1.6. Методы осуществления банковских платежей: Существует два метода осуществления платежей. Первый — перевод по

Содержание
  1. Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru
  2. Формы безналичных расчетов
  3. Расчеты с помощью платежных поручений
  4. Расчеты посредством аккредитива
  5. Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо
  6. Расчеты с использованием чековых книжек
  7. Расчеты с использованием пластиковых карточек
  8. Расчеты в виде перевода электронных денег
  9. Принципы построения безналичных расчетов
  10. 1.5. Платежный процесс и его участники
  11. 1.6. Методы осуществления банковских платежей
  12. 2.16. Практическое занятие №11. Документооборот при отправке сообщения через SWIFT
  13. Информационная безопасность банковских безналичных платежей. Часть 1 — Экономические основы
  14. Расчеты наличными vs. безналичные расчеты
  15. Банковские счета и деньги в безналичной форме
  16. Механизмы осуществления платежей
  17. Прямые корреспондентские отношения
  18. Платежная система Банка России
  19. Переводы за счет собственных средств банков
  20. Заключение

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

1.6. Методы осуществления банковских платежей:  Существует два метода осуществления платежей. Первый - перевод по

Безналичные расчеты — расчеты, осуществляемые между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя. 

Такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам.

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов по  причине высокой  скорости  осуществления платежей и практически полном отсутствии нормативных ограничений в осуществлении платежей.

В ходе проведения безналичных расчетов происходит зачисление и списание денежных средств в электронном виде.

По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по счету, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции, что позволяет владельцу счета контролировать денежные потоки.

Формы безналичных расчетов

Существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты:

  • расчеты с помощью платежных поручений;
  • расчеты посредством аккредитива;
  • расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо;
  • расчеты через чековые книжки;
  • расчеты с использованием пластиковых карточек;
  • расчеты в виде перевода электронных денег.

Расчеты с помощью платежных поручений

В этом случае оформляется документ — платежное поручение, в котором содержится поручение банку произвести перевод указанной в платежном документе суммы за счет средств плательщика.

Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.

Сторонами выступают плательщик и получатель платежа, участником является банк, который осуществляет операцию перевода. 

Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которое указано в поручении.

Срок действия платежного поручения составляет десять дней, в которые не входит день составления документа.

Расчеты посредством аккредитива

Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка.

Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. 

В расчетах по аккредитиву участвуют:

  • приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;
  • банк-эмитент, открывающий аккредитив;
  • получатель средств;
  • банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств. 

В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий.

Расчеты с использованием  аккредитива проводятся следующим образом.

Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки.

Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив.

И только после этого  банк осуществляет перевод средств.

Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки.

Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо

Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика).

Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком.

Инкассо по своей сути носит взыскательный характер.

Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.

Расчеты с использованием чековых книжек

Расчеты чеками из чековых книжек совершают:

  • юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели — чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки;
  • физические лица — чекодатели. 

В этом случае происходит списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег.

Расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и проверки подлинности самого чека.

Расчеты с использованием пластиковых карточек

Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам.

Расчеты в виде перевода электронных денег

В рамках этого вида безналичных расчетов гражданин (физическое лицо) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства  с его личного банковского счета.

Принципы построения безналичных расчетов

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

  • принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;
  • принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;
  • принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;
  • принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;
  • принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;
  • принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор.

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/accounting/beznalichnyy_perevod.html

1.5. Платежный процесс и его участники

1.6. Методы осуществления банковских платежей:  Существует два метода осуществления платежей. Первый - перевод по

Повторимся,что различают два основных вида переводов:дебетовые (debit transfers) и кредитовые (credittransfers). Дебетовые платежи называют ещепрямыми списаниями (direct debits). Их сутьзаключается в том, что перевододательпередает в свой банк платежное требованиек какому-либо юридическому или физическомулицу.

Банк перевододателя направляетего в кредитную организацию, обслуживающуюэто лицо. После согласия плательщика(акцепта) платеж осуществляется в пользуперевододателя. Наибольшее распространениедебетовые переводы получили припроведении расчетов между гражданамии различными компаниями, оказывающимикоммунальные услуги. Сфера использованиякредитовых платежей гораздо шире.

Именноо них велась речь выше, и то, какосуществляются эти переводы, мы будемрассматривать далее.

Платежитакже бывают клиентские и межбанковские.Клиентские, как вы наверное догадались,осуществляются по поручению клиентовбанка, а межбанковские — по поручениюкорреспондентов либо по собственнойинициативе, но обязательно в пользудругого банка. Если отправителем илиполучателем перевода является некредитная организация, то такой платежсчитается клиентским.

Вбанковской лексике используютсяследующие понятия, определяющие основныхучастников процесса перевода средств:отправитель платежного поручения(sender), получатель платежного поручения(receiver), отправитель средств (originator илиordering customer), получатель средств, он жебенефициар (beneficiary или beneficiary customer), банкотправителя (originator's bank или ordering bank), банкполучателя средств или банк бенефициара(beneficiary's bank), банк-посредник (intermediary илиintermediary bank). Отправитель платежногопоручения — это тот самый банк, которыйэтот документ подготовил и отправляетего своему корреспонденту. Тот в своюочередь является получателем платежногопоручения. В качестве отправителясредств выступает клиент банка, которыйпередал ему свои инструкции на переводсредств. Бенефициар — конечный получательсредств, тот, кому в итоге должны попастьденьги. Банк, в котором он открыл счет,или куда он придет за переводом, — этобанк бенефициара. С точки зрения банка,инициирующего платеж, корреспондентбанка бенефициара представляет собойбанк-посредник. Перечисленные определенияиспользуются, главным образом, в процессепроведения клиентских платежей. Вмежбанковских платежных порученияхотправителем средств является банк(ordering bank или originator), и получателем средствтоже выступает банк (beneficiary bank). Крометого, банки оперируют такими понятиямикак корреспондент отправителя платежногопоручения (sender's correspondent) и корреспондентполучателя платежного поручения(receiver's correspondent). Все стороны, принимающиеучастие в переводах денежных средств,представлены на схеме 8.

«Схема8»

1.6. Методы осуществления банковских платежей

Существуетдва метода осуществления платежей.Первый — перевод «по цепочке»(serial). Банк может отправить платежноепоручение своему корреспонденту иуказать в нем все реквизиты, по которымдолжен быть произведен платеж, т.е.

бенефициара, его банк, банк-посредник,если необходимо, номера счетов, а такженазначение платежа, указание по поводувзимания банковских комиссий и т.п.

Вэтом случае корреспондент банка-отправителяплатежа осуществляет перевод средствдалее, копируя в своем платежном поручениите реквизиты, которые содержались вовходящем платежном документе. И такпроисходит до тех пор, пока деньги небудут выплачены их конечному получателю.

Таким образом, осуществляются практическивсе межбанковские платежи. Этот методдостаточно часто применяется и припроведении клиентских переводов. На схеме 9можно увидеть, как выглядят информационныепотоки в случае использования методаперевода средств «по цепочке».

Второйметод, называемый платеж «с покрытием»(cover), используется в основном припереводах средств клиентов. Заключаетсяон в следующем. Банк, который инициируетперевод, отправляет два платежныхпоручения: одно непосредственно банкубенефициара, а второе своему корреспонденту.

В первом, так называемом прямом, поручении(direct payment) указываются реквизиты получателясредств, их назначение, детали взиманиякомиссий и др. Второе поручение называетсяплатежом покрытия (cover payment). Этой платежкойпереводятся сами деньги.

Здесьбанк-отправитель указывает своемукорреспонденту платежные реквизитытого банка, куда было отправлено первоеплатежное поручение, т.е. банка бенефициара.Суммы и валюты этих поручений всегдасовпадают. В первом документе обязательноуказывается корреспондент банка-отправителя.Если у банка бенефициара другойкорреспондент, то указывается и он.

Отправитель также обязательно делаетв прямом платежном поручении ссылку нареференс, т.е. исходящий номер платежапокрытия. Организация информационныхпотоков в случае использования методаплатежа «с покрытием» показана насхеме 10.

Осуществлениеплатежей «с покрытием» имеет смыслв тех случаях, когда средства переводятсяв банк, который не является клиринговымв стране, где валюта операции находитсяв обращении.

В противном случаекорреспондент банка отправителя проведетперевод в пользу банка получателя черезместную клиринговую систему.

Указыватьрасчетную систему в качестве корреспондентабанка получателя в прямом платежномпоручении не принято.

«Схема9»

«Схема10»

Оченьважно, что для осуществления платежа»с покрытием» прямое поручениедолжно быть ключеванным, т.е. банк-отправительи банк бенефициара должны иметьдействующие между ними телеграфныеключи или ключи SWIFT.

В международнойпрактике используется также приемключевания телексных сообщений черезтретий банк.

Он заключается в том, чтоотправитель платежного документауказывает телеграфный ключ, действующиймежду ним и третьим банком, у которогов свою очередь есть ключи с банкомполучателя поручения.

Одновременноотправитель направляет в этот третийбанк сообщение, в котором информирует,что им был использован ключ для другогобанка. Банк бенефициара в свою очередьпосылает запрос в банк, через которыйзаключевана платежка с просьбойподтвердить правильность ключа. Получивположительный ответ, он может исполнятьпрямое платежное поручение.

Считается,что после процедуры аутенфикации прямойплатеж может быть исполнен, не дожидаясьплатежа покрытия. Ответственность засоответствие сумм и дат валютирования,а также за то, что платеж покрытия вообщеосуществлен, несет банк-отправитель.Но вот на практике многие банки сначаладожидаются поступления покрытия, азатем исполняют прямые платежи.

Вчем преимущества и недостатки описанныхметодов осуществления платежей? Первыйспособ менее трудоемок — сделать однуплатежку, по идее, легче, чем две.

Здесьтакже меньше вероятность допуститьошибку при составлении поручения, ведьоно всего одно, а не два. Присутствуетполная ясность о расходах на проведениеоперации, так как тарифы корреспондентоввсегда известны заранее.

Кроме всегопрочего, это наиболее простой способ -надо просто передать корреспондентувсе реквизиты платежа.

Второйметод более надежен — значительноснижается риск того, что при прохождениичерез несколько банков будет потеряначасть информации о платеже, а такоеслучается.

При наличии соответствующегопрограммного обеспечения трудозатратына осуществление такой операции невелики- платеж покрытия формируется автоматически.Поэтому и вероятность ошибок здесь неболее, чем в первом случае.

С предварительнымрасчетом расходов на платеж, конечно,сложнее, но и эту проблему можноминимизировать, обмениваясь с банкамитарифами комиссионного вознаграждения.

Оченьважно иметь в виду, что европейскиебанки наиболее широко применяют в своейпрактике именно платежи с покрытием.

Авот многие американские банки не тольконе осуществляют платежи с покрытием попоручению своих клиентов, но и непринимают их в пользу своих клиентов.Такое положение вещей сложилосьисторически.

Скорее всего, это связаносо стремлением американцев к максимальнойавтоматизации банковских операций.Автоматизировать же обработку платежейс покрытием — задача не из самых легких.

Вотсобственно и все, что в минимальномобъеме дает теоретическое представлениео том, как осуществляются международныеденежные переводы. Чтобы перейти крассмотрению более конкретных практическихвопросов, необходимо посмотреть, какорганизованы и как работают платежныемеханизмы в различных странах.

Имеетсяв виду, какие клиринговые системысуществуют в том или ином государстве,каковы особенности их функционирования,какая практика и обычаи проведенияплатежных операций здесь сложились.

Так как основными валютами международныхрасчетов являются доллары США и евро,то далее речь пойдет о платежных системахСоединенных Штатов и стран ЕвропейскогоСоюза.

Источник: https://studfile.net/preview/428938/page:6/

2.16. Практическое занятие №11. Документооборот при отправке сообщения через SWIFT

1.6. Методы осуществления банковских платежей:  Существует два метода осуществления платежей. Первый - перевод по

2.16. Практическое занятие №11. Документооборот в уполномоченном банке при отправке финансового сообщения через систему SWIFTЦель: Научиться формироватьдокументооборот в уполномоченном банке при отправке финансового сообщения черезсистему SWIFT. Есть дватипа сообщений: финансовые (между пользователями системы) и системные (междупользователями и системой). Все сообщения SWIFT состоят из:
  • Заголовка
  • Текста сообщений
  • Трейлера

Через компьютерный терминал (CBT) осуществляется связьс универсальным компьютером, передача и получение сообщений и управлениеприкладными задачами. Сообщения собираются в региональном процессоре (RGP), азатем перенаправляются для обработки в соответствующий операционный центр. ТамSWIFT обрабатывает сообщения по следующему алгоритму:

  • проверка синтаксиса;
  • создание новых заголовков для преобразования сообщений в исходящую форму
  • добавление трейлеров;
  • копирование и шифровка сообщений для хранения.

По результатам проверки отправитель получаетуведомление: ACK – положительный результат, NAK – отрицательный. Каждоесообщение автоматически получает входящий номер.Технология осуществления платежа через систему SWIFT между участниками расчетовДля проведения расчетов в системе БЭСП (банковскаяэлектронная система платежей) Банка России ПУР (потенциальный участникрасчетов) – плательщик составляетсообщение формата SWIFT – MT103 (категория«Клиентские переводы и чеки») с необходимым значением поля «Вид операции», инаправляет его в ЦОИР (центр обработки информации и расчетов) системы БЭСП.Платеж от ПУР, использующего для взаимодействия сеть SWIFT, может бытьнаправлен любому из участников расчетов системы БЭСП.ЦОИР системы БЭСП принимает платеж ПУР, проводитрегламентные контрольные процедуры для проверки поступившего сообщения иреквизитов платежа в составе сообщения.При неуспешном результате любого из контролейПУР-плательщику направляется сообщениеформата SWIFT – MT996 с указанием причины отказа.В результате успешного завершения контрольных процедурпроизводится проверка на возможность исполнения. Сумма, указанная в платежномдокументе не должна превышать сумму ликвидности ПУР в системе БЭСП БанкаРоссии.При недостаточной ликвидности ПУР-плательщикунаправляется сообщение формата SWIFT – MT996 с указанием статуса платежа «платежотложен», платеж помещается в очередь отложенных платежей.В результате успешного завершения контрольных процедури проверки на возможность исполнения платеж принимается в расчет.Порезультатам проведенного расчетав адрес ПУР-плательщика ЦоиР системы БЭСП направляет сообщение формата SWIFT – MT900 сподтверждением дебета.Порезультатам проведенного расчета в адрес получателя ЦоиРсистемы БЭСП направляет сообщениеформата SWIFT – MT910 с подтверждением кредита (если получатель – ПУР,использующий сеть SWIFT), либо сообщение формата УФЭБС – ED206 (если получатель– участник расчетов, использующий сеть СВК).Исполненныйплатеж в составе сообщения содержащего платежную информацию формата SWIFT –MT103 направляется в адрес ПУР-получателя. Если получатель – участникрасчетов, использующий сеть СВК, направляется сообщение формата УФЭБС –ED101/ED103/ED104 в соответствии с Альбомом форматов.Межбанковские переводы проводятся с использованиемсообщения формата МТ 202.Согласно стандартам системы SWIFT для осуществленияперевода необходимо указать следующие реквизиты:

  • SWIFT-код (BIC) банка-получателя;
  • наименование банка-получателя;
  • наименование бенефициара;
  • номер счета бенефициара;
  • наименование отделения банка, если ему присвоен отдельный код;
  • наименование банка-посредника (если необходимо).

Вся информация по реквизитам должна быть только наанглийском языке. Система SWIFT проверяет структуру всех передаваемых по сети сообщений.Если система обнаруживает ошибку, то сообщение не принимается, а отправителюнаправляется отрицательное подтверждение (negativeacknowledgment — NAK),содержащее код ошибки. Каждому сообщению, передаваемому по системе SWIFT,должен быть присвоен референс, указываемый в поле 20, так называемый референсотправителя. Этот референс должен указываться во всех соответствующихподтверждениях о дебетовании и кредитовании счета и выписках, а также припроведении расследований по данному переводу.Платежное поручение, направленноебанку-корреспонденту, у которого банк держит счет «ностро», представляет собойразрешение на списание средств в указанной в поручении сумме с данного счета.В международной банковской практике существует дваметода осуществления платежей.Первый метод болеепростой и используемый в большинстве случаев — последовательный перевод средств«по цепочке». Данный способ предполагает следующий порядок исполнения перевода:

  • 1) банк-отправитель передает по системе SWIFT платежное поручение, воспроизводя в нем все необходимые реквизиты, указанные в полученном от клиента заявлении на перевод;
  • 2) банк-корреспондент банка-отправителя списывает с его счета сумму перевода и осуществляет перевод средств через свой банк-корреспондент, указывая ему платежные инструкции из полученного платежного поручения;
  • 3) по цепочке банки передают друг другу платежные инструкции, пока денежные средства не будут зачислены на счет бенефициара в обслуживающем его банке.

При этом любой из банков-участников данной цепочки можетотказать в исполнении платежа и задержать или вернуть денежные средствабанку-отправителю, если это перевод окажется подозрительным с точки зренияфинансового мониторинга (например, страна получателя или банка-получателянаходится в списках проблемных стран, под санкциями).Схема документооборота при проведении платежа «поцепочке» представлена на рисунке 1. Рис. 1 —  Схемадокументооборота при проведении платежа «по цепочке»Второй методосуществления перевода называется платеж «с покрытием» и используется только при переводе средствклиентов. При данном способе банк плательщика направляет два платежныхпоручения, а именно:

  • одно поручение в формате МТ103, содержащее реквизиты бенефициара, назначение платежа, комиссии, передается непосредственно в банк бенефициара. В данном поручении обязательно должен быть указан банк-корреспондент банка-отправителя и банк-корреспондент банка-получателя, если у банка-бенефициара другой корреспондент. При этом фактическое движение денежных средств по счетам банков не происходит;
  • второе поручение (покрытие, англ, cover) в формате МТ 202COV направляется в банк-корреспондент банка-отправителя и является переводом денежных средств. Данное сообщение содержит реквизиты банка-бенефициара, которому было направлено сообщение МТ 103. Референс, присвоенный МТ 202, должен в обязательном порядке быть указан в сообщении МТ 103, направленном в банк-бенефициар. Суммы и валюта платежа в обоих поручениях должны совпадать.

Схема документооборота при проведении платежа «спокрытием» представлена на рисунке 2. Рис. 2Схема документооборота при проведении платежа «с покрытием»Таким образом, при осуществленииплатежа «с покрытием» деньги и платежные инструкции направляются вбанк-бенефициар независимо друг от друга. На практике зачисление денежныхсредств бенефициару происходит после поступления в банк – бенефициар покрытия.Осуществление перевода «спокрытием» позволяет:во-первых, сократитьрасходы, так как комиссии за межбанковские переводы (сообщения МТ 202 системыSWIFT) ниже комиссий за клиентские переводы (МТ 103). Однако необходимо иметь ввиду, что банк бенефициара может запросить у банка-отправителя оплату комиссииза зачисление денежных средств на счет получателя;во-вторых, ускоритьисполнение платежа, так как банк-бенефициар получает сообщение напрямую отбанка-отправителя.Примеры форматов МТ 103 и МТ 202COV при осуществлении платежа «с покрытием» представлены в Приложении Б.

Особое внимание при осуществлении международных переводов следует обращать на детали расходов, которые показывают, за чей счет будут взиматься банковские комиссии.Опция OUR означает, что расходы по оплате всех комиссий несет отправитель платежа (т.е. сумма комиссии списывается со счета отправителя сверх суммы платежа). Однако если перевод осуществляется через американский банк-посредник, то последний обязательно удержит из суммы перевода свою комиссию. Чтобы перевод был зачислен бенефициару в полной сумме, необходимо для платежей в долларах США выбрать опцию guaranteed OUR (гарантированное OUR), которая гарантирует клиенту получение бенефициаром полной суммы платежа.Опция SHA предполагает, что отправитель платежа оплачивает комиссии своего банка, а комиссии остальных банков (банков- корреспондентов и банка-получателя) оплачивает бенефициар (т.е. они удерживаются из суммы платежа).Опция BEN означает, что комиссии всех банков оплачивает бенефициар, т.е. все комиссии удерживаются из суммы платежа.Факторами, которые могут осложнить или замедлить исполнение международных платежей, являются:- ошибки, допускаемые клиентами при заполнении платежных документов, что особенно актуально для международных переводов;- проводимые банком-корреспондентом мероприятия по предупреждению легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем. Банки могут отказать в исполнении поручения на перевод в банки государств, в отношении которых действуют международные санкции, либо государств, с которыми у государства банка-отправителя отсутствуют дипломатические или торговые отношения.Банки-корреспонденты инициируют переписку в следующих случаях:1) по полученным переводам. При наличии расхождений в поступившем в банк бенефициара платежном поручении с данными, содержащимися в автоматизированной банковской системе банка, последний зачисляет денежные средства на счет сумм, поступивших на корреспондентские счета до выяснения, и направляет запрос на уточнение реквизитов в банк отправителя;2) отправленным переводам в следующих случаях: если денежные средства не поступили бенефициару, банк отправителя может по поручению своего клиента инициировать проведение расследования и направить в адрес банка бенефициара запрос о предоставлении информации относительно причин не зачисления денежных средств на счет бенефициара платежа; если клиент обратился в банк с инструкциями об уточнении информации в отправленном переводе; если клиент обратился в банк с инструкциями об отмене отправленного платежа;3) суммам, списанным с корреспондентского счета при отсутствии соответствующего документального подтверждения (дебетового авизо).Порядок переписки и представления претензий сторонами определяется договором корреспондентского счета.Новый формат межбанковского сообщения МТ202 COV (взамен использовавшегося ранее МТ 202) был введен 21 ноября 2009 г. специально для платежей «с покрытием» в целях повышения прозрачности и приведения платежных сообщений в соответствие с регулятивными требованиями в отношении противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Согласно новым требованиям в МТ 202 COV стала отражаться информация об отправителе платежа и бенефициаре (детали исходного сообщения МТ103).

Система передачи финансовыхсообщений Банка России (СПФС), функционирующая на базеинформационно-телекоммуникационной системы Банка России, создана в качествеальтернативного канала межбанковского взаимодействия с целью обеспечениягарантированного и бесперебойного предоставления услуг по передаче электронныхсообщений по финансовым операциям, снижению рисков, влияющих на безопасность иконфиденциальность оказания услуг по передаче финансовых сообщений.

СПФС реализует функцию Банка России по организации оказанияуслуг по передаче финансовых сообщений, в том числе:

  • передачи сообщений формата SWIFT;
  • передачи сообщений в собственных форматах пользователей;
  • контроля финансовых сообщений формата SWIFT;
  • возможности определения участником СПФС списка своих контрагентов и типов принимаемых от них финансовых сообщений.

Подключение кредитных организаций и их клиентов –юридических лиц к СПФС осуществляется по мере их технической готовности иустановления договорных отношений с Банком России. Процедурные аспекты определеныотдельным нормативным актом Банка России.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральномбанке Российской Федерации (Банке России)» Банк России:

— организовывает оказание услуг по передачеэлектронных сообщений по финансовым операциям (статья 4 главы I);

— вправе оказывать услуги по передаче финансовыхсообщений кредитным организациям и их клиентам – юридическим лицам в порядке,установленном нормативными актами Банка России, а также иностранным кредитныморганизациям, международным организациям, иностранным центральным(национальным) банкам (статья 46.1 главы VIII).

Сообщение формата МТ 103 (платежноепоручение клиента) в соответствии с альбомом форматов представлено на рисунке вПриложении В.

Альбом стандартов сообщений SWIFT представлен в Приложении Г.

Задание: Оформить платежное поручение науплату НДС за 1 квартал т. г. в сумме 50 300,00 руб. по установленной форме и вформате МТ 103 для SWIFT сообщений всоответствии с Альбомом стандартов сообщений (Приложение Г).

Плательщик: АО «Легенда»  ИНН7454123456  КПП 745401001 р/счёт40702810585971234567

Банкплательщика: ПАОСбербанк России  Челябинское отделение№8597   БИК  047501602     

Кор/счёт 30101810700000000602

Банкполучателя: ГРКЦ ГУЦБ РФ по Челябинской обл.   БИК047501001    

Кор/счет 30101810100000000001

Получатель: ОФК (отделение Федеральногоказначейства)  (ИФНС по Советскомур-ну)   

г. Челябинск ИНН 7454000123  КПП 745401001  р/счёт 40101810300000000123

КБК 182 1 03 01000 01 1000 110 – НДС на товары(работы, услуги), реализуемые на территории России;   ОКАТО– 75 401 376

Формадокумента для заполнения

0401060
Поступ. В банк плат.Списано со сч. Плат.


ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №        
ДатаВид платежа


Суммапрописью
ИНН КПП Сумма
Сч. №
Плательщик
БИК
Сч. №
Банк плательщика
БИК
Сч. №
Банк получателя
ИНН КПП Сч. №
Вид оп.Срок плат.
Наз. Пл.Очер. Плат.
ПолучательКодРез. Поле
Назначение платежа

                                                                                                         Подписи                                                       Отметкибанка

«,»author»:»»,»date_published»:»2019-01-01T00:00:00.000Z»,»lead_image_url»:null,»dek»:null,»next_page_url»:null,»url»:»https://bank-kolledg03.blogspot.com/2019/06/216-11-swift.html»,»domain»:»bank-kolledg03.blogspot.com»,»excerpt»:»2.16. Практическое занятие №11. Документооборот в уполномоченном банке при отправке финансового сообщения через систему SWIFT …»,»word_count»:1739,»direction»:»ltr»,»total_pages»:1,»rendered_pages»:1}

Источник: https://bank-kolledg03.blogspot.com/2019/06/216-11-swift.html

Информационная безопасность банковских безналичных платежей. Часть 1 — Экономические основы

1.6. Методы осуществления банковских платежей:  Существует два метода осуществления платежей. Первый - перевод по

О чем исследование
Информационная безопасность банков является одной из наиболее интересных задач по обеспечению практической безопасности.

Крупные денежные средства, которыми обладают банки, повсеместное распространение online-технологий и Интернет-платежей делают банки желанной добычей для плохих парней с темной стороны. А раз есть проблемы, то должны быть и решения.

Вашему вниманию представляются результаты исследования на тему обеспечения информационной безопасности одного из самых уязвимых мест банка — процесса осуществления безналичных платежей. Исследование получилось довольно обширным, поэтому публиковаться будет по частям.

И начнем мы с первой части, которая расскажет о том, что такое безналичные платежи с экономической точки зрения.
Термины, определения, допущения и условностиЦель исследования — систематизировать знания, решения и опыт по обеспечению информационной безопасности банковских безналичных переводов денежных средств.

Источники информации:

  • открытые материалы с сайта Банка России,
  • правовые информационно-справочные системы,
  • материалы и публикации в СМИ,
  • отчеты компаний, специализирующихся в области обеспечения безопасности,
  • собственный опыт и личное общение с коллегами.

Допущения: За основу взята типовая схема организационно-технического взаимодействия кредитных организаций и Банка России, принятая в Московском регионе. При рассмотрении экономических основ вопросы, связанные со взиманием комиссий, с ведением бухгалтерского учета, будут опущены.

Термины:

В исследовании будут использованы термины и определения в том смысле, в котором они используются в действующем законодательстве РФ.

Синонимы:

Банк = кредитная организация. Безналичный платеж = перевод денежных средств. Платежи = расчеты.

Расчеты наличными vs. безналичные расчеты

Исторически первыми видами платежей были расчеты наличными. Покупатель передавал продавцу денежные знаки, а взамен получал товар или услугу.
Рис.1 Проанализируем плюсы и минусы этой формы расчетов с точки зрения покупателя и продавца, а так же с точки зрения экономики государства в целом.

Анализ наличных расчетов с точки зрения продавца и покупателя Плюсы Минусы
Предоставляет покупателю и продавцу максимальную свободу и независимость от третьих лиц.

Главное, чтобы денежные знаки были хорошо защищены от подделки, и их было достаточное количество

Значительное неудобство, а и иногда и невозможность совершения покупок без личного контакта участников расчетов. Обеспечение безопасности хранения наличных денежных средств.

Анализ наличных расчетов с точки зрения государства Плюсы Минусы
Исторически сложившаяся форма расчетов, к которой привыкло население.При наличных расчетах деньги «оседают» у продавцов и перестают «работать», до тех пор пока продавец не сделает на них какую-либо покупку.
Государство несет инфраструктурные затраты на производство денежных знаков, их логистику и утилизацию.
Наличные расчеты практически не подконтрольны для фискальных органов (налоговой инспекции) и создают условия для развития теневой экономики и ухода от уплаты налогов.

Таким образом, видно, что расчеты наличными для государства — это зло, которое оно бы с удовольствием запретило, если бы это не вызвало резкого протеста населения. А раз полностью запретить нельзя, то применяют ограничительные меры.

В России, в частотности, законодательно (ГК РФ ст. 861, Указание Банка России 3073-У от 07.10.2013) установлено, что только граждане и только в личных целях могут пользоваться наличными без ограничений, остальным же (ИП, ЮЛ, …) применение наличности строго лимитировано.

Безналичные платежи, в отличии от расчетов наличными, подразумевают присутствие между продавцом и покупателем третьей доверенной стороны — посредника, который по поручению сторон осуществляет между ними расчеты. Криптовалюты, такие как Bitcoin, Ethereum и другие, позволяют осуществлять платежи без посредников (не считая майнеров), но пока статус данных систем законодательно не определен, и их описание выходит за рамки данной статьи. Здесь же мы будем рассматривать только «классические» безналичные платежи, где в качестве третьей доверенной стороны выступают кредитные организации (банки).

Банковские счета и деньги в безналичной форме

Для совершения безналичных платежей используются деньги в безналичной форме. Рассмотрим механизмы конвертации денег из наличной в безналичную форму и обратно.

Все начинается с того, что клиент, будь то физическое лицо, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель вступает с кредитной организацией, у которой есть лицензия Банка России на осуществление банковской деятельности, в договорные отношения.

Клиент передает в банк наличные денежные средства, банк принимает их и отражает на банковском счете, специально заведенном для учета расчетов с клиентом. Если клиент кладет деньги в банк, то остаток на этом счете увеличивается, если забирает, то уменьшается.

После того, как клиент положил наличные в банк, они превращаются в безналичные деньги, которые, если сильно упростить, даже не деньги, а обязательства банка сделать для клиента определенные услуги, к которым можно отнести выдачу наличных денег клиенту, перевод денежных средств и так далее.

Кроме поступления и снятия наличных, банковский счет клиента может увеличиваться и уменьшаться за счет поступления безналичных переводов от третьих лиц и совершения переводов в адрес третьих лиц соответственно. Важно отметить, что безналичные деньги — это не обязательства всей банковской системы, а обязательства именно того банка, где открыт соответствующий банковский счет.

Это осознание приходит особенно ярко если банк, обслуживающий данный счет, разоряется. Тогда деньги (остаток на счете) вроде бы есть, а воспользоваться ими невозможно. Банковские счета бывают разными. Клиенты — физические лица — открывают в банке текущие или специальные карточные счета. Клиенты — юридические лица — открывают в банках расчетные счета.

Банки для осуществления расчетов открывают в других банка корреспондентские счета. Не вдаваясь в подробности, функционирование всех этих счетов выглядит примерно одинаково: увеличение остатка на счете приводит к увеличению обязательств банка, в котором он открыт, и наоборот, уменьшение остатка уменьшает обязательства банка.

Для простоты в дальнейшем будем рассматривать только работу по расчетным и корреспондентским счетам. На данном этапе банк для нас будет состоять из двух основных частей:

  1. реестра банковских счетов, содержащего значения остатков на счетах клиентов;
  2. денежных средств банка, состоящие из денег всех клиентов и собственных средств бака.

Рис.

2 Одним из основных источников доходов банков является кредитование. Банк передает деньги во временное пользование клиенту, а тот их возвращает с процентами. Для обеспечения подобного вида бизнеса банку нужны деньги, которые он будет давать в кредит. И тут как раз вступают в игру деньги клиентов, хранящиеся на счетах в безналичном виде. Основная идея в том, что в банке никогда не лежат все деньги клиентов. Вместо этого банк ведет статистический учет деятельности клиентов и «очень точно догадывается», сколько денег им может понадобиться для текущих расчетов. Остальные же деньги пускаются банком на кредитование.

Механизмы осуществления платежей

Рассмотрим, как производится безналичный платеж между плательщиком и получателем (далее их будем называть — клиенты), обслуживающихся в одном и том же банке. Транзакция 1.
Клиент А совершает перевод в адрес Клиента Б.

Для его исполнения Банк уменьшает на сумму перевода остаток денежных средств на расчетном счету Клиента А и увеличивает на ту же сумму остаток на счету Клиента Б. Общее количество денег в банке не изменяется. При расчете наличными платежи всегда бывают одного вида: плательщик по своей воле передает получателю требуемую сумму денег.

При использовании безналичных платежей схемы расчетов могут быть разными:

  1. плательщик может по своей воле приказать банку совершить платеж в адрес получателя за счет средств на своем банковском счете – расчеты по платежным поручениям;
  2. получатель может затребовать у банка, в котором открыт счет плательщика, совершить платеж в свой адрес при наличии соответствующей договоренности с плательщиком или в случаях, обговоренных в законодательстве. При этом платеж может быть совершен с акцепта плательщика – расчет по платежным требованиям, или в безакцептном порядке – расчет по инкассовым поручениям;
  3. плательщик и получатель могут договориться о том, что банк совершит платеж в адрес получателя при условии предъявления в банк последним заранее оговоренных документов, подтверждающих факт совершения сделки – расчет по аккредитивам;
  4. и другие формы, с которыми можно ознакомиться в п.1.1 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Наиболее распространенной формой расчетов является расчет по платежным поручениям.

Вне зависимости от использованных форм расчетов Банк отчитывается перед клиентом за все совершенные по его счету операции путем предоставления специального документа – выписки по счету.

Платежное поручение и выписка по счету являются основными юридически значимыми документами, используемыми клиентом и банком для целей бухгалтерского учета и разбирательств конфликтных ситуаций в суде.

Важно отметить, что если клиенту на расчетный счет поступил платеж, и он был отражен в выписке по счету, то банк не имеет право вернуть платеж отправителю, даже если он был совершен по ошибке или злонамеренно.

Возврат платежа возможен только по договоренности с получателем или по решению суда.

Максимум, что может сделать банк, – это, руководствуясь законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, заблокировать денежные средства на счете получателя.

Примечание
Гражданский Кодекс РФ (ГК РФ Статья 1102. Обязанность возвратить неосновательное обогащение) предписывает получателю вернуть денежные средства отправителю, если те были отправлены не обосновано или по ошибке.

Прямые корреспондентские отношения

Ранее мы рассмотрели, как происходит перевод между клиентами, обслуживающимися в одном банке. Теперь усложним задачу и рассмотрим, как производятся расчеты между клиентами, обслуживающимися в двух разных банках.

Для проведения межбанковских расчетов банки должны установить между собой корреспондентские отношения.

Суть этих отношений в том, что один банк, на схеме ниже (Рис. 3) это Банк 2, становится клиентом Банка 1 и открывает в нем специальный банковский счет, называемый корреспондентским счетом. После открытия корр.

счета Банк 2 вносит на него определенную сумму денег, эдакий денежный буфер, в размере которого клиенты Банка 2 смогут отправлять платежи клиентам Банка 1.

Рис.3

Чтобы понять, как это работает, рассмотрим пример. Пусть Банк 2 разместил на корр. счете в Банке 1, скажем, 1 миллион рублей.

Транзакция 2.
Клиент В, обслуживаемый в Банке 2, хочет отправить Клиенту А, обслуживаемому в Банке 1, например, 500 тысяч рублей. Для этого он формирует и передает в Банк 2 платежное поручение, в котором в качестве получателя указывает Клиента А, а в качестве сумм платежа указывает 500 тысяч рублей. Банк 2, получив распоряжение Клиента В, видит, что получателем платежа является Клиент А, обслуживаемый Банком 1. Тогда Банк 2 передает в Банк 1 распоряжение списать со своего корр. счета 500 тысяч рублей и зачислить их на расчетный счет Клиента А, а после этого Банк 2 уменьшает остаток на расчетном счете Клиента В на 500 тысяч рублей.
Транзакция 3.
Теперь рассмотрим пример, при котором Клиент Б пересылает Клиенту В 2 миллиона рублей. Для этого Клиент Б передает в Банк 1 соответствующее платежное поручение. Банк 1 списывает с расчетного счета Клиента Б 2 миллиона рублей и зачисляет их на корр. счет Банка 2, после чего передает в Банк 2 платежное распоряжение от Клиента Б, получив которое, Банк 2 увеличивает остаток на расчетном счете Клиента В на 2 миллиона рублей.
После транзакций 2 и 3 на корр. счете Банка 2 будет 2,5 миллиона рублей.
Транзакция 4.
Что будет, если Клиент В отправит Клиенту А 3 миллиона рублей? Будет все тоже самое, как и при рассмотрении транзакций 2 и 3, за исключением того, что платеж не будет исполнен, пока Банк 2 не увеличит остаток на корр. счете на недостающие 500 тысяч рублей.

Платежная система Банка России

Механизм осуществления платежей между двумя банками, который мы только что рассмотрели, прост, но имеет существенный недостаток в части масштабируемости. При большом количестве банков установка и поддержание корреспондентских отношений каждого банка с каждым сложно реализуема.

Поэтому основным инструментом осуществления межбанковских переводов денежных средств в Российской Федерации является платежная система Банка России.
Рис.

4

Основная идея этой платежной системы заключается в том, что Банк России выступает в роли единой точки, к которой подключены все банки, и через которую проходят платежи от одного банка к другому.

Каждая кредитная организация при своей регистрации и получении лицензии на осуществление банковской деятельности открывает в Банке России корреспондентский счет.

Для того чтобы иметь возможность отличать один банк от другого, им присваиваются банковские идентификационные коды (БИК). Банк России регулярно обновляет и публикует на своем сайте справочник БИКов.

Зная БИК, по этому справочнику можно определить и номер корр. счета банка, открытом в Банке России.

Совокупность БИК и номера расчетного счета уникальным образом идентифицирует расчетный счет клиента в рамках всей платежной системы Российской Федерации.

Рассмотрим, как с помощью платежной системы Банка России будет осуществляться межбанковский платеж. За основу возьмем взаимодействие клиентов и банков, проиллюстрированное на Рис.4. Транзакция 5.
Клиент Г совершает платеж в адрес Клиента В. Для этого он отправляет в свой банк (Банк 3), платежное поручение, в котором в качестве получателя платежа он указывает Клиента В.
Банк 3, получив от Клиента Г платежное поручение, видит, что получатель платежа (Клиент В) не является его клиентом, и пересылает платежное поручение в Банк России.
Банк России уменьшает на сумму платежа остаток на корр. счете Банка 3 и увеличивает на ту же сумму остаток на корр. счете Банка 2 (банк-получатель). После этого Банк России пересылает платежное поручение в Банк 2 и отправляет Банку 3 уведомление о совершении платежа, который в свою очередь уменьшает остаток на расчетном счете Клиента Г.
Банк 2, получив уведомление от Банка России, увеличивает остаток на расчетном счете Клиента В. Оба банка — Банк 2 и Банк 3 — отражают движение денежных средств по расчетным счетам в выписках и предоставляют их клиентам.
В случае наличия нескольких вариантов движения денежных средств, как, например, между Клиентом Б и Клиентом В на Рис. 4, банк-отправитель самостоятельно принимает решение о маршрутизации платежа: с использованием прямых корр. отношений или через платежную систему Банка России — в зависимости от параметров платежа, его себестоимости и других условий. Переводы денежных средств в платежной системе Банка России осуществляются:

  1. в режиме реального времени с использованием сервиса банковских электронных срочных платежей (БЭСП);
  2. в дискретном режиме с применением механизмов внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР) или межрегиональных электронных расчетов (МЭР).

В режиме реального времени обработка платежей похожа на использование такси. Платеж поступает в Банк России и тут же обрабатывается. В дискретном режиме обработка платежей схожа с перевозкой пассажиров рейсовым автобусом. Платежи сначала накапливаются, а затем все кучей обрабатываются. В течении операционного дня Банк России выполняет несколько подобных рейсов. График рейсов, принятых в Московском регионе, опубликован на сайте Банка России и состоит из пяти рейсов:

Номер рейсаПериод приема электронных документовПериод обработки электронных документовВремя выдачи результатов обработки
Первый рейс10:00 – 11:0011:00 – 12:00с 12:00
Второй рейс11:15 – 14:0014:00 – 15:00с 15:00
Третий рейс14:15 – 16:0016:00 – 17:00с 17:00
Четвертый рейс16:16 – 18:0018:00 – 20:00с 20:00
Окончательный рейс19:00 – 21L0021:00 – 22:00с 22:00

Тарифы Банка России на проведение платежей через БЭСП выше, нежели в дискретном режиме.

Переводы за счет собственных средств банков

До этого мы обсуждали, как банки исполняют платежи клиентов. Теперь рассмотрим, как банк осуществляет собственные платежи, например, покупая бумагу, оплачивая электроэнергию, услуги связи и т.д. По большому счету все делается точно также, как и в случае с платежами клиентов, только платит банк не с расчетного счета, а с одного из своих корреспондентских счетов.

Это обстоятельство часто вводит неопытных контрагентов банка в ступор, и они навязчивым образом требуют у банка номер его расчетного счета, в том время как у банков обычно не бывает расчетных счетов. В остальном все то же самое: формируется платежное поручение, затем оно передается в банк, где открыт корр. счет, тот банк его исполняет и отвечает выпиской по счету.

Заключение

В данной части мы познакомились с основными принципами и механизмами, связанными с осуществлением безналичных переводов денежных средств в Российской Федерации.

В следующей части мы рассмотрим IT-инфраструктуру банка, используемую для осуществления переводов, и особенно ту часть, которая отвечает за осуществление корреспондентских отношений с Банком России.

  • банки
  • информационная безопасность
  • счета
  • платежи
  • деньги

Источник: https://habr.com/post/344740/

Studio-pravo
Добавить комментарий