2.1.5. Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовыми центрами ЦБ РФ

Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовыми центрами ЦБРФ

2.1.5. Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовыми центрами ЦБ РФ

Кассовое обслуживание кредитной организации в расчетно-кассовом центре (РКЦ) осуществляется в течении операционного дня в соответствии с требованиями Банка России и условиями заключенного договора на кассовое обслуживание.

Операции по приему денежной наличности от кредитных организаций, ее пересчету и сортировке, экспертизе денежных знаков, выдаче наличных денег кредитным организациям производится без взимания платы.

За повторный пересчет в РКЦ сформированных кассовым работниками кредитной организации пачек банкнот, мешков с монетой при обнаружении недостачи, излишка денежного знака плата в размере, определяемом вышеуказанным договором.

Кредитная организация представляет в РКЦ заверенные руководителем и главным бухгалтером кредитной организации реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов кредитная организация сообщает в РКЦ.

Поступления и выдача наличных денег из РКЦ отражаются по счетам бухгалтерского учета в день совершения операции.

Сдаваемая денежная наличность формируется и упаковывается кассовыми работниками кредитной организации в полные и неполные пачки и мешки.

Заведующий кассой кредитной организации согласовывает с руководителем РКЦ дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче.

В учете операция сдачи излишков отражается с использованием счета «Денежные средства в пути», но без использования счетов 47422 и 47423.

Выдача денежной наличности, отправляемой в РКЦ, производится под расписку в расходном кассовом ордере кассовому работнику кредитной организации или инкассаторам (далее по тексту — представитель кредитной организации), которые принимают денежную наличность по надписям на верхних накладках с проверкой количества корешков, наличия реквизитов и целости упаковки.

Сдача денег в приходную кассу РКЦ, производится по объявлениям на взнос наличными. Представитель кредитной организации для сдачи наличных денег в приходную кассу заполняет объявление на взнос наличными и передает его операционному работнику РКЦ.

Кассир приходной кассы РКЦ принимает от представителя кредитной организации полные и неполные пачки банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов и их соответствия реквизитам кредитной организации, мешки с монетой — с проверкой наличия реквизитов на ярлыках, правильности и целости упаковки и пломбы.

При соответствии фактически принятой суммы денег сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, кассир приходной кассы подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает вносителю денег.

При выявлении расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, вносителю денег предлагается заново заполнить объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму.

Денежная наличность, принятая РКЦ от кредитных организаций, подлежит пересчету, сортировке, формированию и упаковке. Представитель кредитной организации может присутствовать при обработке пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке этой кредитной организации.

На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной организации излишек, недостачу и сомнительный денежный знак в РКЦ составляется акт в двух экземплярах.

Первый экземпляр акта направляется кредитной организации, в упаковке которой выявлен кассовый просчет.

На выявленный сомнительный денежный знак акт направляется кредитной организации вместе с первым экземпляром акта экспертизы.

Организации налично-денежных оборотов субъектов хозяйствования и основные направления ее совершенствования (на материалах Ивацевичского РАЙПО)

Сущность и значение налично-денежного оборота. Организация обращения наличных денег в Республике Беларусь. Анализ, прогнозирование и направления совершенствования налично-денежного оборота. Разработка плана поступления и расходования денежных средств.

Бюджетный учет и отчетность

Учет операций по средствам, полученным от предпринимательской и иной деятельности получателей средств Федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов. Учет денежных средств учреждения, кассовая книга, инкассация выручки.

Единый казначейский счет

Организация финансирования расходов федерального бюджета. Кассовое обслуживание местных бюджетов. Расчетно-кассовое обслуживание лицевых счетов в органах федерального казначейства. Организация документооборота в органе федерального казначейства.

Правовые основы денежного обращения

Денежная единица Российской Федерации — рубль. Деньги это экономическая категория. В экономической литературе деньги определяются как особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира и представляет собой «кристаллизацию меновой стоимости».

Платежная система России

Совокупность всех платежей в стране за период. Безналичный платежный оборот и основы его организации. Платежно-расчетная функция коммерческих банков. Формы безналичных расчетов. Налично-денежные операции банков по кассовому обслуживанию предприятий.

Денежное обращение в России

Понятие и система организации денежного обращения России. Основные категории, характеризующие сущность денежного обращения. Анализ понятия денежной системы России, ее элементы и генезис развития. Правила ведения кассовых операций юридическими лицами.

Организация эмиссионно-кассового регулирования

Эмиссионное регулирование. Нормативная база. Принципы организации наличного денежного обращения. Организация кассового обслуживания кредитных организаций. Кассовая работа территориальных учреждений Банка России. Кассовое обслуживание банков.

Организация наличного денежного обращения

Виды денег: банкноты, металлические монеты и бумажные деньги (казначейские билеты). Организация налично-денежного обращения. Эмитентская принадлежность валюты; коллективная, иностранная и национальная валюта. Сущность и организация денежного оборота.

Финансирование заграничной командировки

Порядок направления работников в служебную командировку за границу. Предоставляемые им гарантии и компенсации. Порядок выдачи наличной иностранной валюты под отчет на командировочные расходы. Отчет работников об израсходованных суммах по командировке.

Инвентаризация имущества юридических лиц, проводимая налоговыми органами

Правовое регулирование процесса инвентаризации, проводимой налоговыми органами. Инвентаризация отдельных видов имущества налогоплательщиков и ее результаты. Финансовые вложения, ТМЦ, незавершенное производство, другие средства и документации расчетов.

Открытие и ведение лицевых счетов распорядителей и получателей в органах Федерального казначейства

Рассмотрение порядка ведения лицевых счетов в органах Федерального казначейства. Выявление алгоритма совершения операций и отражения их на лицевых счетах. Характеристика осуществления расходов за счет средств федерального бюджета безналичным путем.

Финансы коммерческой организации

Общая характеристика финансов коммерческой организации, денежные средства и организация расчетов. Доходы коммерческой организации, финансовое обеспечение текущей деятельности и долгосрочных инвестиций. Взаимоотношения с финансовыми организациями.

Денежная система Республики Беларусь

Понятие денежной системы и ее правовые основы. Обращение наличных денег и безналичные расчеты. Эмиссия денег, организации их обращения и изъятия на территории Беларуси. Правовые основы безналичного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций.

Анализ деятельности операционного управления Сбербанка Российской Федерации

Характеристика деятельности Операционного управления Сбербанка России: его организационная структура, взаимосвязь с другими подразделениями банка и нормативно-правовое обеспечение деятельности. Задачи операционного управления по работе с клиентами.

Основы денежного обращения

Роль денег в функционировании мира на современном этапе. Элементы и функции денежной системы. Правовой режим безналичных расчетов. Регулирование денежного оборота. Правила ведения кассовых операций, ответственность за их нарушение в Республике Беларусь.

Организация денежных расчетов на предприятии

Сущность денежных, наличных и безналичных расчетов, их отличительные признаки, условия и возможности использования. Принципы и формы безналичных расчетов. Порядок применения контрольно-кассовой техники, ответственность за нарушение кассовой дисциплины.

Денежные средства и организация расчетов на предприятиях

Денежные средства, каналы их поступления, порядок хранения и расходования. , организация и классификация расчетов. Расчеты с применением платежных поручений, векселей, чеков и аккредитивов. Санкции за нарушение расчетно-платежной дисциплины.

Денежный оборот и системы расчетов на предприятии

Понятие денежного оборота и его структура. Сущность безналичного и наличного денежного оборотов, их эффективность и принципы организации. Изучение системы расчетов на предприятии: переводов, расчётов аккредитивами, банковской операции — инкассо.

Денежные средства и организация расчетов на предприятиях

Денежные средства, каналы их поступления, порядок хранения, расходования. Текущие, другие счета предприятий в банках, порядок открытия и движения средств на них. Санкции за нарушение расчетно-платежной и кассовой дисциплины. Формы безналичных расчетов.

Налично-денежный оборот, денежные системы

Экономическое содержание налично-денежного оборота. Организация налично-денежного оборота. Денежные системы, их формы и развитие. Общественное разделение труда и развитие товарного производства. Две сферы денежного обращения.

Источник: https://vuzlit.ru/48115/kassovoe_obsluzhivanie_bankov_raschetno_kassovymi_tsentrami_tsbrf

2. Опишите порядок кассового обслуживания банков в ркц цб рф

2.1.5. Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовыми центрами ЦБ РФ

При недостаточности кассовой наличности для обеспеченияпредстоящих выплатбанк может получить наличные деньги врассчетно-кассовом центре (РКЦ) за счетсредств на корреспондентском счете.

Сверхлимитный остаток операционной кассы подлежит сдаче накорреспондентский счет в ЦБ.

Взаимоотношениябанков и РКЦ строятся на договорнойоснове.

Договорпредусматривает применение банкамиединого порядка обработки иупаковкиденежных билетов и монет, правил приемаи передачи денег,формы доставки.

Задачейбанка является обеспечение достаточнойналичности дляудовлетворения потребностейсвоих клиентов, т.к. исключительноеправовыпуска и изъятия наличных денегиз обращения принадлежит ЦБ РФ. Онвсоответствии с инструкцией «Поэмиссионно-кассовой работе в учреждениях

БанкаРоссии» №31 от 16.11.1995 г., организуеткассовое обслуживание

банкачерез РКЦ. Кассовое обслуживание банкав РКЦ организуется всоответствии спредоставленными банками предварительнымизаявками. За40-50 дней до начала каждогоквартала банк должен представитьтерриториальномуучреждению ЦБ РФ прогноз отдельныхпоступлений на

выдачуналичных денег, подкреплений и сдачиизлишков РКЦ впредстоящем квартале играфик заездов инкассаторов.

Еслиостаток кассовой наличности на конецдня превышает лимит операционной кассы,то банк должен сдать сверхлимитныйостаток касс в РКЦ. Доставка наличныхденег в РКЦ осуществляется инкассатором,на сумму сдаваемой в РКЦ наличностисоставляется препроводительная ведомостьв трех экземплярах:

  1. Кладется в инкассаторскую сумку вместе с наличными деньгами, сумка пломбируется

  2. Передается инкассатору и является накладной

  3. Квитанция с распиской инкассатора в приеме денег остается в банке.

Насумму инкассированных денег выписываетсяплатежное поручение для зачисленияналичных денег на корреспондентскомсчет в РКЦ.

Сумманаличных денег, переданных из кассыинкассатору, отражается проводкой: Дт20209 Кт 20202.

ВРКЦ сумма инкассируемых денег зачисляетсяна корреспондентский счет банка ипоступает в кассу РКЦ: Дт 20202 Кт 30101.

Вкоммерческом банке на основе выпискис корреспондентского счета делаетсяпроводка Дт 30102 Кт 20209.

Подкреплениеоперационной кассы банка осуществляетсяза счет средств на его корреспондентскомсчете в РКЦ, на основе платежногопоручения. До получения банком наличныхденег из РКЦ сумма платежного порученияотражается в учете проводкой Дт 20209 Кт30102. Полученные из РКЦ наличные деньгипосле их пересчета передаются в кассубанка и делается следующая проводка Дт20202 Кт 20209.

Кассовыеоперации ЦБ РФ

Кассовыеоперации ЦБ РФ нацелены на обслуживаниекоммерческих банков, осуществляютсяна основе договора и обеспечивают:

• рациональныйоборот наличных денег в рамках проводимойбанком денежнокредитной политики;

• своевременноеоприходование и зачисление насоответствующие счета клиентовпоступившие в кассы РКЦ наличные деньги;

• своевременнуювыдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии сих лимитными требованиями денег дляосуществления расчетов.

Длясовершения операций с наличными деньгамикаждый РКЦ имеет оборотную кассу,предназначенную для учета денег,находящихся в обращении (зачислениепоступающей наличности и выполнениерасходных операций). Порядок регулированияоборотных ка сс в Главных УправленияхБанка России (ГУ) и РКЦ включает правила:

• установлениялимитов оборотных касс (сверхлимитныйостаток сдается в РКЦ через инкассатора);

• подкрепленияоборотных касс;

• перечислениесверхлимитных остатков из оборотныхкасс в ре зервные фонды;

• обменаветхих купюр.

Поступающиеот КБ заявки удовлетворяются при наличиисредств на корреспондентском счетенакануне дня их выдачи. Для оборотнойкассы самого РКЦ также устанавливаетсялимит. Если его недостаточно, РКЦ подаетв ГУ заявку на подкрепление оборотнойкассы.

НаРКЦ возложены следующие функции:

-проведение расчетов между кредитнымиорганизациями и филиалами;

-кассовое обслуживание кредитныхорганизаций;

-хранение наличных денег идругих ценностей, совершение операцийс ними и обеспечение их сохранности;

-обеспечение учета и контроля осуществлениярасчетных операций и выверки взаимныхрасчетов через корреспондентские счета(субсчета), открываемые кредитныморганизациям;

-обеспечение учета и контроля осуществлениякассовых операций через корреспондентскиесчета (субсчета), открываемые кредитныморганизациям;

-расчетно-кассовое обслуживаниепредставительных и исполнительныхорганов государственной власти, органовместного самоуправления, их учрежденийи организаций, счетов бюджетов всехуровней и органов федеральногоказначейства Министерства финансовРФ, государственных внебюджетных фондов,воинских частей, военнослужащих, служащихБанка России, а также иных лиц в случаях,предусмотренных федеральными законами;

-обслуживание клиентов, не являющихсякредитными организациями, в регионах,где отсутствуют кредитные организации;

-обеспечение защиты ценностей, банковскихдокументов и банковской информации отнесанкционированного доступа;

-разработка и представление в территориальноеучреждение Банка России прогнозаэмиссионного результата на предстоящийквартал в целом по обслуживаемойтерритории;

-установление предельных остатковденежной наличности в операционныхкассах кредитных организаций (филиалов),других юридических лиц и осуществлениеоперативного контроля за их соблюдениемв соответствии с действующим порядком;

-осуществление контроля за достоверностьюотчетности о кассовых оборотах,составляемой кредитными организациями;

-составление на основании данных кредитныхорганизаций календаря выдач денег наоплату труда и представление его втерриториальное учреждение БанкаРоссии;

-проверка в кредитных организацияхработы по соблюдению порядка ведениякассовых операций по обслуживаемымклиентам;

-регулирование обязательных резервов,депонируемых в Банке России, осуществлениеконтроля за своевременностью и полнотойперечисления обязательных резервов,проверка достоверности расчетовобязательных резервов;

-участие в реализации функциональныхзадач территориального учрежденияБанка России, таких как предоставлениебанкам кредитов ЦБ, проведениеинспекционных проверок кредитныхорганизаций.

7

      1. Классификация процентных ставок в коммерческих банках

Процентнаяставка —сумма, указанная в процентном выражениик сумме кредита,которую платит получатель кредита запользование им в расчёте на определённыйпериод (месяц, квартал, год).

Процентныйдоход —это доход отпредоставления капитала в долг в разныхформах (ссуды, кредиты), либо это доходот инвестиций в ценныебумаги.

Взависимости от того, изменяетсяли ставка в течение времени,выделяют фиксированную и плавающуюпроцентные ставки:

  • Фиксированная процентная ставка — постоянна, устанавливается на определённый срок и не зависит от каких-либо обстоятельств.

  • Плавающая процентная ставка подлежит периодическому пересмотру. Изменение ставки осуществляется на основании колебаний тех или иных показателей.

    Классическим примером таких показателей является Лондонская межбанковская ставка предложения (LIBOR, средневзвешенная ставка на лондонском межбанковском рынке кредитных ресурсов).

    Соответственно плавающая ставка LIBOR+5 % будет означать, что номинальная величина процентной ставки на 5 % выше ставки LIBOR.

Источник: https://studfile.net/preview/2947783/page:4/

Studio-pravo
Добавить комментарий