1. Виды активных операций: К числу активных операций относятся операции, посредством которых

2 Активные банковские операции

1. Виды активных операций: К числу активных операций относятся операции, посредством которых

Активныебанковские операции — это операции,посредством которых банки размещаютимеющиеся в их распоряжении ресурсы вцелях получения необходимого дохода иобеспечения своей ликвидности. Активныеоперации коммерческого банка означаютиспользование от своего имени привлеченныхи собственных средств для полученияприбыли.

Именнос помощью активных операций банки могутнаправлять высвобождающиеся в процессехозяйственной деятельности денежныесредства тем участникам экономическогооборота, которые нуждаются в капитале,обеспечивая перелив капиталов в наиболееперспективные отрасли экономики.

Существует определенная зависимостьмежду доходностью и рискованностьюактивов и их ликвидностью. Чем болеерискованным является актив, тем большедохода он может принести банку (доходностьслужит платой за риск) и тем ниже уровеньего ликвидности (рискованный активтруднее реализовать).

Самые рискованныеактивы обычно и самые высокодоходные,и наименее ликвидные.

По своим задачамактивные операции можно подразделитьна операции, имеющие целью поддержаниена том или ином уровне ликвидностибанка, и операции, направленные наполучение прибыли.

Основными видамиактивных операций банка являются:

-предоставление кредитов разных видовюридическим и физическим лицам наопределенный срок, для разнообразныхцелей и на различных условиях;

-инвестиции в ценные бумаги (облигации,акции и пр.), выпущенные государствомили иными юридическими лицами, т. е.операции с ценными бумагами от своегоимени и за свой счет;

-факторинговые операции;

— размещениеденежных средств во вклады и депозитыв других банках.

В настоящее времясреди экономистов нет единого мненияпо поводу отнесения некоторых операцийк активным либо посредническим.

Например,некоторые экономисты относят лизинговыеоперации к посредническим, так как банкпри их проведении выступает в ролипосредника.

Другие же экономисты считают,что лизинговый кредит следует относитьк активным операциям, так как за счетнего формируются доходы, а также поэкономической сущности он представляетсобой разновидность кредита.

Основным видомактивных банковских операций являетсякредитование, за счет которого коммерческиебанки получают около 80-90% всего объемадоходов.

Кредитованиефизических и юридических лиц осуществляетсяна основании постановления ПравленияНБ РБ от 30декабря 2003 г. № 226 г. «Инструкцияо порядке предоставления (размещения)банками денежных средств в форме кредитаи их возврата» (с изменениями идополнениями), а также на основе локальныхнормативно-правовых актов коммерческихбанков.

В настоящее времяв РБ происходят процессы, связанные сповышением процентных ставок побанковским кредитам. Это обусловленоувеличением кредитных рисков, связанныхс нестабильным финансовым состояниемв стране.

Повышение ставки рефинансированиявынуждает банки привязывать процентныеставки по кредитам к этой величине, таккак они не могут делать стоимостькредитов дешевле стоимости привлекаемыхсредств, чтобы избежать разорения.

Поэтому в такой ситуации банки предлагаютранее получившим кредиты клиентамзаключить дополнительные соглашения,в соответствии с которыми размерпроцентных выплат жестко привязываетсяк величине ставки рефинансирования

Некоторые банкиидут навстречу клиентам, оказавшимсяв особо сложной ситуации, и временнофиксируют процентную ставку или даютотсрочку погашения кредита.

Факторинговыеоперации могут проводить коммерческиебанки, стремящиеся к универсализациисвоих функций, увеличению числа клиентов,комплексному обслуживанию уже имеющейсяклиентуры и, в конечном счете, — ростуимиджа банка. Для таких операций банкимогут создавать специализированныеотделы, филиалы или компании.

Факторинг— это переуступка банку неоплаченныхдолговых требований (платежных документов,векселей и т.п.), возникающих междупроизводителями и потребителями впроцессе реализации товаров и услуг.

Воснове факторинговой операции лежитпокупка фактором платежных документовпоставщика на отгруженную продукцию,выполненные работы и оказанные услугии передача поставщиком фактору праватребования платежа с покупателя.

Инвестициив ценные бумаги. Основными видами ценныхбумаг, с которыми совершают операциикоммерческие банки, являются государственныеценные бумаги. Как правило, куплю-продажуценных бумаг осуществляют головныефилиалы на основании заявок, которыеподаются отделениями или филиалами.

Впрактике некоторых банков существуеттакая особенность, как концентрацияопераций с ценными бумагами исключительнона уровне головного филиала. Операциис государственными ценными бумагамина первичном рынке осуществляются сучетом выполнения норматива минимальнойобязательной покупки, установленногоНБ.

Так в настоящее время для банковустановлен норматив покупки государственныхкраткосрочных и долгосрочных облигацийв размере не менее 6% от объема собственногокапитала на квартал.

По результатамсовершения операций коммерческие банкисоставляют портфель ценных бумаг, вкотором отражают остатки ценных бумагна соответствующих счетах баланса с ихдетальной характеристикой.

ЗаконодательствомРБ коммерческим банкам дано правопроводить активные операции и с другимивидами ценных бумаг. Однако подобнаяпрактика является редкой в видунеразвитости вторичного рынка ценныхбумаг.

Кактивным операциям коммерческих банковтакже относится предоставление временносвободных ресурсов в форме межбанковскихкредитов. Это происходит в том случае,если коммерческий банк имеет положительноесальдо корреспондентского счета, т.е.временно свободные ресурсы. Банкипредоставляют кредиты друг другу надоговорной основе как в белорусскихрублях, так и в иностранной валюте.

На практикеиспользуются следующие основныеразновидности межбанковского кредита:

— Овердрафт покорреспондентским счетам: на соответствующемсчете учитываются суммы дебетовых(кредитовых) остатков на корреспондентскихсчетах банков на конец операционногодня;

— Кредиты овернайт,предоставленные другим банкам на срокне более одного операционного дня. Этотвид межбанковского кредита используетсядля завершения расчетов текущего дня;

— Средства,предоставленные (полученные) другимбанкам по операциям РЕПО. Эти операциисвязаны с покупкой у них ценных бумагна определенный период с условием ихобратного выкупа по заранее обусловленнойцене.

В качествеобеспечения по межбанковскому кредитуможет выступать залог имущества. В некоторых случаях банк может перезаложитьимущество своих клиентов, полученноеим при совершении операций.

Также вкачестве обеспечения могут использоватьсягарантии и поручительства других банков,предприятий и организаций, если ониобеспечены высоколиквидным залогомгаранта или поручителя.

Банки могутпредоставлять друг другу безсоответствующего обеспечения кредитысроком только до 3-х дней при согласииобеих сторон.

Источник: https://studfile.net/preview/5906064/page:23/

Активные операции коммерческого банка

1. Виды активных операций: К числу активных операций относятся операции, посредством которых

Активные операции КБ – это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.

Активные и пассивные операции КБ тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены.

Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

Активные операции можно подразделить на следующие группы:

1) кассовые операции, т.е. операции с наличностью: прием, выдача, хранение наличных денег;

2) учетно-ссудные операции: предоставление кредита, учетные опера­ции с векселями и другими коммерческими ценными бумагами;

3) инвестиционные операции с ценными бумагами;

4) валютные операции;

5) межбанковские операции: кредитование, межбанковские расчеты по корреспондентским счетам, межбанковский депозит.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банков в размещении их ресурсной базы. В макроэкономическом масш­табе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действую­щие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.

Второй группой активных операций являются инвестицион­ные. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совмест­ной хозяйственной деятельности.

Эти операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономичес­кое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложения средств в здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложе­ния осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятель­ности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Совершая инвести­ции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов.

Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Прочие активные операции разнообразны по форме и приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные, расчетные и другие.

Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в разных ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка. По экономическому содержанию все активы КБ можно разделить на четыре группы:

1. Свободные резервы – это наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России и на корреспондент­ских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы самый ликвидный вид активов банка. Но, как правило, эти активы или не приносят дохода, или дают минимальный доход;

2. Кредиты, предоставленные и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается при заключении сделки. Он выплачивается в виде процентов;

3. Инвестиции – это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, КБ преследуют разные цели. Так, покупая иностранную валюту, золото или государственные ценные бумаги (высокой степени надежности), КБ увеличивают резерв своей ликвидности, т.к.

указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства.

Осуществляя так называемые портфельные инвестиции (покупая акции, облигации, другие виды ценных бумаг), КБ рассчитывают на получение дополнительных доходов в форме дивидендов, процен­тов и прироста курсовой стоимости. Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций корпораций, делают прямые производственные инвестиции;

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции) – стоимость банковского здания, оборудования и дру­гого имущества, необходимого для работы банка.

Следует отметить, что успешное развитие банка, укрепление его позиций на рынке ссудных капиталов требует постоянного увеличения расходов на расширение и совершенствование материальной базы банка.

Этот вид активов не только не приносит банку доходов, но и постоянно связан с расхода­ми. Кроме того, он характеризуется очень низкой ликвидности.

Таким образом, активы банка группируются по уровню доходности, по уровню риска и степени ликвидности.

По уровню доходности активы банка делятся на:

— приносящие доход (ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций, кредиты и другие);

— не приносящие дохода (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервных счетах в ЦБ РФ, инвестиции в ос­новные фонды банка, свободные резервы и материальные активы).

Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превра­щаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:

а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредствен­но в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обра­щаемые в денежную форму (резервы второй очереди).

К резервам первой очере­ди относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских сче­тах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй оче­реди считаются легко реализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок.

(как указывалось государственные ценные бумаги РФ в результате финансового кризиса в стране в настоящее время утратили свою ликвидность);

б) краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

в) труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;

г) низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.

Под активными кредитными операциями следует понимать финансово-правовой акт сделки, оформленной договором между креди­тором (банком), выдающим кредит, и дебитором (юридическим или физическим лицом), получающим его.

Классифицировать основные виды кредитов можно по методу кредитования – по мере поступления кредитных заявок или путем откры­тия кредитной линии. Открытие кредитного лимита (линии) означает до­стижение между банком и заемщиком соглашения о максимальной сумме задолженности в течение оговорен­ного срока (например, на полгода, год, но возможно и продление).

В течение этого срока заемщик может в любой момент получить весь кредит либо его часть без дополнительных переговоров с банком.

В месте с тем банк, который внимательно следит за показателями финансовой деятельности заемщика, может прекратить предоставление кредита в рамках утвержденного лимита и потребовать возврата выданной суммы, если положение дел заемщика за период использо­вания кредита ухудшилось. И на оборот, клиент вправе не восполь­зоваться кредитной линией полностью или частично.

Открытие кредит­ной линии нередко сопровождается требованием банка к заемщику хранить на его текущем счете так называемый компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы кредитной линии либо весь срок ее действия, либо период фактического ее использования.

Технология использования кредитной линии различна. Выдача кредита под открытую кредитную линию может производится с откры­вае­мого банком ссудного счета или же применяется в объединенный активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом.

Классическим примером активно-пассивного счета является контокорре­нтный счет, который объединяет расчетный и ссудные счета. Все денеж­ные поступления в пользу клиента (выручка от продажи товара, зачисле­ние по поступившим долгам кредиторов, и т.д.) зачисляются на кредит контокоррентного счета.

На дебет счета записываются ссуды, предо­став­ленные банком клиенту, а также все выплаты клиенту.

При кредитовом сальдо у клиента есть наличные средства в банке, а при дебетовом – банк предоставил клиенту кредит, за который клиент уплачивает банку процент Проценты за контокоррентный кредит начисляются периодичес­ки на основе сальдо, обычно ежеквартально. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами составляет банковскую маржу, или доход.

Другой метод кредитования клиента по методу кредитной линии – это кредитование по овердрафту – наиболее простой метод кредитования. При овердрафте банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги с его текущего сче­та сверх имеющегося на счете остатка в пределах кредитного лимита. Сум­му лимита, т.е.

максимальная сумма овердрафта, устанавливается при открытии текущего счета соглашением между банком и клиентом. При овердрафте все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, направля­ются на погашение задолженности, по этому объем кредита изменяется по мере поступления средств. В отличие от контокоррента процент по овердрафту начисляется ежедневно.

При сравнении овердрафта с кредитом следует отметить как преимущество, так и недостатки.

Овердрафт для клиента более выгоден, чем кредит по отдельному кредитному договору, если необходимо финансирование краткосрочных и текущих некрупных расходов, например, единовременную покупку автомобиля, компью­тера.

При финансировании средних или крупных затрат средней и большой продолжительности предпочтительнее кредит.

При оверд­рафте выплата процентов происходит при превышении расходов над остатками средств на расчетном счете, а при кредите устанавливаются, как правило, фиксированные проценты за определенный период времени.

Надежным клиентам с хорошей деловой репутацией банк при овердрафте может оперативно и быстрее предоставить дополнительные льготы, чем при обычном кредите. Как правило, банк должен предо­ставлять клиенту овердрафт за определенные комиссионные, если кли­ент пользуется кредитами. В известном смысле овердрафт – финан­совое поощрение клиента за правильные взаимоотношения с банком.

В российской практике коммерческие банки предоставляют овердрафт клиентам при соблюдении ряда условий:

­ достаточный срок ведения деятельности с момента государственной регистрации;

­ заключение договора банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание;

­ отсутствие требований к расчетному счету (картотека №2) в течение полугода;

­ наличие постоянных оборотов по расчетному счету;

­ диверсифицированный характер кредитовых оборотов клиента (лимит овердрафтного кредитования не устанавливается клиентам, у которых месячный кредитовый оборот по счету формируется за счет незначительного количества поступлений или только за счет поступлений от малого количества контрагентов);

­ безупречная кредитная история;

­ устойчивость финансового положения.

При общности базовых черт овердрафтного кредитования банки могут использовать разные механизмы установления лимита овердрафта. Большая часть российских коммерческих банков предоставляют три вида лимита овердрафта: стандартный, под инкассацию и технического овердрафта.

Стандартный лимит овердрафта и лимит овердрафта под инкассацию рассчитывается исходя из минимального месячного кредитового оборота по расчетному счету клиента в банке. Лимит технического овердрафта определяется в размере до 90% от суммы гарантированных поступлений на расчетный счет в течение ближайших трех рабочих дней.

Кредиты в фиксированной сумме на определенный срок выда­ются, как правило, на удовлетворение целевой потребности в средствах на основе кредитного договора, который, в отличие от соглашения об открытии кредитной линии, является твердым обязательством банка выдать ссуду на условиях договора. Особенность такой ссуды заключа­ется в том, что она погашается в строго установленный срок при пога­шении единовременным взносом либо в соответствии с предусмотрен­ной в кредитном договоре четкой шкалой погашения регулярным периодическими взносами. Кредиты в форме срочных ссуд могут быть как краткосрочными, так и средне- и долгосрочными. Срочные ссуды выдаются с открываемого банком ссудного счета либо путем зачисле­ния на кредит текущего или расчетного счета заемщика, либо путем оплаты требований к заемщику или выдачи наличными деньгами.

Когда ссуда выдается в виде векселя (так называемый векселедательский кредит), банк на основе кредитного договора выписывает простой вексель на заемщика и выдает его заемщику.

Номинальная стоимость векселя равна сумме ссуды, дата возвращения ссуды устанавливается на кануне срока погашения векселя.

Полученный от банка вексель заемщик использует для расчета со своим поставщиком, а в установленный срок выплачивает банку сумму векселя и проценты по ссуде в форме банковской комиссии. При наступлении срока погашения векселя банк выплачивает его сумму последнему держателю векселя.

В зависимости от срочности кредитования выделяются крат­косрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала.

Краткосрочными ссудами считаются та­кие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы 1 года.

Однако на практике этот срок может быть неодина­ков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции.

Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и дви­жения оборотного фонда предприятий. Он содействует формирова­нию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финан­совое положение.

Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с произ­водством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долго­временные потребности, обусловленные необходимостью модерниза­ции производства, осуществление капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесе­ния кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд нет.

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды являются кратко­срочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

Помимо кратко-, средне- и долгосрочных ссуд существует вид кредита особой срочности – онкольный кредит (ссуда до востребования), который погашается по первому требованию. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

По наличию обеспечения – обеспеченные и необеспеченные (блан­ковые). Российские банки стремятся предоставлять обеспеченные креди­ты, в чем их заинтересовывает и система регулирования ЦБРФ. В качестве до­полнительного обеспечения возврата суммы основного долга и выплаты процентов в РФ используются залог, поручительство и банковская гарантия.

Банковская гарантия – это письменное обязательство креди­тору уплатить ему при предъявлении письменного требования денеж­ную сумму в соответствии с условиями гарантии.

От залога и поручи­тельства банковс­кая гарантия как инструмент обеспечения возврат­ности кредита отлича­ется своей независимостью от кредитного договора и возмездностью.

Ответственность гаранта ограничена суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолжен­ности принципала (получателя гарантии) по основному обязательству, если иное не предусмотрено в гарантии.

Поручительство – по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение его обязательства полностью или частично (ст. 361 ГК РФ). Пору­читель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник.

По залогу кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником этого обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, установленными законом (п.1 ст.

334 ГК РФ). Предметом залога может быть всякое имущество и имущест­венные права (требования), кроме имущества, изъятого из оборота, имущества, залог которого запрещен законом, а также требований неразрывно связанных с личностью кредитора. Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо.

Важное значение имеют способы возврата ссуд. Наиболее распространенный вид ссуд – кредит под запасы товарно-материальных ценностей, поскольку они являются наиболее надежным обеспечением кредита.

Обеспечением кредита могут служить товары и материальные ценности, товарораспорядительные документы.

Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях благоприятной экономической конъюнктуры – до 70% рыночной стоимости товара).

Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация товара, то произведенный и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной системы.

Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные учреждения сильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвраще­на в срок, то банк накладывает арест на товары, которые служат обе­спечением ссуды, и может покрыть задолженность клиента за счет вы­ручки от их продажи.

Но не во всех случаях товар можно реализовать.

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя. Учет (дисконтирование) векселей озна­чает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. В ре­зультате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежей от векселедержателей.

В свою оче­редь банк, если он испытывает затруднение в средствах, может пере­учесть данные векселя в региональном управлении ЦБ. Учитывая век­сель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитирова­вшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег.

За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом или дисконтом. Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выпла­чи­ваемой векселедержателю.

Иногда банки организуют в своем составе учетные комитеты, изучающие кредито­способность отдельных клиентов, устана­вливающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета векселей.

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей тем, что собственность на вексель банку не переуступается, – он только закладыва­ется векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды, т.е.

по истечении срока ссуды заемщик погашает ее вместе с процентами и получает вексель обратно: при этом ссуда выдает­ся не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-80% его номи­наль­ной стоимости.

Принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического или экономи­ческого порядка, что и к учиты­ваемым.

Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере их полной курсовой рыночной стоимости, а определенной их части (50-60%), которые переходят к банку от заемщика лишь временно в качестве обеспечения ссуды до момента ее возврата вместе с процентами. Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а служат главным образом инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.

При выдаче крупных кредитов в качестве обеспечения принимается недвижимость. Ссуды под залог недвижимого имущества называются ипотечными ссудами. В качестве залога по ипотечным ссудам для предприятий различных форм собственности являются земельные участки и сельскохозяйственные постройки, помещения.

Для индивидуальных заемщиков в качестве залога по ипотечным ссудам могут выступать жилые дома, квартиры. Размеры ссуды при этом обычно составляют 50-90% стоимости недвижимости.

Что касается движимого имущества, то залогом могут быть оборудования, инвентарь, машины, транспортные средства, а для физических лиц – предметы длительного пользования, в том числе легковые автомобили.

В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйствам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

По назначению различают кредит потребительский, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашае­мые единовременно на определенную дату и погашаемые в рассрочку.

Спрос на кредит со стороны крупных корпоративных и про­мышленных структур обусловил развитие такой формы кредитования как консорциальные или синдицированные кредиты – такие кредиты предоставляются несколькими кредиторами (банковским консорциу­мом) одному заемщику.

Банковский консорциум объединяет на опреде­ленный срок свои временно свободные денежные средства с целью кре­дитования заемщика или объекта. Заемщиками консорциальных креди­тов могут быть предприятия, организации, банки, государство.

Объек­тами кредитования выступают товарные операции, операции на рынке ценных бумаг, валютном рынке, проекты внедрения результатов НИОКР.

Инвестиционные операции банков – это вложения денежных или иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий и организаций, иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, курсовой разницы (прибыли от перепродажи).

Выступая посредниками в операциях с ценными бумагами коммерческие банки выполняют комплекс услуг – привлечение средств на развитие производства (андеррайтинг); сделки по слиянию, поглощению и реструктуризации предприятий; формиро­вание и управление инвестиционными портфелями клиентов; работают с клиентами-инвесторами по предоставлению информации о текущей ситуации на рынке для принятия грамотных инвестиционных решений; брокерские и дилерские операции, депозитарные услуги.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источник: https://studopedia.ru/6_26615_aktivnie-operatsii-kommercheskogo-banka.html

Виды активных операций коммерческого банка

1. Виды активных операций: К числу активных операций относятся операции, посредством которых

коммерческий ссудный банк

Активные операции — это операции по размещению ресурсов. Их значение для любого коммерческого банка очень велико. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т. е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка.

Активные операции можно разделить на:

1) Ссудные операции. Ссудные операции — предоставление денежных средств клиенту банка в процессе кредитования на началах срочности, возвратности и платности.

В основе классификации ссудных операций лежат критерии: экономическое содержание операции, вид кредита, объекты, сроки, отрасль, вид открываемых счетов, порядок начисления и погашения процентов, порядок выдачи и погашения ссуды, документальное оформление операции, размер риска, характер обеспечения кредита, уровень доходности. Операции, способствующие затратам клиента в сфере производства или затратам клиента в сфере обращения определяют экономическое содержание ссудных операций.

По объектам кредитования ссудные операции подразделяют на операции, обеспечивающие направление средств в основные (на строительство, реконструкцию, приобретение основных фондов) и оборотные (временные или постоянные запасы товарно-материальных ценностей, запасы готовой продукции, неоплаченные требования, дебиторская задолженность, временные нужды) средства, а также на сезонные и несезонные [9, с. 98-101].

В зависимости от срока ссудные операции бывают: краткосрочные, долгосрочные, пролонгированные и просроченные. По направлению средств в ту или иную отрасль ссудные операции могут быть торговыми, посредническими, строительными, промышленными и т.д.

В зависимости от вида открываемых счетов ссудные операции делят на операции: по простому ссудному счету, по онкольному счету, по контокоррентному счету, по овердрафту, по счету для открытой кредитной линии.

По порядку выдачи ссудные операции делят на операции с единовременной выдачей и выдачей по частям с нарастанием суммы долга. В зависимости от оформляемых документов ссудные операции могут совершаться: по кредитному договору или по кредитному соглашению; быть одноразовыми или постоянными; обеспеченными или бланковыми (без обеспечения).

Ссудные операции классифицируют на рисковые и нерисковые в зависимости от сектора экономики, назначения, цели и качества кредита, кредитной документации и залога.

По характеру обеспечения кредита ссудные операции относят к обеспеченным и необеспеченным, обширным, ликвидным и с качественным обеспечением или обеспечением недостаточным, неликвидным с сомнительным качеством. По уровню доходности их подразделяют на высокодоходные, низкодоходные и операции, не приносящие дохода.

Обеспечение возвратности ссуд определяют: источники погашения ссуд; порядок их погашения; документация, закрепляющая экономической и правовой механизм возврата ссуды и процентов [18].

Источники погашения ссуд подразделяют на первичные и вторичные. Первичным источником для юридических и физических лиц выступают денежные поступления в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг или в виде заработной платы, гонораров и т.д.

Порядок погашения этими средствами задолженностей по ссуде и процентам путем внесения наличных денег или безналичного списания со счета клиента, сроки погашения частями или одной суммой предусматривается в кредитном договоре банка с клиентом и закрепляется срочными обязательствами, выписываемыми заемщиком в момент получения ссуды.

Кредитный договор и срочные обязательства в этом случае служат для банка юридическим основанием для осуществления процедуры по погашению ссуды. Использование только первичного источника для обеспечения возвратности ссуд практикуется банками для надежных в финансовом отношении заемщиков, клиентов, пользующихся высокой репутацией кредитоспособности.

По отношению к заемщикам, в кредитоспособности которых банк сомневается, первичные источники дополняются вторичными.

К вторичным источникам возвратности ссуд относят: выручку от продажи заложенного имущества; перечисление средств гарантами или поручителями; получение средств по страховому полису; поступление средств в порядке цессии клиента банку.

Использование вторичных источников возможно при соответствующем юридическом оформлении, когда в дополнение к кредитному договору между банком и заемщиком заключаются договоры о залоге, договоры о цессии или предоставлении в банк гарантийного письма, а также страхового полиса.

Банк имеет право воспользоваться вторичными источниками только после неисполнения клиентом своих платежных обязательств по основному долгу и процентам за счет первичных источников. Реализация залоговых прав кредитора осуществляется по решению арбитражного суда .

  • 2) Расчетные операции. Расчетные операции относятся к числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции. Расчетные операции — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов — по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов — в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.
  • 3) Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере — важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег.

Кассовые операции — операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

  • 4) Инвестиционные и фондовые операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли.
  • 5) Валютные операции. Валютные операции можно определить как заключённые в определённый временной период на конкретных условиях соглашения (контракты) участников валютного рынка по купле-продаже, предоставлению займов в иностранной валюте (денежные единицы иностранных государств и международные денежные единицы, а также подлежащие к оплате в денежных единицах иностранных государств векселя и другие ценные бумаги) [11, с. 68-70].

Валютные операции связаны с переходом права собственности и использования валютных ценностей, а также рядом других возможностей. Можно выделить основные виды валютных операций:

  • — депозитные-краткосрочные (от 1 дня до 1 года) операции по привлечению средств в иностранной валюте и их размещению на банковских счетах, т.е. валютные средства предоставляются в одностороннем порядке;
  • — конверсионные — представляют собой обмен (покупка-продажа) эквивалентными суммами по установленному (или согласованному) курсу валют на конкретную дату. Данный вид операций на мировом рынке — преобладающий. Согласованный курс обмена валют (валютный курс) представляет собой соотношение между денежными единицами разных стран, (цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны). Агентами валютного рынка являются банки, международные кредитные и финансовые организации, валютные биржи, брокерские фирмы, различные фонды и внешнеторговые компании, частные лица. Но основную часть валютных операций осуществляют коммерческие банки, они — главные посредники на мировом валютном рынке.

Валютные операции можно назвать самостоятельным направлением бизнеса, сферы деятельности которого следующие: международные инвестиции (международное движение капиталов), международная торговля товарами, услугами, продуктами интеллектуальной собственности, авторскими правами; международный туризм; международные операции с валютной денежной наличностью. Современное международное сообщество вплотную зависит от состояния на финансовых рынках и наоборот, поэтому усиление валютной зависимости вызывает необходимость координировать валютную политику разных стран, чтобы стабилизировать и улучшать экономическую состоятельность.

6) Гарантийные операции. Банковская гарантия — обязательство банка-гаранта, выданное по поручению клиента (и за его счет) заплатить получателю банковской гарантии денежную сумму в соответствии с договором между клиентом и получателем.

Выплата производится по представлении письменного требования получателя, а также дополнительных документов, указанных в банковской гарантии.

В отличие от документарного аккредитива и документарного инкассо, банковская гарантия является не формой расчетов между сторонами по договору, а инструментом, призванным обеспечить выполнение тех или иных обязательств сторон [10, c. 120-122].

Таким образом, активные операции банка — размещение банком имеющихся у него финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль.

Наиболее распространенные формы подобных операций: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство. Значение активных операций для любого коммерческого банка очень велико.

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение [19].

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.

Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня — лидер российского банковского сектора по общему объему активов.

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.

По состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов [14, с. 21].

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями.

Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры (таблица 2.1) и динамики активов (таблица 2.2), в которых обозначены показатели Банка за 2010-2012 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 2.1 Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 — 2012 гг.

Показатель

Источник: https://studwood.ru/961391/bankovskoe_delo/vidy_aktivnyh_operatsiy_kommercheskogo_banka

99. Основные виды активных операций

1. Виды активных операций: К числу активных операций относятся операции, посредством которых

Активные операции банков – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К активным операциям относятся операции по размещению ресурсов.

Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным.

Связано это в первую очередь с тем, что коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а это заемные средства, и банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.

Существует множество классификаций активных операций по тому или иному принципу. Квалификация активных операций по экономическому содержанию:

ссудных операций — ;

расчетных операций;

кассовых операций;

инвестиционных и фондовых операций;

валютных операций;

гарантийных операций.

Ссудные операции – это операции по предоставлению средств заемщику на определенный срок и за определенную плату.

Расчетные операции – это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Валютные операции – это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции – это операции пор выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий (могут быть в виде комиссионных).

Кроме в представленной классификации существуют подразделения по характеру размещения (первичные, вторичные, инвестиционные), по степени рискованности (рисковые, риск-нейтральные), по уровню доходности (операции, приносящие доход; операции, не приносящие доход) и др.

Среди представленных видов активных операций самым распространенным видам являются ссудные операции.

100. Состояние и развитие банковского анализа как эффективного средства управления

В условиях рыночных отношений кредитные организации работают в целях получения максимальных доходов наряду с обслуживанием клиентов по линии мобилизации и направления финансовых ресурсов. Кредитные организации на основе анализа своей деятельности стремятся оптимизировать структуры активных и пассивных операций в целях увеличения получаемой прибыли.

Необходимо отметить, что в последние годы со стороны контролирующих органов обращается все большее внимание на необходимость проведения более детального анализа деятельности каждого кредитного учреждения. В соответствии с указанием ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» предусматривается делить кредитные организации на две категории:

«финансово-стабильные», включающие кредитные организации, не имеющие недостатков в деятельности, а также с отдельными недостатками;

«проблемные», включающие кредитные организации, испытывающие серьезные трудности и находящиеся в критическом финансовом положении.

Финансовый анализ — это, прежде всего, анализ финансовых результатов и финансового состояния анализируемого объекта, оценка эффективности управления его активами и обязательствами.

Финансовый анализ в кредитных организациях оценивает не только эффективность деятельности, но и эффективность принимаемых управленческих решений.

Это достигается на основе системного анализа финансовых результатов и финансового состояния кредитной организации. Целью управления является создание условий для получения планируемых финансовых результатов и устойчивого уровня финансового состояния при соблюдении нормативных ограничений (минимального размера величины капитала, стоимости приобретения средств, уровня рисков и др.).

При управлении активами, пассивами, ликвидностью, рисками, капиталом кредитной организации финансовый анализ каждого вида управления и оценка их эффективности является необходимым условием успешной деятельности.

На аналитическую деятельность в кредитных организациях влияют такие факторы, как размер капитала и активов; стратегия деятельности; численность персонала; уровень его квалификации и др.

Аналитические функции в кредитных организациях реализуются соответствующими структурами.Таким образом, каждая структурная единица кредитной организации в той или иной степени занимается аналитической деятельностью.

Планово-экономический департамент осуществляет аналитическую работу в процессе разработки бизнес-планов и контроля за их выполнением. В задачу этого департамента входит разработка стратегии и тактики кредитной организации, бизнес-планирование, контроль за их реализацией, обобщение результатов анализа всех структурных подразделений кредитной организации.

Департамент кредитования изучает структуру и качество кредитного портфеля, определяет группу риска по каждой группе ссуд, достаточность величины резерва на возможные потери по ссудам, разрабатывает мероприятия по повышению эффективности кредитования. При этом аналитические расчеты должны охватывать не только оценку кредитоспособности самой кредитной организации, но и оценку финансового состояния заемщика, оценку критериев степени риска.

Департамент ценных бумаг изучает состав и структуру ценных бумаг, размеры финансовых рисков, занимается прогнозированием будущей стоимости ценных бумаг, осуществляет контроль за такими показателями, как цена облигаций, их номинальная стоимость, доходность от их продажи, доходность облигаций к погашению в момент покупки, величина дисконта, фактор срочности обращения облигаций и др.

При подготовке к очередной эмиссии для оценки доли собственного капитала, приходящегося на одну акцию, необходимо проводить анализ книжной цены акции, а также ее составляющих: доли эмиссионной прибыли (накопленной разницы между рыночной ценой проданных акций и их номинальной стоимостью) и доли прибыли, вложенной в развитие акционерного банка. Это позволяет оценивать эффективность проведения предыдущих эмиссий и прогнозировать предполагаемый доход от последующих выпусков ценных бумаг.

Департамент бухгалтерского учета и расчетов в силу своих функциональных обязанностей регулярно проводит всесторонний оперативный и последующий анализ деятельности по всем его основным показателям, с использованием которых осуществляется управление активами, пассивами, доходами, расходами, финансовыми результатами, налоговыми рисками, платежами в бюджет.

В этом департаменте также осуществляется анализ и оценка затрат по оплате труда, по использованию основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, правильность формирования состава затрат по производству и реализации банковских продуктов и финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли.

Основные направления анализа дилинговых подразделений заключаются в: 1) оценке эффективности проведения операций на товарном, фондовом и валютном рынках; 2) оценке возможности объединения валютного и рублевого дилинга в целях обеспечения более оперативного перемещения средств из одного вида финансовых активов в другой; 3) оценке факторов риска проведения операций; 4) оценке существующих механизмов валютного регулирования, залога, страхования.

Отдел ведения счетов в иностранных банках осуществляет анализ объемов валютных операций клиентов, анализ затрат кредитной организации и его клиентов при проведении международных расчетов, а также поиск решений, направленных на урегулирование возникающих спорных вопросов при осуществлении расчетов.

Отдел документарных операций осуществляет контроль за проведением международных расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов, к которым относится документарный аккредитив, инкассо и другие формы.

При проведении анализа определяется доходность операций, оценивается обоснованность установления тарифных ставок комиссионного вознаграждения по операциям отдела (тарифных ставок чистого авизо по инкассовым операциям).

Подразделение по управлению пассивами, активами и ликвидностью кредитной организации исследует степень рациональности их структуры, доходности, эффективности привлечения и использования межбанковских кредитов.

Управление внутреннего анализа и аудита изучает показатели финансового состояния, финансовых результатов, затрат и др., анализирует деятельность филиалов, обслуживающих и хозяйственных структур, осуществляет общее руководство аналитической деятельностью кредитной организации.

Таким образом, основными подходами к анализу многогранной деятельности кредитной организации, по нашему мнению, являются:

1) управленческий анализ, основанный на изучении эффективности банковских и хозяйственных операций с привязкой к конкретным суммам финансовых и других ресурсов, чтобы оценить результаты и эффективность отдельных операций проводимой кредитной организацией;2) финансовый анализ, основанный на изучении в динамике объемов используемых финансовых и других ресурсов банка и финансовых результатов, а также финансового состояния.

Источник: https://studfile.net/preview/2099172/page:65/

Активные операции банка

1. Виды активных операций: К числу активных операций относятся операции, посредством которых

Активными считаются операции банка по размещению имеющихся у него ресурсов. Как мы знаем, сам банк не занимается производственной деятельностью. Он только берет деньги в долг с тем, чтобы через определенное время вернуть долг и уплатить проценты.

Но для этого банку требуется так вложить средства, чтобы доход по ним компенсировал ему затраты на мобилизацию ресурсов и принес прибыль – банковскую маржу. Активные операции призваны обеспечить банку доходность и ликвидность.

Активные операции важны и с точки зрения экономики в целом, так как благодаря этой деятельности банка временно свободные средства направляются туда, где они могут быть использованы наилучшим образом.

Виды активных операций

Активные операции по объекту вложения подразделяются на следующие группы:

  • – кассовые операции (изменение наличности в кассе банка, на счетах в центральном банке и корреспондентских счетах в других банках);
  • – кредитные операции;
  • – операции с ценными бумагами;
  • – вложения в основные средства (недвижимость, земля, оборудование, здания и сооружения производственного назначения).

Каждый актив банка имеет три основные характеристики:

  • 1) доходность;
  • 2) ликвидность;
  • 3) рискованность.

Доходность актива подразумевает отдачу, которая может быть получена по истечении какого-либо срока в результате использования этого актива.

Например, вложения в ценные бумаги могут принести процентный доход и прирост стоимости капитала благодаря росту цены акций и облигаций на фондовой бирже.

Если банк приобретает фабрику или завод, то данное производство может принести прибыль после того, как продукт будет продан на товарном рынке. Ссуды тоже дают доход – процент за пользование чужими деньгами (деньгами банка).

По доходности активы банка разделяются:

  • – на работающие активы – активы, приносящие банку доход;
  • – неработающие активы – те счета, которые не дают прямой денежной выгоды банку.

Это кассовая наличность, обязательные и избыточные резервы (счета в ЦБ), корреспондентские счета в других банках, вложения в основные фонды самого банка (здание банка и его офисное оборудование). Но эти счета выполняют другие важные функции для банка – обеспечивают ему страховку на случай непредвиденного изъятия депозитов и гарантируют бесперебойную работу банка.

Ликвидность актива измеряется скоростью и легкостью, с которой актив может быть переведен в наличные деньги. Наличность – это наиболее ликвидный актив. Все остальные активы по степени ликвидности подразделяются:

  • – на высоколиквидные активы – они могут быть переведены в наличные деньги и использоваться для выплаты депозитов и удовлетворения потребности в ссудах в минимальные сроки и с минимальные затратами. Это счета в центральном банке, корреспондентские счета в других банках, кассовая наличность;
  • ликвидные активы – эти счета характеризуются средней степенью ликвидности. Для их перевода в наличные деньги требуется определенное время и некоторые затраты. Здесь существует небольшой риск потерь. К ним относятся краткосрочные кредиты и краткосрочные ценные бумаги, в первую очередь, государственные облигации;
  • низколиквидные и неликвидные активы – эти активы очень сложно превратить в деньги. Перевод данных счетов в наличные деньги означает длительное время подобной трансакции и большие затраты. Риск потерь очень велик. К данным активам относятся долгосрочные ценные бумаги, долгосрочные кредиты, а также недвижимость и земля.

Рискованность актива означает вероятность потери средств при вложении, т.е. вероятность неудачи при реализации проекта. В каждой стране существует своя классификация банковских активов по степени риска. Например, в России по степени риска выделяют следующие виды активов банков:

  • – активы со степенью риска от 0 до 2%: кассовая наличность, средства на счетах ЦБ, вложения в облигации Банка России;
  • – активы со степенью риска 3–10%: вложения в государственные облигации, ссуды под гарантии российского правительства и иод залог драгоценных металлов;
  • – активы со степенью риска 11–20%: вложения в облигации местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках развитых стран;
  • – активы со степенью риска 21–50%: средства на корреспондентских счетах российских банков и иностранных банков развивающихся стран;
  • – активы со степенью риска 51–100%: все прочие активы.

Существует определенная зависимость между доходностью, ликвидностью и рискованностью актива.

Чем рискованнее актив, тем более высокий потенциальный доход он может принести, так как повышенная доходность служит платой за риск.

И тем не менее ликвидным будет этот актив, поскольку рискованные активы труднее реализовать. Самые рискованные активы являются и наиболее доходными, но и наименее ликвидными активами.

Банк выдает ссуды на основе принципов возвратности, платности и срочности.

Кредиты могут предоставляться как для коммерческих целей — для финансирования текущих потребностей фирм в капитале, так и для потребительских целей – ссуды для покупки товаров длительного пользования, оплаты обучения или лечения, а также для приобретения жилья.

С помощью кредита банки финансируют деятельность промышленных и торговых компаний, финансовых учреждений, функционирование государственных органов власти и способствуют улучшению жизни населения.

Все кредиты банка можно классифицировать следующим образом.

Обеспеченные ссуды. Обеспечением кредита может служить залог товара, имущества или ценной бумаги. Если кредит не возвращается, залог переходит в собственность банка. Продажа залога обеспечивает банку компенсацию затраченных ресурсов.

Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Как правило, ипотекой занимаются специализированные банки. Обеспечение ссуды должно быть достаточным для оплаты банку основного долга по кредиту, всех процентных платежей и затрат, связанных с реализацией залога.

Обеспечением кредита может также служить поручительство и гарантия – одностороннее письменное обязательство поручителя или гаранта перед банком выплатить долг в случае ее неуплаты со стороны заемщика.

В качестве поручителя может выступать страховая компания или фирма – партнер банка по бизнесу, а также государство.

Недостаточно обеспеченные ссуды. Если обеспечение кредита меньше суммы долга и процентов, то такая ссуда считается недостаточно обеспеченной. В случае невозврата долга банк сможет компенсировать только часть своих расходов.

Необеспеченные ссуды. В этом случае кредит банка не имеет никакого обеспечения. Ссуда считается необеспеченной (бланковой). Этот вид кредита является наиболее рискованным. Банк может предоставлять бланковые ссуды на очень короткие сроки и заемщикам с хорошей репутацией.

По уровню кредитного риска ссуды можно разделить на четыре категории. Стандартные ссуды являются практически безрисковыми, они выдаются первоклассным заемщикам, фирмам с очень хорошей репутацией, под достаточное обеспечение.

Нестандартные ссуды характеризуются умеренным риском невозврата. Сомнительные кредиты несут высокий уровень риска.

А безнадежные ссуды – это такие кредиты, вероятность возврата которых отсутствует, так что ссуда представляет собой реальные потери банка.

В соответствии со сроками погашения кредиты делятся на онкольные ссуды (или ссуды до востребования) и срочные кредиты. Погашения онкольной ссуды банк может потребовать в любое время. И заемщик обязан в течение 30 дней после заявки банка возвратить эту ссуду.

Срок возврата денег по срочным ссудам оговаривается в кредитном договоре. Это могут быть краткосрочные кредиты (до одного года), среднесрочные кредиты (от года до трех-пяти лет) и долгосрочные ссуды (свыше пяти лет). До истечения установленного срока банк не вправе потребовать возврата вложенных средств.

Погашение кредита и выплата процентов по нему происходит двумя методами. Банк может установить срок, когда выплачивается весь основной долг и проценты в качестве единовременного взноса.

Либо погашение кредита происходит в рассрочку, когда сумма долга и процентные платежи списываются частями на всем протяжении действия кредитного договора, например раз в месяц, раз в квартал или раз в год. Доли списания долга могут быть как равномерными, так и неравномерными.

В последнем случае большая часть долга, как правило, приходится на последние платежи, а меньшая часть – на первые выплаты.

Порядок предоставления кредита может быть различным.

Безналичные ссуды выдаются через перечисления денег со счета банка на счет заемщика. Безналичные ссуды предоставляются, как правило, фирмам или другим финансовым посредникам.

Кредиты в налично-денежной форме выдаются населению и малым предприятиям. Здесь, если такое решение принимается, банк выдает наличные деньги непосредственно тому физическому лицу, которое к нему обратилось.

Банк может также открыть для заемщика кредитную линию. Кредитная линия подразумевает заключение договора, по которому фирма-заемщик получает право на кредит в течение определенного периода времени. Общая сумма кредита не должна превышать установленного по соглашению максимального лимита.

По условиям договора ссуды могут выдаваться несколько раз. Кредитные линии открываются обычно не более чем на один год, для кредитования постоянных клиентов банка.

Преимущество кредитной линии для заемщика заключается в том, что в период действия кредитного договора для получения ссуды не требуется дополнительного согласования с руководством банка.

По отдельным счетам и для наиболее значимых и проверенных клиентов банк может предоставлять услугу «овердрафт».

Обычно когда при безналичных платежах или при снятии денег со счета с помощью пластиковой карты сумма списания превосходит имеющиеся на счете клиента ресурсы, банк блокирует сделку.

Овердрафт предусматривает возможность превышения (до определенной величины) суммы снятия размера текущих финансовых ресурсов фирмы или отдельного человека. В этом случае банк временно кредитует клиента на величину превышения.

Синдицированный кредит предоставляется двумя или более банками одному заемщику. Банки объединяют свои финансовые ресурсы, образуя финансовый синдикат. Каждый банк берет на себя обязательство предоставить определенную долю средств общего кредита. Коллективный кредит дает возможность банкам снизить финансовые риски непогашения ссуды и увеличить общий объем ссуды.

Вопрос для размышления

Как вы думаете, зависит ли преобладающая форма (формы) кредита в стране от состояния дел в экономике? Каким образом?

Page 3

Кредитные сделки приносят современному банку 40–50% текущих доходов по активным операциям. Но кому выдавать ссуды? Как не ошибиться при выборе заемщика? Как найти надежного клиента, который обеспечит своевременный возврат кредита и уплату процентов?

Кредитный процесс включает в себя несколько этапов:

  • – рассмотрение заявки на кредит;
  • – оценку кредитоспособности заемщика;
  • – оформление кредитного договора;
  • – выдачу ссуды клиенту;
  • – контроль за исполнением кредитной сделки.

Самым главным элементом кредитного механизма является оценка кредитоспособности потенциального заемщика – оценка степени его надежности, а следовательно, степени рискованности предоставляемой ссуды.

Уже при обращении фирмы или индивида в банк за кредитом можно сделать предварительную оценку возможности выдачи кредита. Заполняя заявку на ссуду, заемщик должен указать довольно много сведений о себе (о своей фирме) и о характеристиках требуемого кредита.

Фирмы предоставляют банку информацию о своей деятельности, доходах и убытках за прошлые годы, об эффективности управления, о качестве продукции и т.д.

Все эти сведения необходимы для того, чтобы банк мог убедиться в платежеспособности заемщика, в том, что продукция фирмы пользуется спросом, а значит, фирме в будущем обеспечен стабильный доход, из которого и будут выплачиваться проценты за кредит и основная сумма долга.

Особую важность приобретает наличие у компании движимого и недвижимого имущества и земли – активов, которые используются в качестве залога по банковской ссуде.

Если отдельный человек обращается в банк за ссудой, от него требуется доказательство наличия постоянной работы, обеспечивающей его достаточным и стабильным заработком. При этом величина среднего дохода на семью должна быть такой, чтобы ежемесячные платежи банку по ссуде не превышали 20–30% этого дохода.

Если обязательные банковские платежи будут выше 1 /3 дохода семьи, семья может оказаться за чертой бедности, не сможет выполнять другие требования (например, оплачивать коммунальные услуги) и обеспечивать себя самым необходимым (продукты питания, одежда, транспорт).

Поэтому чтобы избежать массового разорения и обнищания населения, государство устанавливает минимально допустимую долю расходов на банковские ссуды.

Большую роль в решении банка о предоставлении ссуды играет репутация заемщика.

Для компаний, которые давно сотрудничают с банком и зарекомендовали себя как надежные клиенты, вовремя выполняющие свои обязательства перед банком, банк устанавливает минимальные процентные ставки и не ограничивает размер единовременно выдаваемой ссуды. Тем самым эти фирмы попадают в категорию первоклассных заемщиков.

Для прочих фирм банк назначает более высокие процентные ставки. Чем менее известной является компания, тем выше риск банка и тем более высокую ставку процента банк захочет получить за ссуду. Кроме того, сам размер кредита будет ограничен, сроки его возврата будут более жесткими, и повторное обращение в банк станет возможным только после полной выплаты первоначальной ссуды.

Оценка кредитоспособности клиента и условия кредитования зависят также от размера фирмы. Крупные фирмы обладают большими активами, у них много имущества и земли. Даже если такая фирма не сможет вовремя выплатить кредит, банк всегда сможет вернуть свои деньги, продав залог компании – ее имущество.

Для мелкой фирмы получить кредит очень сложно: малые предприятия не имеют необходимого залога, их имущество обычно ограничено офисным помещением, складом готовой продукции и небольшим количеством оборудования. Если малая фирма терпит крах – что очень часто и происходит с подобного рода компаниями – стоимость ее активов снижается до нуля.

Банк не сможет получить ни процентов, ни основной суммы долга.

Возможности фирмы вернуть кредит зависят во многом от состояния экономической конъюнктуры в отрасли, где она действует, и в стране в целом.

Экономическая конъюнктура характеризуется активностью или пассивностью потребителей, расцветом или падением бизнеса, притоком или оттоком денег из отрасли.

При выдаче ссуды банку важно знать, что может произойти с заемщиком в периоды процветания и в периоды спада и застоя в делах, как будет меняться конкурентная среда, технология производства, объемы спроса, а также государственная политика в той сфере деятельности, где фирма осуществляет свой бизнес. Если конъюнктура благоприятна, прибыли фирмы, скорее всего, будут расти, и шансы банка на возврат ссуды повышаются. Если же экономическая среда не благоприятна для бизнеса, компания может оказаться банкротом, и кредит банку не будет возвращен.

Важно также знать, насколько честным является заемщик.

Брал ли кредит заемщик в прошлом? И насколько аккуратно клиент выполнял свои предыдущие платежные обязательства? Для ответа на эти вопросы банки пользуются кредитной историей заемщика, информация о которой содержится в различных справочниках, официальных источниках центрального банка, а также у специальных частных компаний, занимающихся сбором кредитных сведений. Кроме того, банки стараются поддерживать друг друга и обычно охотно передают необходимую информацию тому финансовому посреднику, которому она потребовалась.

Прежде чем принять окончательное решение о выдаче ссуды, банк должен получить четкие ответы на следующие вопросы.

  • • Сумеет ли заемщик погашать процентный долг банку по мере наступления сроков?
  • • Насколько велики прочие платежные обязательства заемщика по сравнению с размером его прибыли?
  • • Какова динамика денежных потоков и объемов продаж фирмы: снижается или растет производство?
  • • Если заемщик потерпит крах, как изменится стоимость его активов?
  • • Является ли общее финансовое состояние заемщика устойчивым?

На основе полученных ответов банк решает, целесообразно ли предоставлять ссуду заемщику, а также каков максимальный размер кредита.

Для обеспечения своей финансовой безопасности банк формирует резервный фонд, из которого будут компенсироваться возможные потери по кредитам. Отчисления в резервный фонд зависят от размера и категории ссуды. Для стандартных безрисковых ссуд банк может отчислить всего 1% суммы основного долга.

Если ссуда нестандартная, отчисления возрастают до 20% суммы долга. Для сомнительных кредитов с высоким уровнем риска невозврата банк должен выделить 50% величины ссуды в резервный фонд.

А при выдаче безнадежных ссуд (с самым большим риском) банк оставляет дополнительные 100% средств суммы в качестве резерва.

Любой кредитный договор с банком включает три группы условий для заемщика.

Обязывающие условия налагают ряд обязательств на действия фирмы- заемщика.

В частности, руководство компании, взявшей банковский кредит, обязано предоставлять банку финансовые отчеты о своей деятельности, чтобы банк мог контролировать ход дел на фирме и оперативно реагировать на возникновение проблем.

К другим обязывающим условиям относятся: обязательство поддерживать уровень капитала, объема продаж и прибыльности не ниже установленного банком; требование несменяемости руководящего состава компании (эффективное руководство фирмой – залог ее успеха); обязательство страхования ссуды.

Запрещающие условия перечисляют те действия, которые заемщик не должен предпринимать в течение срока пользования банковской ссудой, по крайней мере, без предварительного согласования с банком-кредитором. Например, фирма-заемщик не должна брать несколько ссуд под один и тот же залог.

Компания не может перезакладывать имущество и не должна заниматься такими проектами, которые могут ее значительно ослабить в финансовом отношении. Часто банки запрещают заемщикам участвовать в слияниях и поглощениях, продавать или сдавать в аренду свои активы, выступать в качестве поручителя по другим ссудам.

Все эти запрещающие условия нацелены на снижение вероятности финансовых затруднений у компании-заемщика и риска невозврата банковского кредита.

Ограничивающие условия устанавливают пределы для той или иной активности фирмы.

Ограничению подвергаются размеры дивидендов по акциям компании, заработной платы работникам и вознаграждения высшему руководству, объемы вложений в здания и сооружения, средства, выделяемые для операций на фондовой бирже (купле-продаже ценных бумаг других фирм).

Подобные ограничения призваны не допустить распыления капитала и прибыли заемщика и направить ресурсы компании в направлении наиболее стабильного и наименее рискованного дохода.

Page 4

На рынках кредитных ресурсов асимметричная ситуация возникает в двух случаях.

Во-первых, информационная асимметрия присутствует в отношениях между вкладчиком и банком.

Вкладчик – индивидуальный потребитель или компания – открывая депозитный счет, рассчитывает на добросовестность банковского института, на то, что в конце срока вклада депозит будет возвращен, и возвращен с обещанными процентами. Однако банк может обанкротиться. И тогда вкладчик ничего не получит либо сможет вернуть лишь незначительную часть суммы.

Для привлечения клиентов банк устанавливает высокий процент. И чем выше процент, тем большее число потенциальных вкладчиков может быть привлечено. Однако откуда сам банк сможет возместить высокий процент? Чем выше процент, тем более прибыльными должны быть вложения банка, чтобы выполнить заявленное.

Высокодоходных инвестиционных проектов в экономике, как правило, не так много. И они обычно сопряжены с высоким риском.

Предлагая высокий процент по депозитам, банк либо не собирается возвращать деньги – и тогда мы имеем дело с недобросовестным банком и неблагоприятным отбором; либо вынужден заниматься излишне рискованными операциями – здесь проявляется безответственное поведение и моральный риск.

Клиент, как правило, представляет собой неиформированную сторону депозитного соглашения. Банк лучше осведомлен о том, какие именно операции будут совершаться и насколько рискованными они являются.

Вкладчики вынуждены полагаться на репутацию кредитного учреждения, советы знакомых и просто на удачу.

Немаловажную роль играет государство: государственное страхование депозитов, лицензирование банковской деятельности и мониторинг банковской сферы со стороны центрального банка.

Во-вторых, асимметрия информации возникает в отношениях самого банка с потенциальными заемщиками. Банк выдает кредиты индивидуальным лицами и компаниям на самые разные цели, включая развитие бизнеса и многочисленные инвестиционные проекты.

И банк рассчитывает на возврат как основной суммы долга, так и процентов по нему – платы за кредит. Но заемщики тоже бывают разными. Некоторые заемщики являются добросовестными, они стремятся вернуть долг вовремя.

Однако отдельные фирмы и частные лица могут брать кредит без мысли о его возврате либо не слишком продумав способы получения дохода, в результате чего они вынуждены вовлекаться в слишком рискованные вложения чужих денег, сопровождаемые банкротством.

И чем выше ставка по кредиту со стороны банка, тем выше оказывается доля недобросовестных заемщиков – действует неблагоприятный отбор. И чем чаще даже добросовестные заемщики прибегают к сомнительным способам получения дохода, тем больше усиливается риск безответственного поведения.

Методы снижения риска на кредитном рынке включают в себя:

  • 1) просеивание (скрининг) – банк проводит тщательное исследование потенциального заемщика с помощью кредитных скоринговых схем, кредитных баллов и путем составления кредитной истории клиента;
  • 2) мониторинг – в случае выдачи кредита банк следит за тем, как расходуются кредитные деньги. Нередко с целью более эффективного текущего контроля банк требует от фирмы-заемщика, чтобы расчетные счета компания открывала именно в этом банке, выдавшем кредит, или сохраняла неснижаемый компенсационный остаток в банке. Этой же цели служит политика развития долгосрочных отношений с заемщиком;
  • 3) рационирование кредита – для снижения риска безответственного поведения даже первоначально добросовестного заемщика банк ограничивает общую сумму кредита либо включает в кредитный договор ограничительные условия по способам распоряжения кредитными деньгами;
  • 4) требование залога – предоставляя кредит, банк выдвигает требование его обеспечения – наличие соответствующего залога у заемщика. Залогом могут быть физические активы (оборудование, здание, жилье), ценные бумаги, драгоценные металлы и другие активы, обладающие стоимостью. В отдельных случаях банк просит предоставить поручительство со стороны третьего лица – в качестве гарантии возврата кредитных денег основным заемщиком при неблагоприятных обстоятельствах.

Источник: https://studme.org/62554/ekonomika/aktivnye_operatsii_banka

Studio-pravo
Добавить комментарий