслеживать целевое использование средств из этих фондов.

Важной функцией домашнего хозяйства в системе общественного воспроизводства является инвестиционная функция, заключающаяся в том, что домашние хозяйства являются одним из основных поставщиков долгосрочных финансовых ресурсов для экономики страны.

Доходы домашних хозяйств служат основным источником удовлетворения их потребностей в товарах и услугах, а также накопления и сбережения.

Доходы домашних хозяйств можно условно разделить на доходы в денежной и натуральной форме. Денежные доходы домашних хозяйств чаще всего подразделяют по источникам их поступлений:

– заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;

– пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;

– доходы от предпринимательской деятельности;

– доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере.

К доходам в натуральной форме относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, а также натуральную оплату сельскохозяйственных предприятий.

https://www.youtube.com/watch?v=NxELk62poio

С точки зрения периодичности осуществления выделяют три группы расходов домашних хозяйств:

– краткосрочные;

– среднесрочные;

– долгосрочные расходы.

В зависимости от функционального назначения расходов, осуществляемых домашними хозяйствами, их делят на следующие основные группы:

– личные потребительские расходы;

– налоги и другие обязательные платежи;

– денежные накопления и сбережения.

36. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ, ЕГО ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ПРИЗНАКИ И ФУНКЦИИ

Экономическая категория страхования является составной частью финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, то страхование охватывает сферу исключительно перераспределительных отношений.

14

Источник: http://litrus.net/book/read/169102?p=14

Сущность и функции финансов домашних хозяйств

35.СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА

ТЕМА 11. ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

Домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом. Став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими предприятиями и государством, домашние хозяйства участвуют во всех макрорегулирующих процессах.

В экономической теории под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет.

Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.

В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

(а) выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;

(б) предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;

(в) сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

• с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

• с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

• с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения, по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

• со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

• с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции.

Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения.

Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы — как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства – часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, т. е.

уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов.

Имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования.

Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств. Вместе с тем государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство.

Например, повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источник: https://studopedia.ru/7_66803_sushchnost-i-funktsii-finansov-domashnih-hozyaystv.html

10. Финансы домашних хозяйств: сущность, функции и содержание

35.СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА

Социально-экономическая сущность ифункции финансов домашних хозяйств.Финансовые ресурсы домохозяйств. Бюджетдомашнего хозяйства. Доходная частьбюджета домашнего хозяйства: заработнаяплата, социальные и страховые выплаты,доходы от предпринимательскойдеятельности, от операций с личнымимуществом и денежные накопления вфинансово-кредитной сфере.

Государственное регулирование доходовдомохозяйств. Классификация расходовдомашних хозяйств: обязательные платежи,расходы на потребление, денежныесбережения. Денежные сбережения и целидомохозяйств.

Понятие «домашнеехозяйство» включаетхозяйство совместно проживающих людей,осуществляющих различные видыдеятельности, вследствии чего образуютсяи используются финансовые ресурсы идоходы, формируется общий бюджет.Домашнее хозяйство часто отождествлятьсяс понятием семьи, вместе с тем в составдомашнего хозяйства может входить одинчеловек.

Функции финансов домохозяйств:

  • распределительная
  • контрольная
  • регулирующая

Распределительная функцияфинансов выражается в распределениина последней ступени стоимости валовоговнутреннего продукта между всемиучастниками домашних хозяйств.

Кучастникам домашних хозяйств относятсядети, совершеннолетние неработающиечлены семьи. Поэтому через распределительнуюфункцию каждый человек получает денежныесредства для поддержания жизни.

Распределяется семейный бюджет послевыплаты всех налогов и других обязательныхплатежей.

Контрольная функция домашниххозяйств выражается в поддержанииопределенного уровня потребления,обычного для каждой семьи и ее членов,поскольку этот уровень может изменяться,повышаясь или снижаясь, под воздействиемразличных макроэкономических факторови микроэкономических ситуаций.

Регулирующая функциядомашних хозяйств заключается всбалансированном развитии домашниххозяйств при согласовании интересов ивзаимопонимании участников домашниххозяйств на основе перераспределенияденежных средств или путем саморегулирования.

финансовые ресурсыдомашнего хозяйства— совокупность денежных доходов,поступлений и накоплений домашниххозяйств, формируемых и используемыхдля обеспечения их жизнедеятельности,инвестиционной деятельности и выполненияфинансовых обязательств.

Состав финансовых ресурсову каждого домохозяйства может различаться.Вместе с тем все финансовые ресурсыдомохозяйства предназначены дляформирования двух фондов — фондапотребления и фонда накопления(сбережений).

Фонд потребления предназначендля удовлетворения текущих потребностейчленов домохозяйства.

Фонд сбережений(накоплений) предназначен для удовлетворенияотложенных потребностей — для приобретениядорогостоящих товаров, для сохранениядостигнутого уровня жизни или с цельюкапитализации доходов.

Под бюджетом домашнегохозяйства понимаютформу образования и использования фондаденежных средств домохозяйства, которыйобъединяет совокупные доходы и расходычленов домохозяйства, обеспечивающиеих личные потребности.

Планирование бюджетадомохозяйства зависит от 2 факторов:

— фактор истории (как принятов той или иной семье делать покупки итд)

— фактор современности(современное состояние экономики)

Доходыслужат основным источником удовлетворенияпотребностей домашних хозяйств впотребительских товарах и услугах,накопления, обязательных платежей, т.е.осуществления расходов. 

  • Доходы домашних хозяйств можно разделить по различным критериям. Прежде всего можно выделить доходы в денежной и натуральной формах. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуральную оплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от их продажи.

В любой стране с развитымирыночными отношениями подавляющаячасть населения занята в государственномили частнопредпринимательском секторахэкономики, и потому денежные доходыдоминируют над натуральными.

Денежные доходы домашниххозяйств подразделяютсячаще всего по источникам поступлений.Денежные доходы домохозяйств складываютсяиз трех источников:

  1. заработная плата (начисленная зарплата по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам, выпалты за работу в особых условиях, премии, оплата ежегодных отпусков, плата за выслугу лет и др).

Оплата труда являетсяосновным источником доходов домохозяйств.

Необходимо принимать вовнимание, что различаются понятиязаработанных доходов, т.е. полученныхв результате трудовой деятельностиработника, и полученных доходов. С однойстороны, не все заработанные доходыпоступают в домашние хозяйства.

Этоотносится, например, к взносам насоциальное страхование, налогам наприбыль предприятий. С другой стороны,часть доходов, поступающих в домохозяйства,не является результатом труда.

Преждевсего это трансфертные платежи, которыевключают в себя выплаты но социальномуобеспечению, от несчастных случаев,пособия по безработице и нетрудоспособностии некоторые другие виды социальнойпомощи государства.

  1. социальные и страховые выплаты (пенсии, пособия, стипендии и др.). Страховые и социальные поступления являются неоднородными. Можно выделить те из них, которые зависят напрямую или косвенно от трудового вклада работников.

    В первую очередь это относится к большей части пенсионных выплат, которые можно рассматривать как трудовые пенсии.

    Однако же большая часть доходов носит «социальный» характер, поскольку они выплачиваются государством как средство поддержания минимального уровня жизни населения.

Еще одну подгруппу доходовдомашних хозяйств составляют страховыевозмещения или страховые суммы,выплачиваемые при наступлении страховыхслучаев, как правило, по непредвиденнымпричинам (стихийные бедствия, аварии,несчастные случаи, болезни и т.п.).

Различают имущественное, личное,медицинское страхование, а такжестрахование ответственности.получению доходов в данномслучае предшествует несение расходовдомашними хозяйствами.

Более того,страховые случаи являются нежелательнымсобытием для домашних хозяйств, так какполучаемые доходы лишь частичнокомпенсируют последствия этих событий.

  1. доходы от предпринимательской деятельности. К доходам от предпринимательской деятельности домашних хозяйств относят любые формы доходов, которые возникают как результат осуществления предпринимательской деятельности и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств.

    Эти формы возможны, как в рамках организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия, в частности, индивидуальные частные предприятия, малые предприятия), так и неорганизованного.

    Среди неорганизованных форм можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг.

  2. доходы от операций с личным имуществом. (доходы от продажи движимого и недвижимого имущества, находящегося в собственности)

  3. денежные накопления в финансово-кредитной сфере. (проценты по вкладам в коммерческих банках; дивиденды по акциям; купонные доходы по облигациям, рентные платежи от сдачи имущества во временное пользование )

В приведенной вышеклассификации не учтены случайныедоходы граждан, например, выигрыши влотерею, доходы от непредусмотренныхдарений, а также доходы, полученные снарушением закона.

Государственное регулированиедомохозяйств.

По Биткиной:

— установление МРОТ – дляминимальной оплаты и исчисления штрафов.МРОТ на 2015 г — 5965руб

— установление прожиточногоминимум (отдельно для детей, пенсионерови трудоспособных). Учитывается дляисчисления субсидий

— индексация

— установление минимальнойоплаты труда по отдельным видамдеятельности (вызвано проблемой серыхзарплат)

— установление соц пособийи выплат (теперь не трудовые, а страховыепенсии; пособия по уходу за ребенком,беременным, больничные, субсидии пооплате коммунальных услуг)

— региональные доплаты допрожиточного минимум пенсионеров (засчёт средств регионов либо ПФР)

— способы начисления оплатытруда (механизм эффективного контракта.Различные части ФОТ: базовая (ставка),стимулирующая (премии, надбавки),компенсационная (за тяжелые условия).

— налоговое регулирование( вычеты при исчислении НДФЛ: базовые,имущественные, профессиональные)

Государственное участие вформировании доходов граждан можетпроисходить по двум направлениям: прямоеи косвенное участие.

  • Под прямым участием понимается применение финансовых инструментов, связанных с непосредственными выплатами гражданам бюджетных средств либо средств внебюджетных фондов, а также инструментов удержания части таких доходов в денежной форме. К инструментам прямого регулирования доходов граждан относят:

— заработную плату работниковбюджетной сферы;

— государственные пенсии;

— государственные пособияпо различным основаниям;

— налоговые платежи.

Посредством косвенногорегулирования доходовдомохозяйств и отдельных граждангосударство воздействует не столькона сами доходы граждан, сколько на ихповедение в качестве субъектовэкономической деятельности. При этомосновными инструментами косвенногорегулирования доходов домохозяйствявляются:

— установление минимальногоразмера оплаты труда;

— налоги на имущество икосвенные налоги;

— цены и тарифы насоциально-значимые услуги государственныхорганизаций и учреждений.

Среди основных налогов,влияющих на уровень доходов гражданследует выделить:

— налог на доходы физическихлиц (13%; для отдельных видов доходов 35%,для нерезидентов — 30%)

— налог на имущество физ лиц

— траспортный налог

Расходы домохозяйствапредставляютсобой сумму фактических затрат,произведенных членами домохозяйствав течение учетного периода

В зависимости от функциональногоназначения расходы могут быть разделенына следующие основные группы:

  • Налоги и другие обязательные платежи. Налоги и другие обязательные платежи можно разделить на несколько групп, в том числе можно выделить следующие виды расходов: налоги, коммунальные платежи, возврат основной суммы полученного кредита и выплата процентов, страховые платежи.

Налоги — ндфл, налог наимущество физ лиц, ндс, акцицы, налог наприбыль (косвенно влияет)

Оставшаяся после выплатыналогов, сборов, коммунальных и другихежемесячных платежей часть совокупныхдоходов домашнего хозяйства составляетрасполагаемые доходы и расходуется сцелью удовлетворения потребностей исбережения.

  • Личные потребительские расходы, то есть покупка товаров, оплата услуг. Расходы домашнего хозяйства на покупку товаров и оплату услуг зависят от объема денежных доходов, от суммы налогов и других обязательных платежей, от уровня розничных цен, потребностей членов домохозяйства. домашнее хозяйство считается бедным, если оно тратит более половины своего дохода на питание.
  • Денежные накопления и сбережения.

Под сбережениями обычнопонимается часть дохода домохозяйстваили гражданина, которая не была потраченана личное потребление. Считается, чтосбережения являются показателемблагосостояния общества – чем меньшаячасть дохода граждан расходуется натекущее потребление, тем богаче считаютсяграждане и общество в целом. Цельюформирования сбережений обычно являются:

— создание страхового резервапод возможное снижение уровня доходовдомохозяйства в результате объективныхфакторов (достижение пенсионноговозраста, потеря трудоспособности врезультате производственной травмыили хронического заболевания,кратковременной болезни и т.д.);

— создание фондов накоплениядля финансирования покупки дорогостоящихактивов, оплаты обучения детей, поездкив отпуск и т.д.

Финансовые цели домохозяйстваили гражданина это сложная система,которая зависит от определенного наборафакторов и меняется во времени.

На уровень сбережениядомохозяйств могут оказывать влияниеследующие факторы:

— Ожидания населения,связанные с будущейконъюнктурой рынка товаров и услуг.

— Динамика процентных ставокна рынке капиталов. При этом на уровеньсбережений влияют, в первую очередь,ставки по кредитам, нежели ставки подепозитам. Это связано с тем, что депозитыявляются одним из многих инструментовинвестирования средств, при этом, чащевсего, наименее доходным.

В тоже времякредиты для домохозяйств, по своей сути,безальтернативны. В результате приснижении кредитной процентной ставки– растет число инструментов дляинвестирования, в которых наблюдаетсяположительный спред между ставкойдоходности и кредитной ставкой.

Следствиемстановится выгоднее взять деньги вкредит и инвестировать их в доходныеинструменты, а текущий доход полностьюпустить на текущее потребление.

— Налоговая политикагосударства.Динамика ставкиналогов будут обратно пропорциональнауровню сбережений. Причем повышениеналоговых ставок будет в большей степенисказываться на изменении уровнясбережений, чем их понижение.

— Жизненный цикл семьи. молодые семьи- максималь­ный ростактивов и агрессивный стиль инвестирования,сопряженный с более высоким уровнемриска; средни1 возраст — сбалансированныйрост активов и применя­етсясбалансированный тип инвестиционнойстратегии. 55 лет и более — защита активовот инфля­ции, консервативный стиль.

Источник: https://studfile.net/preview/6055484/page:31/

Сущность и функции финансов домашнего хозяйства

35.СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА

В составе общих финансов выделяют финансы домашних хозяйств. Современная экономика не может существовать без них. В свою очередь состояние экономики страны определяет состояние финансов домохозяйств.

В условиях постоянного экономического роста, увеличения ВВП и национального дохода финансы домохозяйств характеризуются устойчивостью и стабильностью; стимулируют развитие производства и жизни граждан страны (может быть наоборот).

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства) представляют собой денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства.

Областью возникновения финансов домашнего хозяйства является вторая стадия процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта.

Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы — одного из факторов процесса производства, а следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта.

При этом, домохозяйства участвуют не только в первичном распределении ВВП, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, субсидия на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Особенности финансов домохозяйств:

  • 1. В отличие от других звеньев финансовой системы финансы населения по своей организации имеют более индивидуализированную основу. Это проявляется в принятии различного рода экономических и финансовых решений одним лицом, которое, если это семья или община, выступает как лидер. Такая позиция в современных условиях не характерна как для государственных организаций (демократические системы управления), так и для предприятий (коллегиальное принятие решений и распределение ответственности).
  • 2. Как любая организация, домашнее хозяйство для обеспечения существования, а также повышения уровня благосостояния своих членов принимает многочисленные решения, относящиеся к различным сторонам жизнедеятельности. Однако финансовые решения часто принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств; экономия затрат и т. п.), но и социальных (воспитание детей; повышение образовательного уровня; обеспечение условий для полноценного отдыха и т. д.). Экономические цели могут играть подчиненную роль перед социальными.
  • 3. Другое существенное отличие домашних хозяйств от организаций бизнеса заключается в механизме и степени формализации принятия решений. В домашних хозяйствах установление целей необходимый атрибут, однако их достижение не связано с формализованными процедурами принятия решений. В домашних хозяйствах, как правило, не составляют баланса денежных доходов и расходов, что является отражением неформального характера принимаемых решений. В организациях бизнеса вырабатывается целая система методов принятия решений, включая прогнозирование, планирование, контроль объединяемые понятием «менеджмент». В организациях бизнеса существенным элементом является четкое определение стратегических и оперативных целей и способов их достижения. Все это закрепляется во внутрифирменных регламентах.
  • 4. Организация финансовых потоков домохозяйств носит наименее регламентированный характер, так как члены домохозяйства не обязаны вести четкий учет поступающих доходов и осуществления расходов, и составлять отчеты об использовании своих финансовых ресурсов.

Сущность финансов домашних хозяйств находит свое проявление в функциях. В настоящее время они выполняют две базовые функции:

1) Распределительная функция — это первичное распределение ВВП и формирование первичных доходов хозяйства в виде зарплаты, пенсий, пособий.

В это же время, средства внутри домохозяйства распределяются между членами хозяйства через формирование, распределение и использование денежных фондов.

В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи.

Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают необходимыми ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы — как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

2) Контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов.

под воздействием которых она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения.

Поэтому, имея целью поддержание достаточного уровня потребления и высокого качества жизни, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Обе функции финансов домашнего хозяйства взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

Следует отметить, что финансовые отношения домашнего хозяйства включают в себя две группы:

  • 1) отношения между отдельным домохозяйством и другими участниками финансовой системы.
  • * с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);
  • * с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного ВВП;
  • * с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;
  • * со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
  • * с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.
  • 2) отношения между членами домохозяйства, когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные целевые денежные фонды, причем обособление средств внутри домашнего хозяйства не меняет собственника.

В домашнем хозяйстве создаются два основных фонда:

  • — фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных услуг и др.);
  • — фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров (бытовая техника, недвижимость и пр.) либо как капитал для получения прибыли.

Объем денежных фондов домашнего хозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

В фондах находятся финансовые ресурсы домохозяйства, которые формируют непосредственно бюджет домашнего хозяйства.

Доходы домашнего хозяйства — это часть ВВП, созданная в процессе производства и предназначенная для удовлетворения различных потребностей домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства.

Подобно предприятию, домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельно хозяйствующим субъектом, т. е. полностью зависит от результатов собственной деятельности.

Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне.

Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей).

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою жизнедеятельность не на пустом месте, т. е.

первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения.

Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях — ценных бумаг. Впоследствии помимо первоначальных ресурсов появляются различного вида доходы.

Прежде всего, различаются понятия заработанных доходов, т. е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в домашние хозяйства (взнос на социальное страхование).

С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда.

Прежде всего это — трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастных случаев, пособия по безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства.

Кроме этого, для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.

Под совокупными доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.

Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. Средства которые расходуется на потребление и накопление.

Номинальные доходы — доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные.

Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных и результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды.

Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.

Реальные доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами -располагаемыми доходами и ценами на товары и услуги. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы.

Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период.

Для домашних хозяйств реальные доходы, наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния.

Доходы можно разделять по различным критериям.

1. Различают постоянный и временный доход домохозяйства.

Постоянный — это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду дохода относят, как правило, оплату трудовой деятельности.

Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества. Когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным и трудно прогнозируемым.

  • 2. Также выделяют доходы в денежной и натуральной форме.
  • — натуральные доходы — в основном состоят из продуктов, полученных в личном подсобном хозяйстве или в порядке натуроплаты от сельскохозяйственных предприятий, и потребленных в хозяйстве, а также предоставленных государством и различными предприятиями льгот, дотаций, подарков в натуральном выражении (без учета накопленных сбережений).
  • — денежные доходы — это объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов, они являются преобладающей частью дохода домохозяйства.

Значение отдельного вида источника у конкретного домохозяйства определяется его социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода (работающая супружеская семья без детей).

Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов (например, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат).

На структуру доходов домохозяйств оказывает и влияние место проживания — в городе или на селе.

В любой стране с развитыми рыночными отношениями большая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому очевидно, что денежные доходы доминируют над натуральными.

Классифицируют денежные доходы в соответствии с различными признаками:

  • 1. В зависимости от способа получения дохода:
    • — заработная плата и дополнительная оплата трудовой деятельности;
    • — доходы от предпринимательской деятельности;
    • — доходы от ценных бумаг;
    • — арендная плата за переданное во временное пользование имущество;
    • — доходы от реализации имущества;
    • — выплаты из государственных денежных фондов;
    • — страховое возмещение;
    • — прочие доходы.
  • 2. В зависимости от равномерности поступления:
    • — регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);
    • — периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам, др.);
    • — случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества).
  • 3. В зависимости от надежности поступления:
    • — гарантированные (государственные пенсии, доходы по госзаймам);
    • — условно-гарантированные (оплата труда);
    • — негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

Page 3

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями:

  • 1) использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;
  • 2) натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

Очевидно, что денежные расходы играют доминирующую роль в общем объеме конечного потребления.

Денежные расходы домохозяйства — это фактические затраты на приобрете-ние материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением.

Расходы домохозяйства можно классифицировать по разным признакам:

  • 1) По степени регулярности:
    • — постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);
    • — регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);
    • — разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).
  • 2) По степени необходимости:
    • — первоочередные (необходимые) расходы — на питание, одежду, медицину;
    • — второочередные (желательные) расходы — образование, страховые взносы;
    • — прочие расходы (остальные).
  • 3) По целям использования:
    • — оплата обязательных платежей;
    • — потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);
    • — накопления и сбережения (во вкладах и ценных бумагах; покупка иностранной валюты; прирост денег на руках населения).

Первая группа денежных расходов домохозяйств — это обязательные платежи. Их можно разделить на две основные группы. К первой следует отнести налоги и сборы с физических лиц, ко второй — коммунальные и другие платежи населения.

Кроме того, к обязательным платежам домашнего хозяйства можно отнести возврат основной суммы полученного в банке кредита и выплату процентов по нему в том случае, если домашнее хозяйство использовало такой способ финансирования своего существования в дополнение к традиционным способам, а также страховые взносы в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями.

Обязательные платежи домашнего хозяйства сокращают его реальные доходы. Чем больший объем денежных средств расходуется домашним хозяйством по этой статье, тем меньше денежных средств оно может направить на текущее потребление и сбережение.

Поэтому на первый взгляд сокращение выплачиваемых домашним хозяйством налогов и сборов соответствует его экономическим интересам.

Однако нужно иметь в виду, что налоги и сборы, выплачиваемые физическими лицами, являются одной из доходных статей централизованных денежных фондов, средства которых в условиях развитой рыночной экономики направляются в том числе и на обеспечение нормальных условий жизнедеятельности домашних хозяйств.

Вторая группа — потребительские расходы — расходы на покупку товаров и услуг.

Расходы домашнего хозяйства на потребление делятся на две статьи:

  • — текущие расходы;
  • — капитальные расходы.

К текущим следует отнести расходы на приобретение продовольственных товаров, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), а также оплату периодически потребляемых населением в течение всей жизни услуг (например, таких, как услуги парикмахерской, прачечной, стоматолога и т. п.).

Капитальные расходы включают в себя затраты на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья, транспортных средств и т. д.).

К этой же статье следует отнести затраты на услуги, которые участники домашнего хозяйства потребляют достаточно редко, а результат этих услуг, напротив, оказывает на них существенное влияние и определяет их жизнь в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на образование, на медицинскую операцию, на туристическую путевку и т. д.).

К внутренним факторам следует отнести (в порядке значимости): величину совокупных денежных доходов домашнего хозяйства; степень обеспечения потребностей домашнего хозяйства за счет ведения натурального хозяйства; уровень организации ведения бюджета домашнего хозяйства; уровень материальных и духовных потребностей членов домашнего хозяйства.

Внешними факторами являются: уровень розничных цен на потребляемые домашним хозяйством товары и услуги; размер налогов и других обязательных платежей домашнего хозяйства; уровень развития потребительского кредита в национальной экономике и др.

Способствует снижению расходов семьи на покупку товаров и услуг удовлетворение части потребности ее за счет натурального самообеспечения путем выращивания продуктов питания в личном подсобном хозяйстве, сбора лесных даров (грибов, ягод, и т.д.

) или получения натуроплаты в сельхозпредприятиях; изготовления собственными силами некоторых материальных благ (строительство дома, мебели и т.д.); или выполнения услуг некоторыми членами семьи.

Уменьшает текущие потребительские расходы наличие запасов продуктов, одежды, высокая обеспеченность предметами длительного пользования, осуществленные за счет расходов предыдущих периодов. Велико значение предоставления бесплатных услуг и помощи государством (здравоохранение, образование, субсидирование).

С другой сторо-ны, значительно может расширить объем покупок, товаров и услуг использование имеющихся денежных сбережений, покупки товаров в кредит и на деньги, взятые в долг.

Структура потребительских расходов резко различается в домохозяйствах с разным уровнем душевого дохода.

У бедных домохозяйств покупка товаров концентрируется на дешевых продовольственных товарах, затраты на услуги — на те, которые плохо поддаются сокращению (транспорт, ЖКХ).

В домохозяйствах с высоким достатком — большая доля затрат идет на дорогостоящие предметы длительного пользования, на личный автотранспорт, на жилье, на разнообразные услуги.

Т.е. структура расходов домохозяйств может сильно меняться в зависимости от величины доходов. Эта закономерность открыта в 19 в.

немецким статистиком Эрнстом Энгелем, который, исследуя данные о расходах семей с разным уровнем дохода, установил, что с ростом дохода его доля, направляемая на продовольствие, снижается, зато доля, направляемая на жилье и на одежду, остается примерно неизменной, а доля других расходов возрастает. На основе этого закона установлен один из критериев бедности: семья считается бедной, если она тратит более 1/2 своего дохода на питание.

Соотношение групп рыночных благ показывает уровень благосостояния общества:

  • — преобладание расходов на товары кратковременного пользования — «бедность»
  • — преобладание расходов на товары длительного пользования — «зажиточность»
  • — преобладание расходов на услуги — «богатство»

Третья группа расходов — сбережения и накопления домохозяйств.

Можно выделить, как минимум, три мотивационные установки, определяю-щие процесс сбережения в домашних хозяйствах:

  • * создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущего по-требления в случае снижения по тем или иным причинам величины располагаемого дохода;
  • * создание денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, связанных с приобретением дорогостоящих предметов длительного пользования или услуг;
  • * создание денежного фонда для его дальнейшего инвестирования с целью повышения уровня дохода домашнего хозяйства (вложение средств в акции, облигации и т. д.) — индивидуальное накопление.

Выделяют две основные формы сбережений:

  • а) неорганизованные сбережения — домашние (в налично-денежной форме)
  • б) организованные сбережения — институционные.

К первой форме следует отнести наличные деньги на руках у населения в рублях и иностранной валюте. Ко второй — средства населения, размещенные на счетах по вкладам в коммерческих банках, вложенные в акции, облигации различных предприятий и другие финансовые инструменты

  • а) «защитные» — действия по сохранению исходной покупательной силы данной суммы денег. Они выполняют роль самостоятельного страхования от непредсказуемых обстоятельств
  • б) «спекулятивные» — действия по умножению покупательной силы данной денежной сум-мы. Они выполняют роль своеобразного «семейного бизнеса» по правилам рыночной экономики.

Общая величина сбережений домашних хозяйств, а также пропорции, в которых они делятся на организованные и неорганизованные, определяются:

  • а) факторами внутреннего характера, связанными с приоритетами в потребительских расходах, их уровнем и структурой;
  • б) специфическими факторами внешнего характера: уровень доверия населения к банковской системе; совершенство государственной системы страхования частных вкладов; уровень законодательного обеспечения операций на рынке ценных бумаг, банковских операций, пенсионного обеспечения, страхового дела.

В целом, сбережения — это отложенный спрос на реальные блага (товары и услуги), и эта «отложенность» превращает сбережения в постоянный «дамоклов меч», висящий над рыночной экономикой.

  • — относительное увеличение сбережений (по мере роста личных доходов) означает относительное уменьшение спроса на потребительские товары и услуги, что может вызвать сокращение производства этих товаров и увеличение незанятости (безработицы)
  • — перевес «домашних» сбережений способен подорвать экономику страны, поэтому необходимо стимулировать институционные сбережения, т.е. участие денег в обороте (экономике) страны.

Источник: https://vuzlit.ru/75961/suschnost_funktsii_finansov_domashnego_hozyaystva

Studio-pravo
Добавить комментарий