3.1. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ИХ СТРУКТУРА И ХАРАКТЕРИСТИКА

Ресурсы банка: их структура и характеристика

3.1. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ИХ СТРУКТУРА И ХАРАКТЕРИСТИКА

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств.

Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой — размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.

Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для активных операций. Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:

— первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;

— формирование и увеличение фондов банка;

— депозитные операции;

— кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

— другие операции.

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, — обязательное условие регистрации банка как юридического лица.

Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц.

Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой начальный капитал для осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитной организации являются экономической основой ее существования.

Кроме уставного фонда коммерческие банки формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками создания и пополнения которых является прибыль банка. В отдельную группу можно выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это так называемые фонды переоценки.

Особую группу в фондах банка составляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

Значительную часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами.

Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются по инициативе банка. Подобную часть ресурсов иногда классифицируют как заемные средства.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

— до востребования;

— срочные;

— сберегательные вклады.

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.

Для банков основное неудобство депозитов такого рода связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов депозитными и сберегательными сертификатами.

Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков.

Недепозитными (заемными) средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств (векселей, облигаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных организаций, в том числе от Центрального Банка.

Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе.

Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка.

Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка.

Для удобства банковские ресурсы классифицируются по различным признакам:

1) по экономическому содержанию:

— собственные средства, которые состоят из уставного, резервного и других фондов, которые создаются в процессе деятельности банка, нераспределенная прибыль банка;

— средства банков-корреспондентов;

— средства клиентов на расчетных счетах банков;

— средства сбережения населения, которые формируются в результате уменьшения текущего личного потребления населения;

— межбанковские кредиты, включая кредиты от НБУ;

— выпущенные ценные бумаги;

— другие ресурсы;

2) по месту мобилизации:

— те, что мобилизируются самим коммерческим банком;

— приобретенные в других банках;

3) по возможности прогнозирования величины ресурса:

— те, которые поддаются непосредственному прогнозированию;

— те, которые поддаются опосредствованному прогнозированию;

4) по источникам получения:

— собственные;

— привлеченные (в виде вкладов и депозитов);

— заемные средства (привлеченные путем выпуска акций и межбанковских кредитов);

5) по возможности использования:

— постоянные;

— временные;

6) по возмездности использования:

— платные;

— бесплатные.

Под структурой банковских ресурсов понимается соотношение долей различного рода ресурсов банка в их совокупном объеме. На структуру ресурсов оказывают влияние различные факторы:

— состояние рынка ссудных капиталов;

— наличие у банка соответствующих лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;

— продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;

— состав клиентуры, являющейся поставщиком привлеченных средств;

— тип банка (специализированный или универсальный) и др.

Итак, ресурсы банка — это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для активных операций. Средства, находящиеся на карточных пассивных счетах относятся к ресурсам банка. Средства, размещенные на карточных счетах, могут относиться к активным кредитным ресурсам банка.

Источник: https://studbooks.net/871089/bankovskoe_delo/resursy_banka_struktura_harakteristika

Банковские ресурсы – их состав, назначение, экономическая характеристика

3.1. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ИХ СТРУКТУРА И ХАРАКТЕРИСТИКА

БЕЛОРУССКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ

ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛОРУССКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ»

Кафедра финансов и кредита

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему «Банковские ресурсы – их состав, назначение, экономическая характеристика»

Студентки

учетно-финансового факультета,

 3 курса, группы О-33

К.С. Романчук

Научный руководитель

преподаватель-стажер

Повод И.Н.

Гомель 2012

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4

1 СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА  6

1.1 Понятие ресурсов банка, их структура и сущность 6

1.2 Собственный капитал коммерческих банков и его функции 10

1.3 Привлеченные ресурсы коммерческих банков и их значение 14

2 ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ БАНКОВ 19

2.1 Формирование собственного капитала банка 19

2.2 Механизм формирования привлеченных ресурсов  22

3 СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ В РАЗВИТИИ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ………………………………………..27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………   .41 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 43

РЕФЕРАТ

Курсовая работа состоит из реферата, введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Общий объем работы составил 45 страниц, в том числе 4 таблицы, 21 рисунок.

Курсовая работа выполнена на тему «Банковские ресурсы — их состав, назначение, экономическая характеристика».

Ключевые слова: ресурсная база, собственные средства, привлеченные средства, уставный фонд, резервный фонд, вкладные операции, эмиссия ценных бумаг, выпущенных банком.

Объектом исследования является  деятельность банков Республики Беларусь по формированию ресурсной базы.

Целью курсовой работы является комплексное исследование теоретических аспектов организации операций банка по формированию ресурсной базы, а также изучение современных тенденций в развитии ресурсной базы банков Республики.

Методология курсовой работы основана на научном методе познания, диалектическом подходе к пониманию ресурсной базы банка. В процессе работы применялись общенаучные методы исследования, такие как анализ и синтез, индукция и дедукция, сравнение, системный подход.

Элементы научной новизны полученных результатов: изучен экономико-правовой аспект формирования ресурсной базы банков Республики Беларусь, определены особенности механизма формирования собственных и привлеченных средств банков, исследованы современные тенденции в развитии ресурсной базы банков.

Экономическая и социальная значимость работы: результаты исследования могут быть использованы при организации работы в области формирования ресурсной базы банка с целью повышения их эффективности, а также в области ликвидации финансовой безграмотности населения Республики Беларусь.

ВВЕДЕНИЕ

Развитие банковской системы Республики Беларусь является необходимым условием повышения эффективности функционирования экономики страны и благосостояния белорусского народа.

В настоящее время деятельность отечественных банков нацелена на постоянный рост функционального потенциала финансового сектора экономики, что проявляется в опережающих темпах роста ключевых параметров развития банковской системы над темпами роста ВВП.

 Для того чтобы банки были в состоянии полноценно выполнить свои функции в рамках воспроизводственного процесса, они должны отвечать как минимум двум базовым требованиям: обладать достаточными ресурсами и быть устойчивыми.

Устойчивость банка предполагает, что кредитная организация в течение достаточно продолжительного отрезка времени будет в состоянии на требуемом уровне выполнять присущие ей функции. Банк устойчив тогда, когда он развивается в соответствии с меняющимися и постоянно растущими экономическими потребностями.

Адаптация банка к меняющимся условиям рынка выражается в его качественном развитии, что находит подтверждение не только в постоянно расширяющемся спектре предоставляемых услуг юридическим и физическим лицам, но и в увеличении основных показателей его деятельности, основным из которых является эффективность операций банка по формированию его ресурсной базы.

Банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Это вызвано тем, что масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Следовательно, ресурсная база банка в значительной мере предопределяет объем и структуру доходов, ликвидность и финансовый результат в целом по банку.

Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов, поскольку они обеспечивают его финансовую устойчивость.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков.

Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Все это и обуславливает актуальность темы представленной курсовой работы.

Целью курсовой работы является комплексное исследование теоретических аспектов организации операций банка по формированию ресурсной базы, а также изучение современных тенденций в развитии ресурсной базы банков Республики Беларусь.

Для достижения поставленной цели в ходе курсового исследования были поставлены и последовательно решены следующие задачи:

  • рассмотреть экономическую сущность ресурсной базы банка;
  • изучить состав собственного капитала банка и его функции;
  • представить состав привлеченных ресурсов коммерческого банка;
  • изучить механизм формирования собственного капитала банка;
  • изучить механизм формирования привлеченных ресурсов коммерческого банка;
  • исследовать современные тенденции в развитии ресурсной базы банков Республики.

При написании курсовой работы были использованы  законодательные акты Национального банка Республики Беларусь и локальные акты банков.

Теоретической основой работы послужили труды следующих экономистов: Жукова Е.Ф., Кравцовой Г. И., Краменко О.С., Лаврушина О.И., Райсберг Б.А., Тагирбекова К. Р., Черкасова В.Е. и др.

  1. СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
    1. Понятие ресурсов банка, их структура и сущность

Банковская система является центральным звеном финансово-кредитной системы, выполняющим основную нагрузку по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота.

От ресурсного потенциала и его стабильности зависит объем активных операций банка, а, следовательно, — ликвидность, доходы и рентабельность банковской деятельности.

Совершенно очевидно, что эффективная ресурсная политика позволяет обеспечивать нормальную банковскую деятельность, регулировать денежную массу в стране, успешно осуществлять традиционные операции банка и расширять предоставляемые клиентам услуги.

Таким образом,  проявляется специфика деятельности банков, которая заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах на условиях возвратности и платности.

Термин «ресурсы» имеет французские корни и произошел от слова «ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего- либо [2, с.47].

В теории банковского дела можно выделить две основные точки зрения по поводу экономической сущности банковских ресурсов. Так, например, в Большом Экономическом словаре под редакцией А.Н.

Азрилияна «ресурсы, банковские — совокупность средств, включающая собственные и привлеченные средства банков, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитования и других активных операций» [2, с.47].

В словаре под редакцией Б.А. Райсберг, ресурсы банка — это собственные активы банка, состоящие из денежных средств в кассе и сумм, причитающихся от должников, инвестиций, кредитов, основных средств [28, с.207]. Таким образом, Б.А.

Райсберг понимает под ресурсами банка его активы, образуемые за счет собственных и привлеченных источников, которые обеспечивают деятельность банка как экономического субъекта и позволяют получать прибыль. По нашему мнению такая точка зрения не совсем верная.

Наиболее точно раскрывает экономическую сущность банковских ресурсов  Г.И.

Кравцова («Организация деятельности коммерческих банков»), которая предлагает под ресурсами банка понимать собственные капиталы и фонды, а также средства привлеченные банками в результате произведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка [20, с.112]. С этой точки зрения  ресурсы банка — это средства или фонды денежных средств, формирующие банковские пассивы (средства акционеров и обязательства банка перед клиентами — юридическими и физическими лицами), то есть банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций.

Для большей наглядности основные подходы к определению экономической сущности ресурсов банка представлены в  таблице 1.1.

Таблица 1.1 – Основные подходы к определению экономической сущности ресурсов банка

ИсточникОпределение
Кравцова Г.И.[20]Ресурсы банка — собственные капиталы и фонды, а также средства привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций ( в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка
Буевич С.Ю.[3]Банковские ресурсы  — совокупность средств, включающая собственные и привлеченные средства банков, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитования и других активных операций
Райсберг Б.А. [28]Ресурсы банка — это собственные активы банка, состоящие из денежных средств в кассе и сумм, причитающихся от должников, инвестиций, кредитов, основных средств
Краменко О.С. [21]Ресурсы коммерческого  банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций
Черкасов В.Е. [35]Банковские ресурсы — это ресурсы банка, состоящие из собственных и привлеченных средств банка
Финансово-кредитный  энциклопедический словарь под редакцией:   Грязнова А. Г.[22]Банковские ресурсы  — совокупность денежных средств, находящихся  в распоряжении банков и других кредитных  организаций и используемых ими для проведения активных операций и образования резервов

Примечание. Источник: собственная разработка на основе изучения литературы

Исходя, из вышеизложенного можно сделать вывод, что  ресурсы банка — это средства или фонды денежных средств, формирующие банковские пассивы (средства акционеров и обязательства банка перед клиентами — юридическими и физическими лицами), то есть банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций.

Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами  и инициаторами  их проведения, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и другим. Чаще всего в экономической литературе выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:

  • первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
  • формирование и увеличение фондов банка;
  • депозитные операции;
  • кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Изучение специальной литературы показало, что в нормативно-правовых  документах Республики Беларусь отсутствует единый подход к классификации источников банковских ресурсов. В зависимости от того, кто является инициатором привлечения, предлагаем выделять собственные, привлеченные и заемные банковские ресурсы (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1– Классификация источников банковских ресурсов

Примечание. Источник – собственная разработка на основе изучения специальной литературы

Инициатором внесения средств на те или иные счета в банк являются сами клиенты (привлеченные средства), а инициатором получения кредитов в других банках и в Национальном банке Республики Беларусь являются сами банки (заемные средства).

 Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые, дорогие.

К первой группе ресурсов относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов.

Источник: https://www.stud24.ru/dcb/bankovskie-resursy--ih-sostav/485611-1888479-page1.html

Ресурсы коммерческого банка: их структура и характеристика

3.1. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ИХ СТРУКТУРА И ХАРАКТЕРИСТИКА

⇐ Предыдущая45678910111213Следующая ⇒

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Этот объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центральном Банке РФ.

Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных средств.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные). Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 88% всех банковских ресурсов.

Для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Удельный вес этой категории ресурсов занимает около 65%.

Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями. Привлеченные средства поступают от клиентов, банк выступает при этом в роли заемщика: 1) депозитные и сберегательные операции;

2) межбанковский кредит;

3) кредиты ЦБ РФ;

4) эмиссия облигаций.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства:

1) уставный капитал;

2) резервный фонд и другие фонды;

3) нераспределенная прибыль;

4) добавочный капитал;

5) страховые резервы.

Уставный капитал создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков и более того, является предметом соглашения Европейского экономического сообщества.

Резервный фонд создается с целью поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Величина резервного фонда устанавливается в законодательном порядке в процентах к фактически созданному уставному капиталу.

Теория банковского дела различает понятия «собственные средства» и «собственный капитал». Понятие «собственные средства» — наиболее общее, включает все пассивы, образованные в процессе внутренней деятельности банка. Собственный капитал банка – это величина, определяемая расчетным путем.

СК = Основной капитал + Дополнительный капитал

Основной капитал = Уставный капитал + Эмиссионный доход + Безвозмездные отчисления + Часть прибыли, фондов, резерв по операциям с ценными бумагами – Нематериальные активы – Собственные выкупленные акции – Непокрытые убытки

Дополнительный капитал = Переоценка имущества + Резерв по операциям с ценными бумагами + часть прибыли + Полученные кредиты + Привлеченные акции – Просроченная дебиторская задолженность

Функции, выполняемые банковским капиталом: защитная, оперативная и регулирующая. Названные функции – основа коммерческой деятельности банка. Собственный капитал обеспечивает самостоятельность банка, гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

⇐ Предыдущая45678910111213Следующая ⇒

Дата добавления: 2016-11-02; просмотров: 2061 | Нарушение авторских прав

Рекомендуемый контект:

Похожая информация:

Поиск на сайте:

Источник: https://lektsii.org/8-72143.html

Studio-pravo
Добавить комментарий