3.2. Управление кредитными рисками: Исходя из существования специфических банковских рисков, имеющих в

Классификация банковских рисков

3.2. Управление кредитными рисками:  Исходя из существования специфических банковских рисков, имеющих в

Москва

11 сентября 2017г.

Под классификацией рисков понимается система распределения рисков на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Классификация банковских рисков достаточно широко представлена в научной литературе, однако отдельные важные моменты исследуемой проблемы остаются не до конца раскрытыми.

На сегодня в экономической литературе отсутствует единый подход к систематизации и выбору критериев классификации рисков. К настоящему времени учеными обоснована целесообразность выделения около 40 классификационных признаков, на основе которых рассматривается более 220 видов рисков, присущих банковской деятельности [7, с.

51].

Характеризуя классификацию банковских рисков, обратимся, прежде всего, к нормам действующего законодательства. Согласно Письму Банка России от 23.06.

2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» к типичным, банковскими рисками относятся: кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск [1].

При этом, в указанном документе дано определение каждому из них. Таким образом, на базе институциональных основ российской банковской системы (ее структуры, банковского законодательства и пр.

) сформирован нормативный подход к классификации банковских рисков и управлению ими посредством функционирования механизмов внешнего и внутреннего нормативно- правового регулирования, направленного на минимизацию типичных для России банковских рисков.

Практически аналогичные риски выделяются и учеными. В частности, П.С. Роуз выделяет шесть основных банковских рисков и четыре дополнительных (рисунок 1).

Немецкие экономисты П. Велькер и Б. Ольдеслос выделяют две группы банковских рисков: риски неплатежей и ценовые риски (рисунок 2).

Дж.Ф. Синки, основываясь на анализе баланса кредитной организации, выделяет три ключевые группы банковских рисков (рисунок 3).
Таким образом, существует множество классификаций банковских рисков, в том числе связанных с институциональными основами национальных банковских систем.

Следует отметить, что в работах зарубежных экономистов риски классифицируются по степени их влияния на банковскую деятельность. Как показано выше, П.С. Роуз разделяет банковские риски на основные и дополнительные.

К основным рискам автор относит: кредитный риск, риск несбалансированной ликвидности, рыночный, процентный риски, риск недополучения прибыли, а также неплатежеспособности. К дополнительным рискам относятся: инфляционный, валютный, политический риски и риск злоупотреблений.

Данная классификация, безусловно, важна с точки зрения выявления приоритетов по защите банковских учреждений от отдельных видов рисков и оценки их влияния на финансово-экономическую деятельность банков. Автор утверждает, что в зависимости от ситуации в экономике необходимо менять акцент приоритетности в управлении рисками.

Вместе с тем, не в полной мере можно согласиться с тем, что группа дополнительных рисков имеет второстепенное значение, поскольку политическая нестабильность, мошенничество, риск неблагоприятных социально-политических изменений являются важными для конкурентных позиций функционирования современных банков.

Еще одним недостатком приведенных выше классификаций является отсутствие взаимосвязей между различными видами рисков.

Отмеченный недостаток можно расценивать как весьма важный, поскольку изменения в параметрах одного риска оказывают существенное влияние и на другие параметры конкретного риска, и на другие виды рисков и, в конце концов, на конечный результат деятельности банковского учреждения. Учет данного воздействия является необходимым фактором успешного управления рисками, поэтому классификация рисков должна быть осуществлена с учетом как общеэкономических, так и специфических особенностей функционирования банковского учреждения, связанных с операционной, финансовой и инновационно-инвестиционной деятельностью банка.

Изучение подходов отечественных ученых также позволило систематизировать применяемые подходы к классификации банковских рисков. При этом выделены наиболее важные элементы, положенными в основу такой классификации.

К числу таких элементов представляется целесообразным отнести: тип или вид банковского риска; состав клиентов и возникновение рисков; сфера возникновения и влияния банковских рисков; метод расчета банковских рисков; степень взвешивания риска; характер учета операции и риски.

В рамках настоящего исследования предпринята попытка дополнить изученную классификацию банковских рисков. Результаты представлены на рисунке 4.

Представим характеристику рисков, которые выделены в рамках предлагаемой классификации.

Риски операционной деятельности – это  потенциальная угроза для существования банковского учреждения, которая возникает, во-первых, из-за недостатков корпоративного управления; во-вторых, из-за несовершенства  систем  внутреннего  контроля,  информационных  технологий,  процессов  обработки информации  с  точки  зрения  управляемости,  универсальности,  надежности,  контролируемости  и непрерывности работы банка [4, с. 20]. В более узком контексте операционный риск сводится к риску операционных ошибок персонала, ошибок программного обеспечения или технических неисправностей [5, с. 167], которые, в свою очередь, способы генерировать или усилить кредитный риск или риск ликвидности. Инвестиционные риски – это вероятность получения убытков или недополучения ожидаемого дохода в результате инвестирования банковским учреждением денег в финансовые инструменты [10, с. 113].

Западные экономисты различают две категории риска, составляющего общий риск инвестиций: диверсифицированные (систематические) и диверсифицированные (несистематические) риски [12, с. 227]. К группе финансовых относятся следующие виды рисков: кредитный, риск ликвидности и рыночный.

Кредитный риск – это вероятность невыполнения обязательств заемщика перед банковским учреждением. Его можно разделить на индивидуальный (речь идет о конкретном контрагенте банка) и портфельный (речь идет о совокупной задолженности) риски [6, с. 451].

Именно этот вид риска является одним из наиболее опасных финансовых рисков в деятельности банка, поскольку основную часть активов банковского учреждения составляют кредитные операции, а проценты, полученные от кредитования контрагентов банка, формируют основную часть доходов [8, с. 48].

Кредитный риск возникает каждый раз, когда банк предоставляет средства, принимает обязательства об их предоставлении, инвестирует ресурсы или иным образом рискует ими.

Действительно, весьма существенное значение среди всех рисков, связанных с осуществлением банковской деятельности, играет кредитный риск, под которым понимают риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Следует подчеркнуть, что именно кредитование генерирует повышенный риск банковской деятельности. Специфические особенности кредитного риска обуславливают его неразрывную связь с движением кредита, правовым риском, риском потери деловой репутации, уровнем профессиональной культуры и профессиональной компетенции специалистов кредитных и юридических служб, риском мошенничества, риском банкротства и др. Банковские риски всегда связаны с вероятностью потери банковским учреждением части своих средств, недополучения доходов или осуществления дополнительных расходов в результате проведения кредитной организацией определенных финансовых операций (предоставления услуг). Риск присутствует в любой банковской операции, поэтому для банковского учреждения важно не избежание риска вообще, а предвидение (прогнозирование) и снижение его до допустимого уровня. Следует заранее просчитать, какой долей капитала (доходов) банковское учреждение рискует при том или ином сценарии развития событий.

Риск ликвидности – это вероятность невыполнения обязательств банка на конкретную дату и невозможность привлечь финансовые ресурсы для реализации поставленных целей в будущем.

Этот вид риска подразделяется на балансовый риск (потеря сбалансированности между активами и пассивами банка) и риск ликвидности рынка (невозможность быстро продать финансовый ресурс по цене, близкой к справедливой стоимости). [14, с. 19].

Рыночный риск – это вероятность значительного изменения стоимости финансовых активов и обязательств под влиянием соотношения рыночного предложения и спроса. Рыночный риск включает валютный, процентный и фондовый риски [3, с. 58].

К группе макроэкономических рисков можно отнести риски, непосредственно несвязанные с деятельностью банка и его контрагентами. С одной стороны, эти риски не связаны напрямую с банком, поскольку определяются параметрами внешней среды.

С другой стороны, влияние этих рисков на результативность работы банка чаще всего бывает весьма существенным, контролировать их сложно, а иногда и невозможно.

К этой группе целесообразно отнести следующие виды рисков: политические, географические, социальные, правовые, экономические и форс-мажорные риски.

Микроэкономические риски – это риски, возникающие в процессе работы конкретных банковских учреждений.

К этой группе относятся основные виды финансовых рисков: кредитный, риск ликвидности, валютный, рыночный риски, а также риск изменения процентной ставки.

Эти риски вполне успешно поддаются идентификации, мониторингу и оценке как на уровне отдельного банка, так и на уровне банковской системы в целом.

Риски банков с отечественным капиталом – это риски, которым подвергаются отечественные акционеры и их корпоративные права, поскольку находятся под мониторингом Банка России, подпадают постоянному регулированию и контролю.

Риски акционерных банков с иностранным капиталом включают риски, которые связаны с существующими внешними угрозами и опасностями, присущими материнскому банку в зависимости от его места нахождения.

Риски корпоративных клиентов связаны с обслуживанием особо важных для банковского учреждения клиентов, так называемых VIP-клиентов.

Риски розничного бизнеса – это риски, возникающие при обслуживании физических и юридических лиц и которые связаны с конъюнктурой рынка, спросом на корпоративные и розничные банковские услуги.

Риски межбанковского кредитования включают риски, возникающие в процессе предоставления кредитов между банками связанные с условиями и сроками кредитования.

Весьма интересную группировку составляют риски, которые называются квантифицированными и неквантифицированными. В первую группу включаются риски, для которых имеет место непосредственная зависимость между уровнем риска и доходами.

Эту зависимость поддается математическому описанию, что делает возможным управление этими рисками с целью их оптимизации. К группе квантифицированных рисков можно отнести кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентной ставки, валютный, операционно-технологический и рыночный риски.

Вторая группа представлена неквантифицированными рисками, т.е. рисками, которые не поддаются количественной оценке. А поскольку риск не представляется возможным измерить, его весьма сложно контролировать. Цель управления такими рисками сводится к их минимизации.

К таким рискам можно отнести юридический, стратегический риски, а также риск потери репутации.

Таким образом, экономическая классификация банковских рисков очень многообразна в своей сути, глубине проникновения в деятельность банковского учреждения.

Исходя из характеристики элементов, положенных в основу классификации банковских рисков, можно сделать вывод, что в банковском учреждении должна быть выработана система оценки всех видов рисков, причин их вызывающих и возможности управления в совокупности всеми рисками.

Списки литературы

Источник: http://izron.ru/articles/sovremennyy-vzglyad-na-problemy-ekonomiki-i-menedzhmenta-sbornik-nauchnykh-trudov-po-itogam-mezhduna/sektsiya-1-ekonomicheskaya-teoriya-spetsialnost-08-00-01/klassifikatsiya-bankovskikh-riskov/

Вопрос 2. Управление банковскими рисками

3.2. Управление кредитными рисками:  Исходя из существования специфических банковских рисков, имеющих в

Тема 12. Банковские риски

1. Сущность и классификация банковских рисков и их характеристика

Управление банковскими рисками

Вопрос 1. Сущность и классификация банковских рисков и их характеристика

Как известно из мировой практики, банковский бизнес входит в число самых опасных и рискованных видов деятельности.

Риск в банковской деятельности – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям банком части своих ресурсов, недополучению доходов или произведению дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.

Банковский риск представляет собой угрозу потери банком части банковских ресурсов по причинам неполучения запланированных доходов или возникновения непредвиденных расходов.

Риски постоянно сопутствуют банковской дея­тельности, поэтому обоснованно стоит вопрос об их идентификации и нейтрализации.

Во второй половине XX века особое место и важное значение стало уделяться управлению рисками в коммерческой деятельности и, в том числе, в банковской сфере.

Для целей поиска путей минимизации рисков их классифицируют.Под классификацией рисков понимается их распределение на отдельные группы по определенным признакам для достижения определенных целей. На основе комплексной классификации банковских рисков можно моделировать банковскую деятельность, проводить поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления операций.

При всем многообразии предлагаемых различных классификаций и подходов, следует ориентироваться на «Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью», разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору и опубликованные в сентябре 1997 года в виде консультативного письма, согласно которого выделяются следующие ключевые риски:

1. Кредитный риск (Credit risk);

2. Страновой риск и риск перевода (Country and transfer risk);

3. Рыночный риск (Market risk);

4. Риск ликвидности (Liquidity risk);

5. Операционный риск (Operational risk);

6. Юридический риск (Legal risk);

7. Риск репутации (Reputational risk).

Кредитный риск является главным для банков и означает угрозу неисполнения контрактных соглашений или договоренностей. Данный риск относится не только к банковским кредитам, но и к иным балансовым и внебалансовым статьям банка, к которым можно отнести банковские гарантии, акцепты, инвестиционный портфель ценных бумаг.

Влияние кредитного риска на банк может быть минимизировано путем создания резервов для списания с баланса ненадежных кредитов и, в случае необходимости, начисленных процентов по ним.

При этом особое внимание следует уделять связанным кредитам, которые выдаются заемщикам, принадлежащим к одной корпоративной или афилированной группе, что превосходит кредитный риск, определяемый для одного заемщика.

Тесно связанные с кредитным риском как неотъемлемой частью кредитования, международные заимствования включают в себя страновой риск, обусловленный экономической, социальной и политической обстановкой в стране заемщика, что становится более очевидным при предоставлении займов иностранным государствам.

Одним из компонентов странового риска является риск международного перевода (платежа), возникающий при номинировании обязательств заемщика в иностранной валюте, которая может стать недоступной для заемщика вне зависимости от условий договора, например, в случае объявления государством моратория на исполнения обязательств по внешним займам.

Рыноч­ный риск— это возможная опасность изменения стоимости активов, пассивов и забалансовых статей банка в результате воз­действия рыночных факторов (изменения процентных ставок, курсов валют и т.д.).

С 1 января 1998 г. банки, работающие на международных рынках стран, принявших Базельский стандарт, должны поддер­живать свой капитал на уровне, покрывающем рыночный риск.

В банковской практике традиционно выделяют две важней­шие составляющие рыночного риска:

· процентный риск, связанный с изменчивостью уровня про­центных ставок;

· валютный риск, обусловленный изменчивостью стоимости валют в результате колебаний валютных курсов.

Процентному рискуприсущи три основные формы:

· риск повышения процентных ставок по привлеченным ре­сурсам (пассивам), вынуждающий банк нести большие, чем ожидалось, расходы по обслуживанию своих обязательств;

· риск понижения процентных ставок по размещенным ресур­сам (активам), оказывающий отрицательное влияние на уро­вень процентных доходов банка;

· риск отрицательной процентной маржи, характеризующийся как проявление крайней степени процентного риска, наступающий, когда процентные расходы банка, выплачиваемые по средствам центрального банка, других банков, по счетам коммерческих и не коммерческих организаций, превышают процентные доходы от размещения ресурсов.

Хотя данный риск является обычным для банковской деятельности, он может нанести значительный урон прибыли и собственному капиталу банка. Поэтому управление риском процентной ставки является крайне важным при проведении операций на сложных финансовых рынках, где участники сами формируют рыночные процентные ставки, и особенно в странах с разрегулированной процентной ставкой.

Специфическим элементом рыночного риска является ва­лютный риск, структуру которого составляют коммерческий, конверсионный, трансляционный (бухгалтерский) риски, а так­же риск открытой валютной позиции.

· Коммерческий риск определяется как вероятность неблаго­приятного воздействия изменений валютного курса на эко­номическую ситуацию деятельности клиента, филиала бан­ка, самого головного банка.

· Конверсионный риск связан с возможностью потенциаль­ных потерь банка при проведении конкретных валютных операций: привлечение и размещение внутри страны и за ее пределами средств в иностранной валюте, купля-продажа, конвертация валюты, проведение расчетов в иностранной валюте, открытие и ведение счетов предприятий, организаций и банков в иностранной валюте, а также другие операции.

· Трансляционный (бухгалтерский) риск возникает при пере­оценке стоимости основных средств и других активов, пасси­вов, счетов прибылей и убытков зарубежных филиалов банка, клиентов, контрагентов, а также в процессе пересчета из од­ной валюты в другую. Этот риск во многом зависит от выбора валюты пересчета, ее устойчивости, а также метода, исполь­зуемого при переоценке и учете балансовых и внебалансовых статей.

Пересчет может проводиться по методу трансляции (по теку­щему курсу на дату пересчета) или по историческому методу (по курсу на дату совершения конкретной операции).

· Риск открытой валютной позиции характеризуется несоот­ветствием требований и обязательств банка, приобретенных в результате осуществления операций купли-продажи ино­странной валюты, конверсии одного вида валюты в другой, а также других операций, при проведении которых изменяются требования либо обязательства банка в иностранной валюте.

Любой банк с длинной позицией по иностранной валюте (когда сумма его требований превышает сумму его обязательств в дан­ной валюте) подвергается риску понести убытки, если курс этой валюты начнет снижаться.

Валютный риск существует и для банка с короткой валютной позицией, характеризующейся превыше­нием суммы обязательств в иностранной валюте над суммой его требований в ней.

В этом случае угроза финансовых потерь ста­новится реальной, если курс данной валюты начнет повышаться.

Риск ликвидности банка означает риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Риск банковской ликвидностихарактеризуется:

· недостатком ликвидности для исполнения банком своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками;

· недостатком ликвидности для удовлетворения спроса на кре­дит со стороны клиентов банка;

· избытком ликвидности и, как следствие, потерей доходности из-за избытка высоколиквидных активов.

Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск определяется угрозой возникновения нарушений во внутреннем контроле и банковском руководстве, что может нанести урон финансовому положению банка в форме ошибок, мошенничества, несвоевременности действий или выбранных интересов банка.

Другими формами операционного риска является сбои информационной системы банка, пожары и другие происшествия.

Банки сталкиваются с различными формами юридического риска, обусловленного правильностью и адекватностью составления документов и авизо, в результате чего возникает угроза финансовому положению банка.

Кроме этого, к подобным последствиям могут приводить изменения или нововведения в действующее законодательство.

Данный риск увеличивается в случае проведения банками новых типов операций, которые либо противоречиво представлены в действующем законодательстве, либо не представлены совсем.

Риск репутации банка возникает в результате операционных сбоев, исполнения законов, норм регулирования и по другим причинам. Данный риск особенно опасен для банков, так как природа банковской деятельности требует доверия вкладчиков, кредиторов и общего рынка.

Анализ содержания указанных банковских рисков позволяет сделать следующие выводы:

1. Любой банковский риск приводит, в конечном итоге, к изменению (ухудшению) финансового состояния банка;

2. Банковские риски, с точки зрения движения финансовых ресурсов банка, можно сгруппировать следующим образом:

— прямые финансовые риски – риски, непосредственно изменяющие величину прибыли банка в ходе проведения банковской операции: кредитный и страновой риски, включая риск международного перевода, рыночный риск, риск процентной ставки и риск ликвидности;

— функциональные и прочие риски – риски, косвенно влияющие на финансовое положение банка: юридический риск, операционный риск и риск репутации.

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые (не подлежат регулированию, они не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации) и закрытые (регулируются).

Риски можно классифицировать и по следующим признакам:

по степени — на низкие, умеренные и полные;

по времени — на ретроспективные, текущие и перспективные;

по характеру — на внешние, не зависящие от деятельности банка, и внутренние, с связанные с предоставлением банком финансовых услуг.

Можно встретить и иную классификацию банковских рисков, что, видимо, правомерно, так как жесткую границу между различными видами рисков провести довольно сложно.

Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, и измене­ния в одном из них вызывают изменения в другом; но все они, в конечном счете, влияют на баланс банка в целом.

Вопрос 2. Управление банковскими рисками

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т.е. минимизация банковских потерь.

Управление банковскими рисками предполагает:

– выявление и оценку факторов риска;

– предупреждение, измерение и минимизацию риска;

– проведение мероприятий согласно действующей политике управления рисками.

Важным является создание такой системы управления рисками, которая обеспечила бы их выявление, локализацию, измерение и контроль.

Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Следующий этап считается активным по отношению к управлению рисками и включает в себя выявление и оценку банковских рисков до момента их материализации. Именно на данном этапе возможно эффективное воздействие на риски банка.

Важным этапом управления кредитным риском является определение причин возникновения банковского риска, что позволит спрогнозировать будущее и разработать перечень мероприятий (конкретных мер воздействия), снижающих уровень риска.

Основные факторы, определяющие банковские риски при проведении операций, делятся на два уровня: микроуровень и макроуровень.

На макроуровне действуют следующие факторы:

— снижение темпа экономического роста;

— усиление инфляции;

— ухудшение торгового и платёжного баланса;

— увеличение государственного долга;

— уменьшение официальных золотовалютных резервов;

— миграция капиталов (приток или отлив);

— политические события.

На микроуровне действуют следующие факторы:

— ухудшение хозяйственно-финансового положения контрагента;

— неплатёжеспособность покупателя и заёмщика;

— неустойчивость курса валюты, цены (кредита) и валюты платежа;

— колебания процентных ставок;

— степень доверия к контрагенту (субъективный фактор).

Следующий этап — прогнозирование последствий рисков традиционно реализуется по четырем сценариям:

– положительный;

– нейтральный;

– отрицательный;

– критический.

Положительный сценарий принимает допущение о том, что банк имеет возможность исключить финансовые потери от операций в случае рисковой ситуации.

Нейтральный сценарий основывается на компенсации недополученных доходов от деятельности за счет других источников.

Отрицательный сценарий рассчитывается для случая, когда не удается минимизировать финансовые потери от операций.

Критический сценарий рассматривает необратимые последствия для банка от финансовых потерь существенно превышающих собственный капитал банка (в случае системного кризиса).

Состояние внешней и внутренней сред предопределяет содержание антирисковых мероприятий, в числе которых реструктурирование долга, санирование заемщиков (дебиторов), реализация обеспечения и так далее.

Анализ результатов антирисковых мероприятий позволяет выявить слабые места в управлении банковским риском: если результаты оказались положительными, это значит, что управление риском работает эффективно. В противном случае, необходимо определить основную причину неэффективности: недостатки политики управления рисками или проблемы ее реализации.

Таким образом, процесс управления кредитным риском можно представить в следующем виде:

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

— четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

— создание специальных групп управления рисками, независимых от коммерческих подразделений банка;

— установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

— определение периодичности информирования руководства банка о рисках;

— и другие.

Мероприятия по преодолению рисков можно разделить на три группы:

1. Избежание риска. Этот метод наиболее простой, однако, он означает отказ от каких-то операций – например, от выдачи кредитов в определенных ситуациях. Ограниченность этого метода очевидна.

2. Предупреждение (исключение) риска. Предупреждение риска достигается путем ликвидации предпосылок возникновения риска в будущем (например, отбор, оценка, мотивация и развитие кредитных специалистов; оценка кредитоспособности заемщика);

3. Сохранение уровня (удержание) риска. Поддержание риска на определенном уровне предполагает соблюдение банком внешних нормативов (центральный банк) и внутренних требований (рисковая стратегия) к уровню риска. Известно несколько подходов государственного регулирования рисков коммерческих банков: стандартизированный подход, подход на основе внутренних моделей, контрактный подход.

4. Снижение (регулирование) риска выражается в целом ряде методов:

— использование форм обеспечения (залога, гарантий, поручительства и т.д.);

— страхование (хеджирование) риска – направлено на максимально возможное ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений, обеспечение минимального отклонения фактической прибыли от ожидаемой;

— разделение риска, его диверсификация, рассеивание риска;

5. Предусмотрение риска в балансе банка (через источники покрытия потерь – резервы на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, резервный фонд, фонд обязательных резервов).

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источник: https://studopedia.ru/13_30857_reshenie.html

Управление кредитными рисками

3.2. Управление кредитными рисками:  Исходя из существования специфических банковских рисков, имеющих в

Операция по обмену кредитными активами предусматри­вает обязательный обмен контрагентами дубликатами всей имеющейся в их распоряжении кредитной и иной документации по соответствующим активам.

В целях сокращения имеющейся задолженности, сниже­ния издержек по обслуживанию привлеченных ресурсов и регулирования своего кредитного портфеля банк может пред­ложить контрагенту провести обоюдный обмен задолжен­ностью. Указанная операция не может рассматриваться как .зачет взаимных денежных требований, поскольку осуществля­ется не по номиналу, а на основании рыночной цены обяза­тельств контрагентов.

Взаимозачет является санационной сделкой, т.е. после проведения зачета балансы контрагентов показывают НЕТ­ТО-сальдо обязательств и контртребований.

Операция по обмену задолженностью представляет собой взаимный выкуп контрагентами обязательств с уплатой наличного ком­понента стороной, представившей к операции меньшую сум­му, взвешенную по рыночной стоимости.

Оформление сдел­ки производится аналогично операции по обмену активами с той лишь разницей, что объектом соглашения является час­тичное урегулирование двусторонних взаимоотношений.

Несмотря на большую внешнюю схожесть соглашений по обмену активами и задолженностью, бухгалтерское оформле­ние их значительно разнится. При обмене задолженностью каждый из контрагентов дебетует свой счет «НОСТРО» и кредитует счет «Кредиты предоставленные» на сумму реали­зованного актива.

Второй проводкой стороны закрывают «свои кредитные обязательства (кредит счета «НОСТРО» — дебет счета «Кредиты привлеченные»). Одновременно пла­тельщик дебетует на сумму наличного компонента счет со­ответствующих расходов при отражении платежа по кредиту счета «НОСТРО».

Получатель средств оформляет поступле­ние средств по дебету счета «НОСТРО» с их зачислением в кредит счета «Расчеты по платежам наличного компонента по операциям по выкупу задолженности».

Таким образом, мы рассмотрели различные формы и методы управления кредитными операциями, которые позволяют банку поддерживать ликвидность баланса, вести наименее рискованную кредитную политику, а также максимизировать получение прибыли от проведения ссудных операций.

3.2. Управление кредитными рисками

Исходя из существования специфических банковских рисков, имеющих в известной степени императивный характер, банки долж­ны проводить четкую политику управления этими рисками и под­держания стабильности.

Императивность банковских рисков как одна из их основных характеристик следует из возможности банка в случае неоправданно высокой степени риска по какой-либо сделке отказаться от ее проведения, т.е. уклониться от приня­тия на себя соответствующих рисков.

Кроме того существование систем управления банковскими рисками предполагает наличие оп­ределенного инструментария, позволяющего осуществлять минимизацию рисков сообразно целям банка.

Отправной точкой минимизации этих рисков является определение взаимосвязи различных мероприятий, имеющее большое значение для принятия соответствующих решений.

Кроме того, вследствие невозможности полного исключения неопределенности при принятии управленческих решений требуется проведение дополнительных стратегических мер по управлению рисками.

При этом различаются два основных пункта в постановке задачи:

1. воспрепятствование реализации возможных рисков;

2. заблаговременная подготовка к реализации неизбежных рисков.

Эти задачи решаются, во-первых, путем осуществления ак­тивных мероприятий по управлению рисками через воздействие на их отдельные категории. Во-вторых, в случае реализации рисков, путемсоздания резервов ликвидности и собственного капитала.

Выделяемые в западной литературе стратегии и методы уп­равления банковскими рисками могут иметь различное содержание в зависимости от типа контролируемого риска.

Однако в основу любой стратегии заложен единый принцип, позволяющий составить универсальную схему основных стратегий управления кредитными рисками в банке.

Заметим, что данные методы управления могут быть применимы и к другим видам банковских рисков.

Разберем основные методы активной политики управления банковскими рисками. Это:

1. избежание или уклонение от риска;

Полное избежание риска кредитных операций не предс­тавляется возможным, так как это привело бы к тому, что банки вообще не выдавали бы кредитов. Но в отдельных случаях существует возможность отклонения заявки конкретного клиента на кредит и, таким образом, избежания возникновения отдельной сопряженной со значительным риском кредитной позиции, что и имеет место в практике.

2. сокращение риска путем:

а) предварительной оценки рисков;

Вероятность непогашения кредита и процентов по нему банки пытаются снизить путем строгой проверки платежеспособ­ности клиента.

Задачей проверки платежеспособности является определение дееспособности и кредитоспособности заемщика на основе сбора, обработки и анализа доступной информации.

Целью проверки кредитоспособности служит выяснение экономического положения заемщика, т.е. его способности выполнить обязательства по кредиту.

Ставшие возможными в результате быстрого развития в сфере информационных технологий, а также основанные на успехах в об­ласти техники обработки информации (достаточно назвать такую тему исследований как «искусственный интеллект») управленческие информационные системы, называемые также экспертными системами, пользуются на сегодняшний день с большей популярностью в качестве одного из инструментов проверки кредитоспособности.

Экспертная система может предоставить каждому отдельному кредитному работнику конкретные данные по определенной тематике и методические указания по об­щим и специфическим правилам решения проблемы, базируясь на знаниях многих экспертов.

б) перекладывание рисков на контрагента;

Перекладывание взвешенных индивидуальных рисков неплатежеспособности по кредитам возможно в первую очередь путем получения от заемщика достаточного обеспечения, а также заключе­ния договора о страховании кредита.

Для улучшения своего положения относительно существующих рисков банки обычно требуют от заемщика предоставления (допол­нительного) обеспечения, так как несмотря на проверку креди­тоспособности риск неплатежеспособности не может быть исключен полностью.

Особенно при долгосрочных кредитах, которые в мо­мент принятия решения о выдаче кредита предполагают осущест­вление долгосрочных и связанных таким образом с неопределен­ностью прогнозов относительно платежеспособности заемщика, обеспеченность кредита просто необходима.

Предоставление гарантий обязательно и в тем случае если после завершения проверки кредитоспособности возникли определенные мнения по поводу платежеспособности заемщика, однако банк не желает отказаться от проведения даннойкредитной опе­рации.

Во всяком случае нужно сказать, что в качестве «первой» гарантией кредита выступает платежеспособность заемщи­ка, а обеспечение является «второй линией обороны», так как кредиты должны погашаться не путем реализации предоставленного обеспечения, а из доходов должника, а обеспечение используется лишь тогда, .когда заемщик не выполняет условия кредитного до­говора.

Источник: http://www.newreferat.com/ref-7707-23.html

2.2 Управление кредитными рисками

3.2. Управление кредитными рисками:  Исходя из существования специфических банковских рисков, имеющих в

Исходяиз существования специфических банковскихрисков, имеющих в известной степениимперативный характер, банки должныпроводить четкую политику управленияэтими рисками и поддержания стабильности.

Императивностьбанковских рисков как одна из их основныххарактеристик следует из возможностибанка в случае неоправданно высокойстепени риска по какой-либо сделкеотказаться от ее проведения, т.е.

уклониться от принятия на себясоответствующих рисков.

Кроме тогосуществование систем управлениябанковскими рисками предполагаетналичие определенного инструментария,позволяющего осуществлять минимизациюрисков сообразно целям банка.

Отправнойточкой минимизации этих рисков являетсяопределение взаимосвязи различныхмероприятий, имеющее большое значениедля принятия соответствующих решений.

Кроме того, вследствие невозможностиполного исключения неопределенностипри принятии управленческих решенийтребуется проведение дополнительныхстратегических мер по управлениюрисками.

При этом различаются дваосновных пункта в постановке задачи:

1.воспрепятствование реализации возможныхрисков;

2.заблаговременная подготовка к реализациинеизбежных рисков.

Этизадачи решаются, во-первых, путемосуществления активных мероприятий поуправлению рисками через воздействиена их отдельные категории. Во-вторых, вслучае реализации рисков, путем созданиярезервов ликвидности и собственногокапитала.

Выделяемыев западной литературе стратегии и методыуправления банковскими рисками могутиметь различное содержание в зависимостиот типа контролируемого риска.

Однаков основу любой стратегии заложен единыйпринцип, позволяющий составитьуниверсальную схему основных стратегийуправления кредитными рисками в банке.

Заметим, что данные методы управлениямогут быть применимы и к другим видамбанковских рисков.

Разберемосновные методы активной политикиуправления банковскими рисками.

1.Избежание или уклонение от риска. Полноеизбежание риска кредитных операций непредставляется возможным, так как этопривело бы к тому, что банки вообще невыдавали бы кредитов.

Но в отдельныхслучаях существует возможность отклонениязаявки конкретного клиента на кредити, таким образом, избежания возникновенияотдельной сопряженной со значительнымриском кредитной позиции, что и имеетместо в практике.

2.Сокращение риска путем:

а)предварительной оценки рисков;

б)перекладывание рисков на контрагента;

в)разделение рисков;

г)возмещение рисков;

д)распределение рисков;

е)ограничение рисков;

ж)компенсация рисков.

Компенсациярисков путем хеджирования в принципедостигается тем, что банк создает всвоем балансе так называемые контрпозиции,риски и шансы на прибыль по которымимеют отрицательную корреляцию с рискамии шансами на прибыль по хеджируемымпозициям. Их возможная реализациязависит от наступления одних и тех жесобытий, при чем положительное изменениестоимости одной позиции компенсируетсяотрицательным изменением стоимостидругой.

Притак называемом «совершенном» хеджированиибанк полностью избегает убытков, но ине получает никакой прибыли, в противномслучае возможна лишь частичная компенсациярисков.

Вкачестве хеджирования — с точки зрениявоздействия на кредитора — можетрассматриваться посредничество покредитам, так в данном случае активныеи пассивные балансовые позиции однозначносопоставимы и соответствуют друг другуотносительно размеров, процентныхставок и сроках, а в случае непогашениякредита банк-посредник не обязан квыплате по соответствующим пассивам.Однако, так как при подобных операцияхинициатива по противопоставлению рисканепогашения кредита шансам на прибыльпо контрпозиции исходит не от кредитора,а является характеристикой посредническогокредита, такая операция не представляетсобой мероприятия по компенсации рискасогласно вышеприведенному определению.

Отсюдаможно сделать вывод, что компенсациярисков кредитных операций банка путемхеджирования невозможна. Однако подобныемероприятия имеют большое значение всфере международного кредитования,если для рефинансирования кредиторомзаключается «контрсделка», соответствующаяисходной по валюте, сумме и срокам. Такиемеры служат в большей степени защитеот валютных рисков при кредитовании.

Ещеодним из методом снижения рисков являетсяорганизация работы с проблемнымикредитами. Несмотря на элементыстрахования, которые банки включают всвои программы кредитования, некоторыекредиты неизбежно переходят в разрядпроблемных.

Обычно это означает, чтозаемщик не произвел своевременно одинили более платежей или что стоимостьобеспечения по кредиту значительноснизилась.

Несмотря на то, что каждыйпроблемный кредит имеет свои особенности,всем им присущи определенные общиечерты, которые говорят банкиру о том,что возникли определенные трудности(Приложение 5):

Таковыосновные стратегии активной политикиуправления кредитными рисками.

Хочетсяподчеркнуть, что основной идеей висследовании этого вопроса в работеявляется систематический подход,необходимость которого очевидна, когдаречь идет о таких комплексных проблемахкак кредитные риски.

В банковскойпрактике управляющие (это касается впервую очередь контроллинговыхподразделений) обязаны иметь четкоепредставление как о структуре специфическихкредитных рисков, так и о методахуправления ими.

Тольков этом случае можно говорить о способностибанка держать характерные для негориски под постоянным контролем.

Такимобразом, банк должен определить всевозможные риски, которые могут бытьсвязаны с каждым кредитом и выработатьмеры по их снижению.

Источник: https://studfile.net/preview/8066465/page:5/

Банковские риски, основные виды, особенности управления, оценка банковских рисков, финансовые банковские риски

3.2. Управление кредитными рисками:  Исходя из существования специфических банковских рисков, имеющих в

Банковским риском считается возможность возникновения у кредитно-финансовой организации материальных потерь. Причинами этого может служить неожиданное изменение рыночной стоимости различных финансовых инструментов. Кроме того, убытки могут возникнуть вследствие перемен на валютном рынке.

Виды банковских рисков

Существует следующая классификация:

  1. по времени. Риски бывают текущие, перспективные и ретроспективные;
  2. по уровню. Степень возможности появления убытков может быть как низкой либо умеренной, так и полной;
  3. по главным факторам возникновения. Такие обстоятельства бывают вызваны экономическими либо политическими причинами. К первому варианту относятся различные изменения неблагоприятного характера в экономической области самого кредитно-финансового учреждения. Также подобное может возникать в экономике страны. Риски политического характера обусловлены переменами в плане политической обстановки.

К ним относятся следующие факторы:

  1. риск ликвидности. Стоимость активов, а также пассивов банковских учреждений должна соответствовать текущему рыночному показателю. Если этого не происходит, то кредитно-финансовая организация может испытывать серьезные затруднения с погашением своих обязательств;
  2. риск изменения кредитных ставок. Непредвиденные перемены в данном сегменте способны серьезно повлиять на структуру активов и пассивов банковского учреждения;
  3. кредитный риск. Данное направление требует постоянного баланса между качеством выдаваемых ссуд и фактором ликвидности;
  4. достаточность капитала. Необходимо, чтобы банк был способен свободно поглощать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций.

В своей деятельности кредитно-финансовым учреждениям приходится учитывать различные нюансы. В частности, немалое значение имеет характер рисков. Различают внешние и внутренние причины их возникновения. В категорию первых входят те риски, которые не связаны напрямую с деятельностью банка.

Это убытки, возникшие вследствие каких-то серьезных событий. К ним могут относиться войны, национализации, введение различных запретов, обострение текущей ситуации в какой-то отдельно взятой стране.

Что касается внутренних рисков, то они представляют собой убытки, возникающие вследствие неправильно осуществляемой (основной либо вспомогательной) деятельности банковской организации.

Оценка банковских рисков

Определение затрат (в количественном измерении), которые имеют взаимосвязь с рисками во время осуществления банковской деятельности, называется оценкой таких рисков. Целью этой процедуры служит выявление соответствия результатов работы конкретного кредитного учреждения текущим рыночным условиям.

Чаще всего для этого применяется аналитический метод – применительно как к кредитному портфелю, так и к его основным показателям. Это позволяет отобразить общую картину деятельности конкретного банка, а также его основных направлений функционирования.

Кроме того, такой процесс оценки способствует определить степень кредитных рисков.

Управление банковскими рисками

В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет правильное управление финансовыми рисками. В этом вопросе большое значение имеет выбор наиболее подходящей стратегии. Основной целью такого управления банковскими рисками служит минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь.

Для этого регулярно проводится ряд специальных мероприятий. Большое внимание уделяется вопросам управления — применительно к активам и пассивам, контролю установленных нормативов и лимитов, а также отчетности.

Кроме того, немалое значение имеет мониторинговое, аналитическое и аудиторское направления – применительно к деятельности любой кредитной организации.

Финансовые банковские риски

К наиболее широкой группе банковских рисков относятся финансовые факторы. Такие вероятности возникновения убытков обычно связаны с неожиданными переменами, произошедшими с основными составляющими элементами любой кредитной организации.

Наиболее часто это случается с объемами банковских составляющих, либо связано с потерей их доходности. Кроме того, важную роль могут сыграть непредвиденные изменения в самой структуре активов и пассивов кредитного учреждения.

В группу финансовых рисков входят такие их виды, как инвестиционный, кредитный, валютный, рыночный, инфляционный и другие варианты изменений.

Кредитным риском называют вероятность невыплаты дебитором оговоренных финансовых сумм, дефолта дебитора. Подвергаются риску прямое и непрямое кредитование, операции купли-продажи без гарантий (предоплаты). В широком смысле кредитный риск потерь – вероятность событий, влияющих на состояние дебитора выплачивать деньги по обязательствам.

В основе оценивания рисков кредитов находятся показатели: вероятность дефолта, кредитный рейтинг, миграция, сумма, уровень потерь. Подлежит оценке, в зависимости от преследуемых целей, риск конкретной операции или портфеля. Конечное оценивание делится на ожидаемые и неожидаемые потери. Ожидаемые потери возмещаются капиталом, неожидаемые – формируемыми резервами.

Риск несбалансированной ликвидности банка

Ликвидностью бухгалтерского баланса называют совокупность уровня выполнения активами компании обязательств, соответствие срока, за которое актив превращается в финансы, время погашения задолженностей.

Риск несбалансированной ликвидности банка – вероятность невыполнения обязательств банком за счет несоответствия получения и выдачи финансовых единиц по объемам, срокам, валютам.

Риск возникает под влиянием факторов: потеря ликвидности, досрочное погашение кредитов, невыполнение клиентами условий договоров, невозможность продажи актива, ошибки в бухгалтерском учете.

Группировки активов и пассивов являются основой для определения риска ликвидности. Для оценивания риска разрабатывается анализ финансовых потоков компании в разрезах сроков, групп платежей, валют. Необходима оценка возможности появления требования о досрочном возврате кредитов, уровня возвратности активов.

Процентный риск

Процентный риск – вероятность получения убытков по причине колебаний процентных ставок, несовпадения времени возмещения обязательств, требований, несоответствие изменений процентных ставок. Рыночная цена финансовых инструментов с зафиксированной рентабельностью уменьшается при удорожании рыночных ставок, увеличивается при их снижении. Сила зависимости определяется дюрацией облигаций.

Выдача долгосрочного кредита сопряжена с риском, появляющимся при повышении кредитных ставок на рынке, обнаружении потерянной выгоды в результате снижения доходности по ранее данному кредиту.

Финансовые инструменты с гибкой ставкой напрямую зависят от рыночных ставок.

Инструменты, не имеющие рыночных котировок, подвергаются риску вне зависимости от наличия или отсутствия отчетности потерь по ним.

Сущность банковских рисков – это вероятность невозврата выданных в кредит денежных средств. Классификация Базельского комитета выделяет кредитный, рыночный, операционный, государственный, стратегический, ликвидный, репутационный риски, способные вызывать нарушения баланса активов и пассивов.

Банковские риски разделяются на индивидуальные, микро и макро уровни в зависимости от путей возникновения.

Риски проявляются возникновением потребности в дополнительных расходах, приводящих к убыткам вплоть до ликвидации.

Вероятность убытков существует в каждой финансовой операции, банковская деятельность снижает вероятность событий, влияющих на невыполнение обязательств кредиторами и дебиторами.

Риски в банковской деятельности являются вероятностью потери ликвидности, денежных убытков в связи с внешними, внутренними факторами. Риск является частью банковского дела, однако все банки прикладывают усилия для снижения возможности финансовых потерь. Стремление банков обрести предельный доход ограничивается вероятностью денежных убытков.

Возможность рисков постоянно превышает отметку 0, задача банка: вычислить точную величину. Уровень рисков растет при внезапно возникших проблемах, постановлении задач, ранее не решаемых банком, невозможности принятия срочных мер по урегулированию ситуации. Последствием неправильной оценки является невозможность принятия необходимых действий, следствие – сверхвысокие убытки.

Расчет банковских рисков

Расчет банковских рисков бывает комплексным и частным. Вычисление основывается на поиске связи допустимого риска и объема возможных убытков. Комплексный риск – общая вероятность потери финансов банка по всем видам деятельности. Частный – получение убытков по конкретной операции, измеряется эмпирическим способом по выделенным методикам.

Есть три метода вычисления возможности потерь: аналитический, статистический, экспертный. При статистическом методе рассматриваются статистические ряды в большом временном промежутке. Экспертный метод – сбор мнений профессионалов банковского дела, составление рейтинговых оценок. Аналитическим методом называется анализ рискованных зон с использованием перечисленных способов вычисления.

Анализ банковских рисков

Анализ банковских рисков – мера, нацеленная на снижение убытков, увеличение доходности банка. Анализом занимается отдел риск-менеджмента, регулирующий процесс принятия решений, направленных на повышение возникновения благоприятного результата. Используемые методы анализа дают рейтинговую оценку способности клиента выполнять обязанности по принятым кредитным обязательствам.

Анализ рисков позволяет вычислить возможность потерь по портфелям кредита, размеры обязательного банковского резерва, классифицировать задолженности дебиторов по уровню риска. В ходе анализа выявляют критический уровень риска, основываясь на котором возможно избежать краха и ликвидации. При высчитывании возможных комплексных убытков используются готовые расчеты по частным рискам.

Совет от Сравни.ру: банковские риски имеют большое значение для эффективной деятельности любого кредитного учреждения. По этой причине, им следует уделять большое внимание.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/bankovskie-riski/

Studio-pravo
Добавить комментарий